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Déliberation - Note Synthese CFU 2024
Document publié le Jeudi 30 novembre 2023 par la commune de Rambervillers.
Lien du pdf (Déliberation - Note Synthese CFU 2024)
Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Fiscalité,
1
Service Finances
NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE
COMPTE FINANCIER UNIQUE 2024 (CFU)
I – La nouveauté du Compte Financier Unique
La Commune de RAMBERVILLERS a adopté, par délibération N° 2023085 du 30 novembre 2023, le référentiel M57 à compter du 1er janvier 2024.
Dans la continuité, la collectivité a fait le choix du passage au Compte Financier Unique (CFU), dès l’exercice 2024.
Le CFU est un document unique, fusion entre le Compte Administratif et le Compte de Gestion. Cette procédure entièrement dématérialisée permet la mise en place de contrôles automatisés entre les données de l’ordonnateur et celles du comptable public.
II – Le cadre général du Compte Financier Unique
L’article L.2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles, est jointe au Compte Financier Unique afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux.
La présente note répond à cette obligation pour la Commune de RAMBERVILLERS. Elle est disponible sur le site internet de la ville : www.ville-rambervillers.fr
Le Compte Financier Unique retraçant l’ensemble des dépenses et recettes réalisées par la Commune entre le 1er janvier et le 31 Décembre 2024, a été adopté par le Conseil Municipal du 24 juin 2025. 2
III – Situation de la commune
1) Evolution de l’épargne
Endettement
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024
Encours de la dette au 31 Décembre 4 033 093 € 3 485 261 € 2 923 390 € 2 381 882 € 1 826 337 € 1 256 144 € 877 620 € 555 033 € Ratio de capacité de désendettement 3 2 1,65 1,41 1,04 0,64 0,45 0
2) Ratios financiers
Dépenses réelles de fonctionnement / Population 1 002,75 1 033,34 1 083,56 1 045,41 1 128,69 1 163
Recettes réelles de fonctionnement / Population 1 368,48 1 394,98 1 492,54 1 422,32 1 450,35 1 307
Produit des impositions / Population 522,47 474,79 498,81 534,76 562,32 574
(avec la compensation 2C2R - FPU) 715,08 740,19 766,38 806,55 839,00
Dépenses d'équipement brut / Population 269,80 293,15 393,57 270,21 538,71 398
Encours de la dette / Population 558,36 445,21 328,78 249,20 175,30 767
Dette en capital au 1er Janvier de l'année du budget général et des budgets annexes
(hors le budget annexe de l'Assainissement)
R A T I O S
MINEFI
Strate Population
Communes de
5.000 à 10.000 hbts
appartenant à un
groupement fiscalisé
2023
2020 2021 2022 2023 2024 3
3) La fiscalité directe locale
T A X E S
Taxe d'habitation (résidences secondaires) 25,22 25,22
Foncier bâti 48,64 48,64 48,64 48,64
Foncier non bâti 30,93 30,93 30,93 30,93
2024 2022 2023 2021
IV – Budget Général - Section de fonctionnement
Le budget de fonctionnement regroupe l’ensemble des dépenses et recettes nécessaires au fonctionnement courant et récurrent des services municipaux.
1) Structure des dépenses
Les chapitres les plus importants sont les suivants :
• Charges à caractère générale (26,76 % des dépenses de fonctionnement) Ce chapitre regroupe les contrats de prestation de services, les charges liées aux fluides et les opérations d’entretien et de maintenance.
• Charges de personnel (43,01 % des dépenses de fonctionnement)
2) Structure des recettes
Les recettes de fonctionnement correspondent principalement aux :
• Impôts locaux
• Dotations de l’Etat
• Produits des services (cantine, piscine, locations de salles, …)
• Revenus des immeubles communaux
3) Analyse financière du budget
CA2023 CFU 2024 écart 2023/2024 %
5 509 991,56 € 5 976 504,58 € 466 513,02 € 8,47
011 Charges à caractère général 1 411 879,85 € 1 599 110,38 € 187 230,53 € 13,26
012 Charges de personnel et frais assimilés 2 603 127,16 € 2 570 640,58 € -32 486,58 € -1,25
014 Atténuations de produits 39 095,00 € 41 345,00 € 2 250,00 € 5,76
023 Virement à la section d'investissement
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 126 106,49 € 163 736,32 € 37 629,83 € 29,84
65 Autres charges de gestion courante 1 287 783,54 € 1 573 695,04 € 285 911,50 € 22,20
66 Charges financières 38 820,00 € 27 956,26 € -10 863,74 € -27,98
67 Charges exceptionnelles 3 179,52 € 21,00 € -3 158,52 € -99,34
CHAPITRES
FONCTIONNEMENT - Dépenses 4
11 951 099,69 € 11 885 982,58 € -65 117,11 € -0,54
002 Résultat de fonctionnement reporté 4 584 683,12 € 4 416 028,18 € -168 654,94 € -3,68
013 Atténuations de charges 140 345,22 € 125 325,69 € -15 019,53 € -10,70
042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 41 461,47 € 632,40 € -40 829,07 € -98,47
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 284 530,83 € 228 121,27 € -56 409,56 € -19,83
73 Impôts et taxes 5 024 059,34 €
731 Fiscalité locale
74 Dotations, subventions et participations 1 744 574,44 € 1 801 539,97 € 56 965,53 € 3,27
75 Autres produits de gestion courante 128 494,27 € 88 566,76 € -39 927,51 € -31,07
76 Produits financiers 40,40 € 58,10 € 17,70 €
77 Produits exceptionnels 2 910,60 € 8 401,91 € 5 491,31 €
RESULTAT DE CLOTURE - FONCTIONNEMENT 6 441 108,13 € 5 909 478,00 € -531 630,13 € -8,25
FONCTIONNEMENT - Recettes
5 217 308,30 € 193 248,96 € 3,85
V – Budget Général - Section d’investissement
CA2023 CFU 2024 écart 2023/2024 %
3 017 949,16 € 4 916 646,26 € 1 898 697,10 € 62,91
001 S olde d'exécution de la section d'investissement reporté 1 205 876,70 € 967 365,52 € -238 511,18 € -19,78
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 41 461,47 € 632,40 € -40 829,07 € -98,47
041 Opérations patrimoniales 0,00 € 202 210,81 € 202 210,81 €
16 E mprunts et dettes assimilées 379 024,19 € 322 587,59 € -56 436,60 € -14,89
20 Immobilisations incorporelles 294 066,21 € 57 214,39 € -236 851,82 € -80,54
204 S ubventions d'équipement versées 83 767,59 € 291 476,41 € 207 708,82 € 247,96
21 Immobilisations corporelles 215 742,12 € 458 555,36 € 242 813,24 € 112,55
23 Immobilisations en cours 798 010,88 € 1 967 126,21 € 1 169 115,33 € 146,50
458… Travaux pour le compte de tiers 0,00 € 649 477,57 € 649 477,57 €
2 050 583,64 € 3 510 441,47 € 1 459 857,83 € 71,19
021 Virement de la section de fonctionnement
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 126 106,49 € 163 736,32 € 37 629,83 € 29,84
041 Opérations patrimoniales 202 210,81 € 202 210,81 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 1 741 362,96 € 2 189 757,60 € 448 394,64 € 25,75
13 S ubventions d'investissement 32 968,19 € 775 954,81 € 742 986,62 €
16 E mprunts et dettes assimilées 350,00 € 0,00 € -350,00 €
23 Immobilisations en cours 377,93 € 377,93 €
458… Travaux pour le compte de tiers 149 796,00 € 178 404,00 € 28 608,00 € 19,10
RESULTAT DE CLOTURE -967 365,52 € -1 406 204,79 € 438 839,27 € -45,36
INVESTISSEMENT - Recettes
CHAPITRES
INVESTISSEMENT - Dépenses 5
VI – Budgets annexes
Les budgets annexes, distincts du budget principal, sont établis pour certains services spécialisés (ASSAINISSEMENT et ENERGIE PHOTOVOLTAIQUE).
Ces budgets permettent d'établir le coût réel du service et sont équilibrés par : ➢ ASSAINISSEMENT : Redevance d'assainissement.
➢ ENERGIE PHOTOVOLTAIQUE : Vente d'énergie et participation du budget principal.
ASSAINISSEMENT
FONCTIONNEMENT 2022 2023 2024
DEPENSES 398 351 € 423 696 € 416 562 € Dont l'entretien Station et réseaux 204 751 € 198 398 € 232 945 € Dont remboursement intérêts des emprunts 48 798 € 39 776 € 36 321 €
RECETTES 657 377 € 481 976 € 503 630 € Dont la redevance d'assainissement 384 829 € 309 455 € 377 307 € Dont l'excédent antérieur reporté 125 143 € 28 720 € 0 €
Résultat de l'exercice 133 882 € 29 560 € 87 067 €
Excédent de clôture 259 026 € 58 280 € 87 067 €
INVESTISSEMENT 2022 2023 2024
DEPENSES 382 132 € 416 419 € 242 516 € Dont Opérations d'Equipement 193 883 € 12 903 € 30 566 € Dont remboursement capitaux d'emprunts 94 772 € 97 394 € 100 147 €
RECETTES 412 198 € 379 910 € 220 795 € Dont subventions d'équipement 21 752 € 0 € 12 776 € Dont autofinancement (1068) 244 578 € 230 305 € 58 280 €
Résultat de l'exercice 30 066 € -36 509 € -21 721 €
ENERGIE PHOTOVOLTAÏQUE
FONCTIONNEMENT 2022 2023 2024
DEPENSES 64 691 € 54 113 € 76 804 € Dont remboursement intérêts des emprunts 3 015 € 7 588 € 19 310 €
RECETTES 64 692 € 45 664 € 37 675 € Dont la production d'énergie 44 009 € 43 619 € 37 675 € Dont la participation du budget général 20 683 € 0 € 0 €
Résultat de l'exercice 1 € -8 448 € -39 129 €
INVESTISSEMENT 2022 2023 2024
DEPENSES 63 089 € 74 481 € 57 965 € Remboursement capitaux d'emprunts 57 965 € 57 965 € 57 965 € Réparations panneaux, onduleurs, …. 5 124 € 16 516 € 0 €
RECETTES 59 465 € 43 684 € 108 755 €
Résultat de l'exercice -3 624 € -30 797 € 50 790 € 6
VII – DETERMINATION DU RESULTAT CUMULE à la fin de l’exercice 2024
prévu réalisé prévu réalisé
RECETTES 9 751 292,36 € 3 510 441,47 € 11 621 006,18 € 7 469 954,40 €
DEPENSES 9 751 292,36 € 3 949 280,74 € 11 621 006,18 € 5 976 504,58 €
Déficit/excédent -438 839,27 € 1 493 449,82 €
Résultat reporté 2023 -967 365,52 € 4 416 028,18 €
Résultat global 2024 -1 406 204,79 € 5 909 478,00 €
Restes à réaliser - recettes 727 717,79 € 0,00 €
Restes à réaliser - dépenses 1 063 562,28 € 0,00 €
Résultat des restes à réaliser -335 844,49 € 0,00 €
Résultat cumulé 2024 -1 742 049,28 € 5 909 478,00 €
BUDGETGENERAL
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT
prévu réalisé prévu réalisé
RECETTES 598 252,55 € 220 795,43 € 526 500,00 € 503 629,66 €
DEPENSES 598 252,55 € 206 007,07 € 526 500,00 € 416 562,28 €
Déficit/excédent 14 788,36 € 87 067,38 €
Résultat reporté 2023 -36 509,19 €
Résultat global 2024 -21 720,83 € 87 067,38 €
Restes à réaliser - recettes 141 900,00 € 0,00 €
Restes à réaliser - dépenses 202 738,33 € 0,00 €
Résultat des restes à réaliser -60 838,33 € 0,00 €
Résultat cumulé 2024 -82 559,16 € 87 067,38 €
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT
BUDGETANNEXEASSAINISSEMENT
prévu réalisé prévu réalisé
RECETTES 108 804,70 € 45 950,72 € 77 860,00 € 37 674,56 €
DEPENSES 108 804,70 € 57 964,97 € 77 860,00 € 68 355,39 €
Déficit/excédent -12 014,25 € -30 680,83 €
Résultat reporté 2023 62 804,70 € -8 448,48 €
Résultat global 2024 50 790,45 € -39 129,31 €
Restes à réaliser - recettes 0,00 € 0,00 €
Restes à réaliser - dépenses 20 483,00 € 0,00 €
Résultat des restes à réaliser -20 483,00 € 0,00 €
Résultat cumulé 2024 30 307,45 € -39 129,31 €
BUDGETANNEXEPHOTOVOLTAIQUE
INVESTISSEMENT FONCTIONNEMENT