Déliberation - 20260428 05 CFU 2025 Budget principal de la Ville EXECUTOIRE

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Déliberation - 20260428 05 CFU 2025 Budget principal de la Ville EXECUTOIRE Document publié le Mardi 28 avril 2026 par la commune de Saint-Vincent-de-Tyrosse. Lien du pdf (Déliberation - 20260428 05 CFU 2025 Budget principal de la Ville EXECUTOIRE)Thèmes du document : Banque, Économie et finances, Investissement et développement économique, Envoyé en préfecture le 05/05/2026 Le)

Reçu en préfecture le 05/05/2026 (P,

Publié le 05/05/2026 ..

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DEPARTEMENT DES LANDES (40)

VILLE DE SAINT-VINCENT DE TYROSSE

24 avenue Nationale

40230 SAINT-VINCENT DE TYROSSE

St-Vincent de

Tel : 05 58 77 00 21 DRE Contactatyrosseville.com

EXTRAIT DU REGISTRE DES

DELIBERATIONS DU CONSEIL MUNICIPAL

SEANCE DU 28 AVRIL 2026

N° 20260428_05

L'an deux mille vingt-six, le 28 avril, à dix-huit heures trente, le Conseil Municipal de la Commune de

Saint-Vincent de Tyrosse, dûment convoqué le vingt-deux avril, s’est réuni en Mairie, au lieu ordinaire

de ses séances, sous la présidence Monsieur Régis GELEZ, Maire en exercice.

Nombre de membres afférents au Conseil Municipal 29 | Date de convocation Le 22 avril 2026

Nombre de présents 24 | Date d'affichage Du 5 mai au 5 juillet 2026

Pouvoirs Secrétaire de séance | M. Pierre LAFFITTE

5 (conformément à l'article

L 2121-17 du CGCT)

Suffrages exprimés 29 | Rapporteur M. Guy LUQUE

Nomenclature 7.1 | Certifiée exécutoire Le 5 mai 2026

PRÉSENTS : M. Régis GELEZ, M. Pierre LAFFITTE, Mme Stéphanie MORA-DAUGAREIL, M. Régis DUBUS, Mme Emmanuelle BRESSOUD, M. Patrick PENACQ, Mme Céline WAGNIART, M. Guy LUQUE, Mme Julia SASSI-CZERNIEJEWSKI, M. Alain LACAVE, Mme Sylvie BARTHELEMY, M. Julien LEROY,

M. Thierry ZALDUA, M. Jean-Marie LAFITTE, Mme Patricia GATEL, Mme Nina CROUTS DE PAILLE, Mme Charline PELVET, M. Laurent CAULONQUE, Mme Sophie SOLER, M. Daniel GAUYAT, M. Mattéo LABRIC, M. Patrick NATIVEL, Mme Christelle ELOZEGUY.

ABSENTS AYANT DONNÉ POUVOIR: M. Bruno LAGRAVE donne pouvoir à M. Daniel GAUYAT ; Mme Virginie BÂCLE donne pouvoir à Mme Charline PELVET ; Mme Patricia MORENO donne pouvoir à Mme Sylvie BARTHÉLÉMY ; Mme Adeline COUMAILLEAU donne pouvoir à Mme Emmanuelle BRESSOUD ; M. Jules PECASTAING donne pouvoir à M. Pierre LAFFITTE. ABSENT EXCUSÉ :

Quorum atteint: conformément à l'article L2121-17 du CGCT, le Conseil Municipal est valablement autorisé à

délibérer.

OBJET : CFU (COMPTE FINANCIER UNIQUE) 2025 - BUDGET PRINCIPAL DE LA VILLE

VU le Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) et notamment l’article L2222-3 :

VU l’article 205 de la loi n° 2023-1322 du 29 décembre 2023 de finances pour 2024 généralisant le Compte Financier Unique (CFU) au plus tard sur l'exercice 2026 ;

VU le Compte Financier Unique (CFU) 2025 du budget principal de la Commune de Saint-Vincent de Tyrosse,

VU son rapport de présentation ;

CONSIDERANT que le CFU se substitue au compte administratif et au compte de gestion ;Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

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CONSIDÉRANT que le CFU met en évidence des informations clés sur la situation financière de la collectivité, en particulier sur la présentation des résultats, du bilan et le compte de résultat synthétiques et des taux des contributions et produits afférents ;

CONSIDÉRANT que le CFU est une procédure entièrement dématérialisée, permettant la mise en place de contrôles automatisés entre les données de l’ordonnateur et celles du comptable, ce qui simplifie leurs travaux en amont de la production du CFU ;

CONSIDÉRANT la présentation de cette question à la Commission « Générale » qui s’est réunie le 14 avril 2026,

Après avoir entendu l'exposé du rapporteur et en avoir délibéré,

LE CONSEIL MUNICIPAL

APPROUVE le Compte Financier Unique 2025 du budget principal de la Commune de Saint-Vincent de Tyrosse,

ARRÊTE le Compte Financier Unique 2025 du budget principal de la Commune de Saint-Vincent de Tyrosse comme suit :

Section de Fonctionnement :

Dépenses | 11 169 661.10 €) Recettes | 11 079 644.85 € Résultat de l'exercice | -90016.25€ Excédent/déficit antérieur reporté | 925 313.15 € (Résultat cumulé de fonctionnement | 835 296.90 € Le |

Section d'investissement :

Recettes 5 871 504.14 €

Résultat de l'exercice

Excédent/déficit antérieur reporté

Solde cumulé d'exécution d'investissement

Global

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1 886 679.70 €Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

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DONNE POUVOIR à Monsieur le Maire pour prendre toutes mesures nécessaires à l'exécution de la présente délibération.

AUTORISE Monsieur le Maire à signer tout document relatif à cette décision.

Conformément à la règlementation, après que le Maire est sorti de la salle et n'a pas pris part au vote.

DÉLIBÉRATION ADOPTÉE A L'UNANIMITÉ DES VOTANTS

La présente délibération peut faire l’objet d'un recours pour excès de pouvoir devant le Tribunal Administratif de Pau dans un délai de deux mois

à compter de sa publication. La saisine de la juridiction peut se faire par envoi sur papier, dépôt sur place ou en ligne via le site sécurisé :

www.telerecours.fr.

Le secrétaire,

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Publié le 05/05/2026

ID : 040-214002842-20260428-20260428_05-BF

Note de présentation

brève et synthétique du

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ID : 040-214002842-20260428-20260428_05-BF

Conformément aux articles L. 2313-1, L. 3313-1 et L. 5211-36 du CGCT, une note de

présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles doit être

jointe au budget primitif (BP) et au compte financier unique (CFU) afin de permettre aux

citoyens d’en saisir les enjeux.

La présente note répond à cette obligation pour la Commune.

Le CFU 2025 retrace l’ensemble des dépenses et des recettes réalisées au cours de cet

exercice. Il doit être voté par l'assemblée délibérante avant le 30 juin 2026 et transmis au

représentant de l’Etat dans un délai de 15 jours maximum après la date limite de son vote.

Les résultats constatés sur les sections de fonctionnement et d’investissement peuvent alors

être reportés sur le budget 2026.

Le budget comme le CFU comportent deux sections :

- La section de fonctionnement qui regroupe les dépenses courantes de la ville (salaires

des agents, énergies, entretien des véhicules et bâtiments, subventions aux

associations...) et les recettes (impôts locaux, dotations de l'Etat, produits des ventes

du domaine et des services publics...).

- La section d'investissement qui regroupe les dépenses structurantes qui ont vocation

à préparer le développement de la collectivité (création, rénovation d'équipements,

bâtiments, réseaux...) et les recettes (subventions d'investissement, emprunt,

FCTVA...).

NB : Sont présentées dans cette note les dépenses et recettes réelles, c’est-à-dire les

dépenses et recettes ayant donné lieu à des décaissements ou encaissements réels. Il existe

également des opérations dites d'ordre, liées à des normes comptables, mais qui ne donnent

pas lieu à des mouvements de caisse, et qui s’'équilibrent en dépenses et en recettes

(amortissement, travaux en régie...).Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

ID : 040-214002842-20260428-20260428_05-BF

[ La section de fonctionnement

Le budget de fonctionnement permet à la collectivité d'assurer son quotidien en regroupant

l’ensemble des dépenses et des recettes nécessaires au fonctionnement courant et récurrent

des services communaux.

A/Les recettes de fonctionnement

Elles sont composées des impôts locaux, des dotations de l'Etat, des produits des domaines

et des services...

013-Atténuation des charges 112 201,80 € 156 559,29 € 40%

70-Produits services, domaine, ventes 403 411,67 € 422 987,88 € 5%

73-Attribution de compensation, taxes 768 056,90 € 702 194,95 € -9%

731-Impôts locaux 5 258 804,04 € | 5328112,08€ 1%

74-Dotations, participations 2 405 570,97 € 2 354 263,50 € -2%

75-Revenus des immeubles et autres 189 165,62 € 244 966,98 € 29%

76-Produits financiers 92,05 € 78,87 € -14%

77-Produits exceptionnels 8 448, 24 € 4 059,00 € -52%

78-Reprise sur provisions 4 063,97 € 745,21 € -82%

TOTAL 9 149 815,26 € | 9213 967,76 € 1%

Les recettes de fonctionnement stagnent malgré le nombre d'habitants en augmentation sur

la commune suite aux nombreux programmes de logements terminés et en cours. Au

chapitre 77, il a été retiré la cession de 2025 pour un montant de 1.8M£ pour ne pas fausser

« la courbe ».

Chapitre 013 : une forte évolution due à l’augmentation des arrêts maladie de longue durée.

Chapitre 70 : la progression de 5% s'explique essentiellement suite à l’augmentation de la

fréquentation du Trinquet et du PEEJ.

Chapitre 73 : baisse de l'attribution de compensation versée par la communauté de

communes MACS pas réelle car il s’agit d’un décalage d’encaissement (décembre 2023 a été

titré en janvier 2024) d’où l'écart.

Chapitre 731 : impôts locaux

Taxe sur le foncier bati 37,61% 37,61%

Taxe sur le foncier non bati 43,47% 43,47%

Taxe d'habitation sur les RS 15,45% 15,45%

Les taux d'imposition n’ont pas changé en 2025. Le produit des impôts évolue très

faiblement malgré les projets immobiliers en cours. C'est dans ce même chapitre que nous

retrouvons la taxe de séjour, la TLPE, les droits de mutation...Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

ID : 040-214002842-20260428-20260428_05-BF

Le nombre d'habitants de Saint-Vincent de Tyrosse (selon les données INSEE) est passé de

8201 en 2024 à 8300 en 2025.

Chapitre 74 : petite diminution suite à la baisse de la dotation pour la hausse de l'énergie et à

un retard de remboursement de la part du Centre de gestion (qui paraitra sur 2026).

Chapitre 75 : intègre les remboursements de la part des assurances lors de sinistres — petite

augmentation sur 2025.

B/Les dépenses de fonctionnement

Les dépenses de fonctionnement sont constituées des dépenses de gestion courante et des

intérêts de la dette.

Dépenses de fonctionnement Réalisé 2024 [Réalisé 2025 Evolution 2025/2024

011-Charges à caractère général 1 897 616,77 € 1 954 225,25 € 3%

012-Charges de personnel 5 224 093,37 € 5 494 071,94 € 5%

014-Atténuation de produits 5 201,89 € 10 847,08 € 109%

65-Autres charges de gestion courante | 1237 394,10 € 1 213 800,70 € -2%

66-Charges financières 115 224,54 € 143 315,81 € 24%

67-Charges exceptionnelles 468,00 € 5 508, 18 € 1077%

TOTAL 8 479 998,67 € | 8 821 768,96 € 4%

Chapitre 011 : il regroupe l'entretien et la consommation des bâtiments communaux, les

achats de matières premières et de fournitures, les prestations de services effectuées. Ces

dépenses à caractère générale sont en progression de 3% (augmentation des tarifs, des

assurances.…..).

Chapitre 012 : les charges de personnel représentent 62% des dépenses réelles de

fonctionnement. l'augmentation est liée au GVT (glissement vieillesse technicité), à

l'évolution des carrières mais aussi à la surcotisation employeur à la CNRACL (+ 3 points) et

conjoncturellement à la prise en charge de la rémunération des agents recenseurs. Le

nombre d'agents titulaires est de 96 en 2024 comme en 2025.

Chapitre 014 : concerne uniquement le dégrèvement de la taxe d'habitation sur certains

logements.

Chapitre 65 : en légère baisse. Y sont inclus les indemnités des élus, les subventions aux

associations, les subventions obligatoires (SDIS, chenil de Birepoulet...) et les subventions

d'équilibre versées au CCAS et à la crèche (en baisse en 2025).

Chapitre 66 : les charges d'intérêts de la dette qui augmentent suite à la mobilisation d’un

emprunt.

Chapitre 67 : il s'agit d'annulation de titres sur les exercices antérieurs.Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026 \K8s 7 }

Publié le 05/05/2026

ID : 040-214002842-20260428-20260428_05-BF

C/Les soldes d'épargne dégagés sur la section de fonctionnement

La différence entre les recettes et les dépenses constitue une épargne dégagée ou

autofinancement, qui permettra de financer une partie des dépenses d'investissement en

limitant le recours à l'emprunt. Cet autofinancement détermine ainsi la capacité

d'investissement pérenne de la ville.

ion

Recettes de gestion courante 9 149 815,26 € 9 213 967,/6€

- Dépenses de gestion courante 8 364 774,13 € 8678 453,15 € st D '

- Intérêts de la dette 115 224,54 € 143 315,81 €

- Capital de la dette 558 223,97 € 600 210,75 €

La commune de Saint-Vincent de Tyrosse conserve une épargne brute positive mais une

épargne nette négative. Cela s'explique par l'augmentation du capital de la dette (environ

110 000€ du fait de l'intégration nouvelle des emprunts contractés auprès du Sydec), la

réalisation de projets structurants importants (La Fougère, La Palanca, le Pôle d’Echange

Multimodal). En contrepartie, la Ville va devoir œuvrer en 2026 et les années suivantes à

réduire ses charges de fonctionnement et augmenter parallèlement ses recettes de

fonctionnement.

[LR La section d’investissement

Contrairement à la section de fonctionnement qui implique des notions de récurrence, la

section d'investissement est liée aux projets de la ville à moyen ou long terme. Elle concerne

des actions visant à entretenir, améliorer et accroitre le patrimoine communal (bâtiments,

équipements, réseaux...).

Le budget d'investissement regroupe :

- En dépenses : les acquisitions de biens (mobilier, matériel informatique, technique,

véhicules...), les frais d'études, les travaux de construction, de rénovation, de voiries.

- En recettes : la taxe d'aménagement, les cessions d’immobilisation, les subventions

liées aux projets d'investissement.Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

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2024 2025

DEPENSES INVESTISSEMENT 2937 568,24 € | 6859 843,54 €

Capital emprunt 558 223,97 € 600 210,75 €

Dépenses d'équipement| 1 188 440,68 € 2 924 188,77 €

AP - La Fougère| 883 975,59 € 1 559 909,89 €

AP - La Palanca| 306 928,00 € 1 775 534,13 €

RECETTES INVESTISSEMENT 3 584611,15€ | 4870 283,16 €

Subventions diverses| 774179,39€ 1 459 528,72 €

FCTVAI 257136,43€ 327 617,11€

Taxe d'aménagement 118 836,17 € 49 688,28 €

cession - € 1 800 000,00 €

Emprunt| 1 500 000,00 € - €

PUP| 325 400,00 € 416 800,00 €

AP - La Fougère 219 059,16 € 233 305,28 €

AP - La Palanca| 390 000,00 € 583 343,77 €

BESOIN DE FINANCEMENT 647 042,91 € | 1 989 560,38 €

Epargne nette 111 592,62 € |- 208011,95€

Emprunt nouveau - € 2 000 000,00 €

Utilisation du fonds de roulement! 758635,53€ |- 197572,33€

Sur cette vue d'ensemble, on constate que les projets structurants sont bien lancés et que

leur financement est maitrisé. Grâce au nouvel emprunt, à l’autofinancement net dégagé sur

la section d'investissement et à l’utilisation du fonds de roulement, le résultat final est quasi

nul. Les recherches de subventions pour les projets ne sont pas terminées et devraient

permettre de reconstituer le fonds de roulement.

HE. L’endettement

La dette de la ville représente l’ensemble des emprunts contractés et non encore

remboursés.

L’encours de dette diminue en 2025 mais va remonter en 2026 suite à la mobilisation d’une

partie de l'emprunt de 2ME contracté en 2025.

La situation se dégrade légèrement ; néanmoins, il existe des marges de manœuvres qu’il va

falloir activer en 2026 afin de donner une dynamique aux recettes tout en continuant de

stabiliser les dépenses et maitriser l'endettement. L’«effet ciseaux» se resserre mais les

prospectives sont encourageantes.Envoyé en préfecture le 05/05/2026 {: cm S\

Reçu en préfecture le 05/05/2026 Ÿ ti

Publié le 05/05/2026 D

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VOTE 1

TT TETE

CVS 2024 2025

Recettes réelles de fonctionnement 9149815 11013 968

Dont recettes exceptionnelles (cessions) 1 804 059

Recettes réelles de fonctionnement (retraitées) | 9149815 9 209 909

Dépenses réelles de fonctionnement 8483348 8821769

Dont charges exceptionnelles

Dépenses réelles de fonctionnement (retraitées) | 8483348 8821769

Charges financières (dont intérêts de la dette) 115225 143 316

Epargne de gestion 781 692 531456

Epargne brute 666 467 388 140

Remboursement du capital de la dette 558 224 600 211

Epargne nette 108 243 -212 071

Encours de la dette 5551796 4951585

Capacité de désendettement 7,10 9,32

Seuil d'amortissement du capital de la dette 6,10% 6,52%

Taux d'épargne brute 7,28% 4,21%

IV. Synthèse

La commune de Saint-Vincent de Tyrosse poursuit ses investissements, La Fougère et la

Palanca tout en limitant les dépenses, en optimisant les recettes (toujours à la recherche de

possibles subventions) et tout en maitrisant l’évolution de la dette.

Le budget principal de la ville alimente également le budget annexe du cinéma ainsi que le

budget du CCAS et de la crèche via le versement en fin d'année de subventions d'équilibre.

Voici un petit récapitulatif de ces budgets :

Cinéma Dépenses Recettes

2024 2025 2024 2025

Fonctionnement| 19791,32€ | 24754,61€ | 3667/70,27€ | 24974,01€

Investissement 46 202,42 € | 19685,95€ | 37183,47€ | 34831,95€

CCAS Dépenses Recettes

2024 2025 2024 2025

Fonctionnement | 630 243,96 € | 614 425,87 € | 630 243,96 € | 614 425,87 €

Investissement 14 530,07 € 3 913,30 € 17 183,41 € 16 783,87 €

Crèche Dépenses Recettes

2024 2025 2024 2025

Fonctionnement | 855 294,31 € | 880 976,37 € | 855 294,31 € | 881 343,19 €

Investissement 25 258,91€ | 30217,24€ | 45227,98€ | 45915,19€des EN

Envoyé en préfecture le 05/05/2026 | TL N\

Reçu en préfecture le 05/05/2026 3e

Publié le 05/05/2026

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Ê \

Voici quelques ratios :

R1 R2 R2bis R3 LE R5 R6 R7 R9 RI1IO RIl Commune en France 2025

CR CS 2: €/h £€/h Æ€/h €/h % % % D

Moins de 100 hab. 1107 440 453 1536 710 647 275 23 80 46 42

100 à 200 hab. 830 375 395 1111 496 582 215 28 83 45 52

200 à 500 hab. 722 376 392 931 383 507 174 35 86 A1 54

500 à 2 000 hab. 754 419 482 946 378 572 163 44 88 40 60

2 000 à 3 500 hab. 867 496 611 1075 406 653 161 50 88 38 61

3 500 à 5 000 hab. 987:5602 706 1212. 421 724 162 53 88 32 60

Saint-Vincent-de-Tyrosse 1069! 547. 6086 1927: 695 597 . 250 62:86 52:15

5 000 à 10 000 hab. ME OEl../92. AXEL 815, 7/04 1597 97 99 SE 59

10 000 à 20 000 hab. 1239 692 899 1450 388 822 176 59 91 27 57

20 000 à 50 000 hab. 1387 812 1024 1600 406 998 203 61 93 25 62

50 000 à 100 000 hab. 1511 866 1115 1756 445 1354 222 60 94 25 77

100 000 hab. ou plus hors Paris 1332 833 965 1536 312 1099 220 58 94 20 72

R1. Dépenses réelles de fonctionnement (DRF) par habitant

+ Définition : Montant total des dépenses de fonctionnement (hors travaux en régie) rapporté à la

population.

e Objectif : Mesurer les charges courantes de la collectivité.

R2. Produit des impositions directes par habitant

e Ratio 2 : Produit des impôts directs hors fiscalité reversée.

e Ratio 2 bis : Inclut fiscalité reversée et prélèvements pour reversements.

e Objectif: Évaluer la pression fiscale locale.

R3. Recettes réelles de fonctionnement (RRF) par habitant

+ Définition : Total des recettes réelles de fonctionnement rapporté à la population.

e Objectif : Mesurer les ressources disponibles et les comparer à la croissance des dépenses de

fonctionnement.

R4. Dépenses brutes d'équipement par habitant

+ Définition : Total des dépenses d'investissement (immobilisations et travaux) rapporté à la

population.

e Objectif: Quantifier l'effort d'investissement pour le développement local.

R5. Dette par habitant

e Définition : Capital restant dû au 31 décembre, divisé par la population.

e Objectif : Apprécier le niveau d'endettement par habitant.

R6. Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) par habitant

+ Définition : Montant des dotations de l’État rapporté à la population.

e Objectif: Évaluer l'apport de l’État au financement local.

R7. Dépenses de personnel/ DRF

e Définition : Part des dépenses de personnel dans les dépenses réelles de fonctionnement.Envoyé en préfecture le 05/05/2026

Reçu en préfecture le 05/05/2026

Publié le 05/05/2026

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° Objectif: Identifier la rigidité budgétaire due aux charges de personnel.

R9. Marge d’autofinancement courant (MAC)

e Définition : (DRF + remboursement de la dette) /RRF.

e Objectif : Mesurer la capacité à financer les investissements après les charges obligatoires. Un ratio

supérieur à 100 % indique un recours à l'emprunt.

R10. Dépenses brutes d’équipement / RRF

e Définition : Rapport entre les dépenses d'équipement et les recettes réelles de fonctionnement.

e Objectif: Évaluer l'effort d'équipement par rapport à la richesse de la collectivité.

R11. Dette / RRF

e Définition : Rapport entre la dette et les recettes réelles de fonctionnement.

e Objectif: Mesurer le poids de l'endettement par rapport à la capacité financière.