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unknown - Agglomération - Mulhouse Alsace - 2454C Document publié le Lundi 1 janvier 2024 Lien du pdf (unknown - Agglomération - Mulhouse Alsace - 2454C)Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Changement climatique, COMMUNAUTÉ D’AGGLOMÉRATION

MULHOUSE ALSACE AGGLOMÉRATION

Sous la présidence de Fabian JORDAN

Président

EXTRAIT DU REGISTRE DES DÉLIBÉRATIONS

DU CONSEIL D’AGGLOMÉRATION

Séance du 14 octobre 2024

77 élus présents (104 en exercice, 16 procurations)

M. Jean-Luc SCHILDKNECHT est désigné secrétaire de séance.

DEBAT SUR LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES 2025 (31/7.10.2/2454C)

L’article L2312-1 du Code général des collectivités territoriales, modifié par la loi du 7 août 2015 portant nouvelle organisation du territoire de la République, prévoit que dans les EPCI comprenant au moins une commune de 3 500 habitants et plus, le Président présente au Conseil d’Agglomération un rapport sur les orientations budgétaires dans les deux mois précédant l’examen du budget.

Ce rapport porte sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes, en fonctionnement comme en investissement, sur les engagements pluriannuels envisagés, ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. Pour les EPCI de plus de 10 000 habitants comprenant au moins une commune de plus de 3 500 habitants, le rapport comporte en outre une présentation de la structure des effectifs et de l’évolution des dépenses de personnel.

Le rapport annexé, qui précise les enjeux de la stratégie financière et les priorités de l'action communautaire pour le prochain exercice budgétaire, a pour objet de faciliter le débat sur les orientations budgétaires pour 2025. Il a été élaboré afin de servir de base aux échanges du Conseil d’Agglomération.Après en avoir délibéré, le Conseil d’Agglomération :

- prend acte, par son vote, de la tenue du débat d’orientation budgétaire sur la base du Rapport d’Orientations Budgétaires 2025 qui lui a été soumis.

PJ : 1

Le Conseil d’agglomération prend acte, par son vote, à l’unanimité des suffrages exprimés, de la tenue du débat d’orientation budgétaire sur la base du Rapport d’Orientations Budgétaires 2025 qui lui a été soumis.

Le secrétaire de séance

Jean-Luc SCHILDKNECHT

Le Président

Fabian JORDANRapport d’Orientations Budgétaires 2025

Présenté lors du conseil d’agglomération du 14 octobre 20242

Sommaire

I- DYNAMIQUES TERRITORIALES ............................................................................................................ 3

A. m2A, territoire de 39 communes ............................................................................................... 3

B. Une population globalement en faible hausse, vieillissante avec un nombre de ménages en

augmentation ..................................................................................................................................... 4

C. Des perspectives d’une population en baisse et plus âgée d’ici 2070 avec un accroissement

du nombre de ménages ...................................................................................................................... 6

D. m2A, un territoire industriel ...................................................................................................... 8

E. Un contexte national de défis à relever ..................................................................................... 9

i) Défi au niveau des finances publiques ................................................................................... 9

ii) Défi économique ................................................................................................................... 10

iii) Défi environnemental ....................................................................................................... 11

F. Un projet local de territoire ambitieux .................................................................................... 12

G. Des orientations politiques affirmées pour l’élaboration du budget 2025, dans le respect des

valeurs de m2A ................................................................................................................................. 12

II- RETROSPECTIVE 2018-2024 .............................................................................................................. 13

A. Evolution des dépenses entre 2018 et 2024 ............................................................................ 13

B. Focus sur les dépenses de personnel ....................................................................................... 17

C. Evolution des recettes entre 2018 et 2024 .............................................................................. 19

i) Vue d’ensemble..................................................................................................................... 19

ii) La fiscalité ............................................................................................................................. 20

iii) Les produits des services ................................................................................................... 21

iv) Les dotations de l’Etat ...................................................................................................... 22

D. Evolution de l’épargne .............................................................................................................. 23

E. Les dépenses d’investissement ................................................................................................ 24

F. La dette ..................................................................................................................................... 25

III- PROSPECTIVE 2025-2028 ................................................................................................................. 28

A. Les principales hypothèses retenues en matière de dépenses ............................................... 28

B. Projection 2025-2028 des dépenses ........................................................................................ 29

C. Les principales hypothèses retenues en matière de recettes ................................................. 29

D. Projection 2025-2028 des recettes........................................................................................... 30

E. Programmation pluriannuelle des investissements ................................................................ 31

F. Evolution future de la dette ..................................................................................................... 32

G. Les ratios financiers .................................................................................................................. 33

H. Evolution de la dette garantie .................................................................................................. 34

IV- CONCLUSION ................................................................................................................................... 353

INTRODUCTION

En application de l’article L.2312-1 du code général des collectivités territoriales (CGCT), un débat

d’orientations budgétaires doit se tenir au sein du conseil d’agglomération de Mulhouse Alsace

Agglomération (m2A) dans les deux mois précédant le vote du budget primitif. Un rapport

d’orientations budgétaires doit être présenté à cette occasion pour être débattu.

La forme de ce rapport étant libre, le présent document a été structuré en quatre parties :

- (I) Une présentation du contexte local et général visant à rappeler quelques caractéristiques

territoriales de la collectivité ainsi que le contexte macroéconomique dans lequel elle évolue

pour l’élaboration de son budget primitif 2025 ;

- (II) Une partie rétrospective présentant une version agrégée des finances de m2A entre 2018

et 2024 ;

- (III) Une partie prospective pour les années 2025 à 2028 exposant les hypothèses retenues

pour guider les budgets à venir de m2A ;

- (IV) Une synthèse des grandes orientations politiques pour le budget primitif 2025.

m2A est une intercommunalité dont le territoire est dynamique, engagée dans de nombreux projets

inscrits dans son projet de territoire Vision 2030 et qui peut compter sur des finances saines grâce à

ses choix de gestion. Le présent rapport d’orientations budgétaires s’inscrit pleinement dans cette

continuité.

I- DYNAMIQUES TERRITORIALES

A. m2A, territoire de 39 communes

Mulhouse Alsace Agglomération (m2A) est une intercommunalité créée le 1er janvier 2010. Elle est

issue de la fusion de trois intercommunalités préexistantes – la Communauté d’Agglomération

Mulhouse Sud Alsace (CAMSA), la Communauté de communes des Collines (CoCoCo) et la

Communauté de communes de l’Ile Napoléon (CCIN) – rejointes par les communes de Galfingue,

Heimsbrunn, Illzach et Pfastatt. Steinbrunn-le-Bas a rejoint m2A le 1er janvier 2013 et Wittelsheim le

1er janvier 2014. Le 1er janvier 2017, suite à la loi du 7 août 2015 portant nouvelle organisation

territoriale de la République (dite loi NOTRe), la Communauté de communes Porte de France Rhin

Sud (CCPFRS) a fusionné avec m2A.

Au 1er janvier 2024, m2A compte 39 communes pour 440 km². Sa population s’élève à 272 279

habitants1. Au 1er janvier 2024, elle est ainsi la 31ème intercommunalité de France en termes de

population (sur 1 254) et la 8ème communauté d’agglomération (sur 229).

1 INSEE, 2021.4

B. Une population globalement en faible hausse, vieillissante avec un nombre de

ménages en augmentation

L’augmentation de la population de m2A s’établit à +0,3% entre 2014 et 2020, soit au-dessus de

l’évolution de la population du Grand-Est (+0,1%), mais en dessous de celle de la France (+2%) ou du

Haut-Rhin (+1%).2

Au niveau des communes composant m2A, on constate toutefois une évolution très diverse des

populations communales.3 Si Mulhouse perd des habitants, certaines communes environnantes

enregistrent de très fortes croissances :

2 AFUT, « Contexte et perspectives démographiques dans la région mulhousienne – évolutions et tendances »,

mars 2024.

3 AFUT, op. cit., mars 2024.5

Source : AFUT, op.cit., 2024.

Sur la période 2014-2020, la population est globalement vieillissante avec une proportion des plus de

60 ans qui augmente4 :

Source : AFUT, op.cit., 2024.

On observe également une augmentation du nombre de ménages, ces derniers tendant à être d’une

taille plus réduite5 :

4 AFUT, op. cit., mars 2024.

5 AFUT, op. cit., mars 2024.6

La composition des ménages met également en avant une forte croissance des femmes et des

hommes seuls, une diminution des familles avec enfants, mais peu d’évolution concernant les

familles monoparentales6 :

Source : AFUT, op.cit., 2024.

C. Des perspectives d’une population en baisse et plus âgée d’ici 2070 avec un

accroissement du nombre de ménages

Les différents scénarios prévoient une baisse de la population, s’inscrivant dans le contexte national

de la perte d’un habitant sur sept d’ici 20707 :

6 AFUT, op. cit., mars 2024.

7 AFUT, op. cit., mars 2024.7

Source : AFUT, op.cit., 2024.

La croissance des plus de 75 ans dans la population serait très forte et la baisse des enfants très

marquée8 :

Source : AFUT, op.cit., 2024.

La composition de la population évoluerait progressivement en ce sens avec un basculement aux

alentours de 20309 :

8 AFUT, op. cit., mars 2024.

9 AFUT, op. cit., mars 2024.8

Source : AFUT, op.cit., 2024.

Le nombre de ménages resterait croissant10 :

Source : AFUT, op.cit., 2024.

D. m2A, un territoire industriel

Le territoire de m2A est marqué par une plus forte proportion d’ouvriers dans sa population qu’au

niveau national11 :

10 AFUT, op. cit., mars 2024.

11 INSEE, 2021.9

En 2021, le territoire de m2A comptait 17 514 entreprises et 109 329 emplois12.

Les récentes annonces d’installation d’entreprises (Microsoft à Petit-Landau) conforteront ce tissu

industriel en l’inscrivant dans les tendances économiques actuelles (développement des datacenters

et des véhicules électriques).

E. Un contexte national de défis à relever

L’élaboration du budget primitif 2025 se fait dans un contexte national de défis à relever.

i) Défi au niveau des finances publiques

Il s’agit tout d’abord de la situation des finances publiques françaises qui se révèle particulièrement

dégradée par rapport à celles de ses voisins européens. Ainsi, la note financière de la France a été

dégradée ces dernières années par l’ensemble des principales agences de notation (Moody’s en

2015, Fitch en 2023 et Standard & Poor’s en 2024). La Commission européenne a en outre ouvert

une procédure de déficit excessif en juillet 2024 à l'encontre de la France en raison du dépassement

en 2023 de la limite de déficit public fixé à 3% par le Pacte de stabilité et de croissance.13

La loi de programmation des finances publiques 2023-2027, adoptée le 18 décembre 2023 et qui

définit la trajectoire pluriannuelle des finances publiques jusqu'en 2027, prévoit un objectif

d’évolution des dépenses locales de 1,5% en 2025 (équivalent au taux d’inflation moins 0,5 points).

Aucun mécanisme contraignant n’est toutefois prévu à ce stade.

12 INSEE, 2021.

13 https://www.vie-publique.fr/en-bref/294670-deficit-public-excessif-7-pays-de-lue-concernes-dont-la-france.10

Source : www.legifrance.fr

Enfin, le budget primitif 2025 s’élabore dans un contexte d’incertitudes quant à la loi de finances

initiale pour 2025 qui sera adoptée par le Parlement.

ii) Défi économique

Les dernières projections macroéconomiques de la Banque de France14 prévoient :

- un recul de l’inflation à 2,5 % en moyenne en 2024, puis à 1,7 % en 2025 et 2026 (après avoir

atteint 5,7% en moyenne annuelle en 2023) ; cela s’expliquant par un reflux net des prix de

l’alimentation, de l’énergie et des biens manufacturés malgré une baisse plus lente de

l’inflation dans les services ;

- une croissance de +0,8 % en 2024, puis de +1,2% en 2025 et +1,6% en 2026 ;

- une hausse transitoire du taux de chômage en 2025 puis une baisse pour s’établir à 7,6 % en

fin d’année 2026.

Le taux de chômage, bas par rapport à ces dernières années, met d’autant plus en exergue le défi de

l’attractivité des métiers de la fonction publique, et donc de ceux de m2A.

14 https://www.banque-france.fr/fr/actualites/projections-macroeconomiques-juin-202411

Source : https://www.insee.fr/

Par ailleurs, le Gouvernement s’est engagé dans une politique de réindustrialisation qui a permis

d’arrêter au milieu des années 2010 le mouvement de désindustrialisation qui s’était opéré depuis

les années 1970.15

Enfin, l’arrivée et le déploiement de l’intelligence artificielle pourrait amener à un bouleversement

profond des pratiques et à une évolution forte des métiers.

iii) Défi environnemental

Le réchauffement climatique s’est établi en 2023 à +1,48°C par rapport à l’ère préindustrielle, selon

le service européen Copernicus sur le changement climatique.16 Dans ce contexte, l’Union

européenne s’est dotée d’un objectif de réduire ses émissions nettes de gaz à effet de serre d’au

moins 55% d’ici 2030 par rapport aux niveaux de 1990.17 La décarbonation de l’industrie s’inscrit

15 https://www.entreprises.gouv.fr/files/files/etudes-et-statistiques/2024-themas-dge-n20.pdf

16 https://climate.copernicus.eu/global-climate-highlights-2023

17 https://www.consilium.europa.eu/fr/policies/green-deal/fit-for-55/12

dans cet objectif et se traduit notamment sur le territoire de m2A par le projet de Zone Industrielle

Bas Carbone (ZIBaC) dans la bande rhénane.

F. Un projet local de territoire ambitieux

m2A s’est doté d’un projet de territoire ambitieux. Intitulé Vision 2030, il a été adopté par le conseil

d’agglomération le 22 novembre 2021. Il guide les réalisations du mandat 2020-2026.

Vision 2030 est structuré autour de quatre axes volontaristes (un territoire de nouvelle donne

environnementale, énergétique et écologique ; un territoire d’accueil dynamique ; un territoire

solidaire au service de tous ses habitants ; un territoire d’équilibre et de coopération), de 28 enjeux

et de 275 objectifs opérationnels.

La mise en œuvre de Vision 2030 se double d’un engagement de m2A dans le programme « Territoire

Engagé Transition Ecologique ». Porté par l’ADEME, ce programme propose un outil de planification

territoriale de la transition écologique articulé avec le projet de territoire.

G. Des orientations politiques affirmées pour l’élaboration du budget 2025, dans le

respect des valeurs de m2A

Les orientations suivantes ont été fixées dans la lettre de cadrage qui a été adressée en juillet 2024

pour guider le travail de recensement des propositions budgétaires :13

- réinterroger l’ensemble des dépenses quant à leur pertinence et leur niveau, afin d’identifier

les économies pouvant être réalisées ;

- estimer au plus juste les dépenses prévisionnelles, afin de ne pas bloquer dans le budget des

crédits qui pourraient être utiles à d’autres directions ;

- optimiser les recettes tarifaires issues des services dans une démarche de recherche d’effort

partagé entre usagers, contribuables et partenaires ;

- accorder une importance particulière à la stratégie de recherche de cofinancement

permettant d’optimiser le reste à charge de la collectivité.

L’élaboration du budget primitif 2025 se fait dans le respect de l’ADN de m2A qu’est la co-

construction. Ainsi des dialogues budgétaires se sont tenus en septembre et octobre 2024 et seront

suivis d’une réunion de direction de l’exécutif pour la présentation des arbitrages nécessaires à son

équilibre. Il s’agit de « faire ensemble pour mieux avancer ensemble ».

II- RETROSPECTIVE 2018-2024

Afin de donner une vision d’ensemble de l’action de la collectivité, la présentation de la rétrospective

2018-2024 se fait de manière agrégée entre le budget principal, le budget annexe de l’eau, le budget

annexe des transports urbains et le budget annexe du chauffage urbain (en neutralisant les flux

croisés entre ces budgets). Le budget annexe de la ZA de Bantzenheim n’est pas pris en compte au

regard de son faible impact.

A. Evolution des dépenses entre 2018 et 2024

La présentation de l’évolution agrégée des dépenses fait apparaitre une augmentation moyenne de

+3% par an entre 2018 et 2022. La hausse importante constatée en 2023 (+12%) s’explique en partie

par la création du budget annexe de l’eau, mais aussi par l’impact des coûts de l’énergie. En 2024, le

compte administratif projeté fait apparaitre une hausse plus mesurée à +1,9%.

Dans le détail, on peut relever les quelques points suivants :

- Une hausse du reversement aux communes à partir de 2023 en raison de l’augmentation de

la dotation de solidarité communautaire (DSC) passant de 1 M€ à 3 M€ ;

- Une baisse des subventions en 2023 en raison d’un changement dans le versement des aides

de la CAF (Caisse d’Allocations Familiales) qui transitaient auparavant par m2A avant d’être

versées aux structures de petite enfance.14

L’évolution de certains postes de dépenses significatifs peut être présentée en soulignant ainsi

l’engagement fort de m2A en faveur de son territoire :

- Aider les familles : le périscolaire et de la petite enfance figurent dans les politiques

publiques auxquelles m2A consacre le plus de moyens financiers et humains.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Charges générales 81,02 M€ 93,29 M€ 88,47 M€ 91,95 M€ 103,27 M€ 130,26 M€ 131,26 M€

Charges de personnel et indemnités des élus 56,15 M€ 56,40 M€ 58,15 M€ 58,76 M€ 62,04 M€ 71,23 M€ 76,01 M€

Reversement aux communes (ACTP et DSC) 65,57 M€ 66,44 M€ 66,37 M€ 66,38 M€ 66,29 M€ 68,29 M€ 68,29 M€

Subventions et contributions aux organismes tiers 41,00 M€ 39,69 M€ 39,49 M€ 40,91 M€ 41,40 M€ 37,34 M€ 37,41 M€

Charges de la dette (intérêts) 5,26 M€ 4,93 M€ 4,44 M€ 4,03 M€ 3,95 M€ 5,88 M€ 5,73 M€

Virement à la section d'investissement 19,35 M€ 23,24 M€ 11,97 M€ 21,16 M€ 27,61 M€ 27,62 M€ 29,97 M€

Charges exceptionnelles 0,34 M€ 0,19 M€ 0,52 M€ 1,49 M€ 0,12 M€ 1,88 M€ 0,30 M€

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CONSOLIDEES 268,70 M€ 284,17 M€ 269,39 M€ 284,68 M€ 304,66 M€ 342,49 M€ 348,96 M€15

- Protéger l’environnement : si les contributions au SIVOM Mulhouse Sud Alsace ne reflètent

pas la totalité de la dépense en faveur de la collecte et du traitement des ordures

ménagères, leur montant élevé traduit toutefois l’importance que m2A accorde à cette

compétence.

- Faciliter les mobilités : le budget annexe transport est financé par les usagers (produit des

services), les entreprises (versement mobilité) et le contribuable par le versement d’une

subvention d'équilibre du budget principal. Le niveau de cette dernière témoigne de

l’engagement de m2A en faveur des mobilités.

- Encourager le développement du sport : m2A conduit une politique sportive ambitieuse,

notamment en gérant en régie de nombreux équipements sportifs (piscines, patinoire,

centre sportif régional d’Alsace, etc.). Les moyens financiers alloués à cette politique

publique sont ainsi conséquents et en hausse du fait de l’augmentation des coûts de

l’énergie en particulier.16

- Sensibiliser à la protection de la biodiversité : m2A gère en régie le parc zoologique et

botanique qui compte 1 200 animaux dans un jardin qui abrite plus de 3 000 plantes.

- Développer l’attractivité touristique : m2A consacre des moyens financiers significatifs au

soutien des musées de son territoire qui constituent le premier pôle de musées techniques

et scientifiques d’Europe.17

B. Focus sur les dépenses de personnel

La masse salariale (corrigée des remboursements faits par la Ville de Mulhouse au titre des agents

mutualisés) est en augmentation, avec une hausse marquée en 2023 en raison de mesures

nationales (revalorisation du point d’indice) et de décisions locales (intégration des effectifs de la

régie de l’eau, soit +5,2 M€ entre 2022 et 2023).

La structure de la masse salariale se présente de la manière suivante :18

En nombre d’agents et d’ETP (équivalent temps plein), on relève une stabilité sur la période avec une

rupture en 2023 liée à la prise de compétence eau (111 agents et 109,63 ETP) :

En lien avec la nature des politiques publiques gérées par m2A, on note logiquement une

prédominance des agents de catégorie C dans les effectifs :

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Traitements indiciaires 49 824 732 50 948 226 51 832 615 52 199 268 52 415 194 58 237 988 61 653 179

NBI (Nouvelle Bonification Indiciaire) 862 022 848 769 933 052 890 576 878 073 634 397 647 085

Régimes indemnitaires 7 067 317 7 763 481 8 083 950 8 024 616 8 447 210 9 738 878 9 933 656

Participation aux mutuelles (santé + prévoyance) 888 880 1 068 822 1 080 262 1 078 568 883 850 824 035 400 443

Heures supplémentaires 1 199 888 1 222 307 1 240 939 1 336 873 1 419 350 1 344 724 1 371 618

Vacations (emplois aidés compris) 1 346 265 1 135 444 1 182 808 1 336 654 1 379 475 1 713 901 1 739 610

Astreintes 240 177 170 802 110 409 192 912 188 100 280 158 285 761

Autres éléments de rémunération (SFT, Indemnité de Résidence…) 2 160 336 1 201 518 1 276 348 1 188 815 1 955 324 815 529 831 840

Autres charges de personnel (hors paie) 2 814 048 3 061 673 4 143 017 4 570 097 4 581 256 4 967 506 4 967 506

TOTAL 66 403 665 67 421 043 69 883 398 70 818 379 72 147 833 78 557 116 81 830 697

STRUCTURE DES CHARGES DE PERSONNEL (€)19

Les avantages en nature octroyées par la collectivité sont les suivants :

La durée effective du temps de travail respecte la durée légale depuis le 1er janvier 2015, dans le

cadre d’un accord avec les organisations syndicales ayant entrainé une hausse annuelle de 42 heures

du nombre d’heures travaillées.

m2A encourage la protection sociale complémentaire en participant à son financement :

- En 2024, 1 366 agents actifs et retraités sont couverts, avec un niveau supérieur à la

moyenne national -> la participation moyenne s’élève à 534,67 €/an pour la santé (contre

276 €/an au niveau national) et à 109,66 €/an pour la prévoyance (contre 154 €/an au niveau

national).

- La participation de m2A est modulée en fonction des revenus, de la composition familiale et

des garanties choisies par les agents au sein des deux contrats sélectionnées (Muta Santé

pour la santé et Generali pour la prévoyance).

C. Evolution des recettes entre 2018 et 2024

i) Vue d’ensemble

La présentation de l’évolution agrégée des recettes fait apparaître une forte hausse des recettes en

2023 (+12,5%) liée à la création du budget annexe eau qui apporte des produits des services

supplémentaires (+29,5 M€) et des recettes fiscales dynamiques (+ 18 M€). Les recettes 2024 sont

projetées en repli (-4,5 %). Parmi les éléments marquants, l’impact de la crise sanitaire sur les

produits des services en 2020 est notable.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Logements 60 583 61 386 64 478 59 183 67 052 85 176 86 880

Repas 1 149 4 307 4 792 5 297 5 819 2 704 2 758

Véhicules 9 617 8 139 8 868 7 417 7 747 8 131 8 294

Plan de Déplacement Entreprise (PDE) 30 131 21 376 21 505 22 118 21 464 28 053 45 000

TOTAL 101 480 95 207 99 643 94 015 102 082 124 064 142 931

AVANTAGE EN NATURE (€)20

ii) La fiscalité

La fiscalité est maîtrisée avec une stabilité globale des taux sur la période 2018-2024, à l’exception de

l’année 2023 qui se caractérise par une hausse de la taxe sur le foncier bâti :

En ce qui concerne les recettes fiscales et leur compensation, on relève :

- Un dynamisme lié à l’évolution des bases ;

- La disparition de la taxe d’habitation sur les résidences principales à partir de 2021,

compensée par une fraction de TVA ;

- La disparition de la CVAE à partir de 2023 compensée par une fraction de TVA.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Fiscalité directe et compensations 190,61 M€ 197,53 M€ 191,66 M€ 194,58 M€ 200,40 M€ 218,12 M€ 222,89 M€

Produits des services 44,55 M€ 58,14 M€ 48,77 M€ 55,77 M€ 60,68 M€ 92,62 M€ 91,13 M€

Dotations, subventions et concours de tiers 54,29 M€ 54,69 M€ 54,47 M€ 60,86 M€ 56,64 M€ 60,16 M€ 58,02 M€

Recettes exceptionnelles 1,35 M€ 2,33 M€ 0,13 M€ 1,29 M€ 14,39 M€ 12,15 M€ 1,06 M€

Excédent de fonctionnement reporté 29,87 M€ 34,52 M€ 38,43 M€ 50,41 M€ 53,12 M€ 50,26 M€ 40,48 M€

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT CONSOLIDEES 320,67 M€ 347,21 M€ 333,46 M€ 362,92 M€ 385,23 M€ 433,31 M€ 413,57 M€

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024

Taxe d'habitation (résidence principale et/ou secondaire) 10,06% 10,06% 10,06% 10,06% 10,06% 10,06% 10,06%

Taxe sur le foncier bâti 1,58% 1,58% 1,58% 1,58% 1,58% 3,58% 3,58%

Taxe sur le foncier non bâti 4,78% 4,78% 4,78% 4,78% 4,78% 4,78% 4,78%

Cotisation foncière des entreprises 26,36% 26,36% 26,36% 26,36% 26,36% 26,36% 26,36%

Versement mobilité 2%* 2%* 2%* 2% 2% 2% 2% *ex-CCPFRS : 0,80% *ex-CCPFRS : 1,20% *ex-CCPFRS : 1,60%21

iii) Les produits des services

Les produits des services sont en forte augmentation sur la période 2018-2022 en raison de :

- la prise en compte des recettes des voyageurs des transports urbains à partir de 2019

(changement de mode de délégation de service public) ;

- la prise de compétence eau en 2023 amenant les recettes afférentes des usagers ;

- un travail mené sur la tarification, mené pour le périscolaire et la petite enfance, le transport

et le parc zoologique et botanique.

En se concentrant sur quatre grands pôles de recettes, on relève :

- Des recettes « périscolaire et petite enfance » dont le mode de calcul a été revu en 2023

pour une meilleure progressivité :

- Des recettes du transport qui dépassent leur niveau d’avant crise sanitaire :

Evolution des principales recettes fiscales 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Taxes foncières et taxe d'habitation 75,03 M€ 77,56 M€ 76,75 M€ 39,59 M€ 38,42 M€ 47,88 M€ 48,46 M€

Fraction de TVA (compensation TH et CVAE) 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 33,24 M€ 36,42 M€ 58,15 M€ 59,31 M€

Versement mobilité 40,41 M€ 42,04 M€ 38,16 M€ 44,35 M€ 46,00 M€ 49,30 M€ 49,80 M€

TEOM (Taxe d'Enlèvement des Ordures Ménagères) 34,79 M€ 35,69 M€ 36,30 M€ 36,70 M€ 38,26 M€ 40,70 M€ 42,38 M€

CVAE (Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises) 17,12 M€ 19,83 M€ 19,62 M€ 19,08 M€ 19,02 M€ 0,00 M€ 0,00 M€

FNGIR (Fds National de Garantie Individuelle des Ressources) 14,56 M€ 14,57 M€ 14,57 M€ 14,57 M€ 14,57 M€ 14,57 M€ 14,57 M€

TASCOM (Taxe sur les Surfaces Commerciales) 5,14 M€ 4,18 M€ 3,84 M€ 3,81 M€ 4,29 M€ 4,65 M€ 4,40 M€

IFER (Imposition Forfaitaire des Entreprises en Réseau) 1,47 M€ 1,54 M€ 1,60 M€ 1,64 M€ 1,75 M€ 1,99 M€ 2,04 M€

Taxe de séjour 0,83 M€ 0,79 M€ 0,59 M€ 0,72 M€ 0,75 M€ 0,96 M€ 0,92 M€

Taxe GEMAPI 0,45 M€ 0,45 M€ 0,45 M€ 0,43 M€ 0,42 M€ 0,42 M€ 0,60 M€

TOTAL 189,80 M€ 196,64 M€ 191,87 M€ 194,11 M€ 199,90 M€ 218,61 M€ 222,48 M€22

iv) Les dotations de l’Etat

Sur la période 2018-2024, les principales dotations de l’Etat (à savoir dotation de la compensation de

la part salaires, dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle et dotation

d’intercommunalité) diminuent de 7%, soit -2,5 M€.

Par ailleurs, sur la période 2018-2024, m2A devient contributeur à un dispositif de solidarité

nationale : le Fonds national de Péréquation des Ressources Intercommunales et Communales (FPIC).

Ainsi, c’est une charge nette supplémentaire de 1,75 M€ qui impacte la collectivité.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Dotation de Compensation de la Part Salaires (DCPS) 22,40 M€ 21,89 M€ 21,49 M€ 21,07 M€ 20,60 M€ 20,48 M€ 20,15 M€

Dotation de Compensation de la Réforme de la Taxe Professionnelle (DCRTP) 7,67 M€ 7,57 M€ 7,52 M€ 7,52 M€ 7,52 M€ 7,52 M€ 7,45 M€

Dotation d'Intercommunalité 5,49 M€ 5,48 M€ 5,50 M€ 5,51 M€ 5,52 M€ 5,51 M€ 5,49 M€

TOTAL 35,56 M€ 34,94 M€ 34,51 M€ 34,10 M€ 33,64 M€ 33,51 M€ 33,09 M€23

D. Evolution de l’épargne

Sur la période 2018-2024, le taux d’épargne brute (agrégé entre le budget principal, le budget eau, le

budget transport et le budget chauffage) est satisfaisant puisque sa moyenne est de 10,24% (soit au-

dessus du seuil de 10%).

Si l’on adopte une approche par budget (puisque certains budgets annexes disposent de l’autonomie

financière), les ratios sont également satisfaisants :

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Epargne brute 29,05 M€ 37,56 M€ 25,45 M€ 36,39 M€ 35,52 M€ 50,17 M€ 40,91 M€

Epargne nette 5,83 M€ 13,92 M€ 1,95 M€ 11,20 M€ 10,22 M€ 23,41 M€ 13,88 M€

Taux d'épargne brute 9,44% 11,51% 8,16% 11,12% 10,40% 11,78% 9,75%24

E. Les dépenses d’investissement

Les dépenses d’investissement de m2A suivent le cycle classique des dépenses d’investissement des

collectivités territoriales françaises, à savoir une montée en puissance du niveau d’investissement au

long du mandat. Ce mouvement est renforcé par la prise de compétence eau qui amène le volume

global d’investissement de m2A sur le territoire à dépasser 50 M€ en 2024.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Epargne brute 18,95 M€ 23,45 M€ 16,67 M€ 18,81 M€ 18,49 M€ 27,06 M€ 20,89 M€

Epargne nette 6,73 M€ 10,59 M€ 3,65 M€ 4,40 M€ 3,91 M€ 12,70 M€ 6,26 M€

Taux d'épargne brute 7,87% 9,56% 6,97% 7,74% 7,40% 10,04% 7,78%

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Epargne brute 10,59 M€ 7,59 M€

Epargne nette 9,02 M€ 6,04 M€

Taux d'épargne brute 17,85% 13,46%

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Epargne brute 8,38 M€ 11,40 M€ 5,70 M€ 12,04 M€ 12,45 M€ 11,87 M€ 10,34 M€

Epargne nette -1,61 M€ 1,64 M€ -3,66 M€ 2,47 M€ 2,96 M€ 2,30 M€ 0,74 M€

Taux d'épargne brute 14,31% 16,05% 9,05% 16,82% 16,15% 14,58% 12,67%

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Epargne brute 1,73 M€ 2,70 M€ 3,08 M€ 5,54 M€ 4,58 M€ 0,64 M€ 2,09 M€

Epargne nette 0,71 M€ 1,70 M€ 1,96 M€ 4,34 M€ 3,35 M€ -0,61 M€ 0,83 M€

Taux d'épargne brute 20,40% 26,85% 31,78% 44,02% 31,08% 4,14% 16,01%25

F. La dette

Le recours à l’emprunt par m2A est réduit depuis 2021.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Budget principal 31,39 M€ 18,59 M€ 20,27 M€ 21,20 M€ 28,25 M€ 28,41 M€ 32,05 M€

Budget eau 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 10,00 M€ 10,23 M€

Budget transport 3,62 M€ 4,82 M€ 3,74 M€ 11,15 M€ 4,30 M€ 6,03 M€ 9,26 M€

Budget chauffage 0,93 M€ 0,99 M€ 0,24 M€ 0,79 M€ 3,32 M€ 3,75 M€ 0,80 M€

DEPENSES D'INVEST. (chap. 20, 204, 21, 23, 26 et 45*) 35,94 M€ 24,39 M€ 24,26 M€ 33,13 M€ 35,87 M€ 48,20 M€ 52,34 M€26

L’encours de la dette de la collectivité est aux deux tiers à taux fixe :

Au 1er janvier 2024, il présente en outre un risque faible puisque les emprunts en cours sont classés

1A (96,23 % de l’encours) et 1B (3,77% de l’encours) selon la charte Gissler18.

Ainsi, l’impact sur m2A de la hausse des taux bancaires depuis 2022 a pu être limité :

Au 1er janvier 2024, l’encours de dette est détenu par un panel de prêteur diversifié :

18 Classification Gissler : 1A = produits non structurés ; 1B et 2C = produits à risque faible ; 3A et 5C = produits à

risque limité ; 1D et 5E = produits à risque élevé ; 6 ou F = produits hors charte.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Budget principal 19,58 M€ 11,60 M€ 30,15 M€ 2,50 M€ 3,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€

Budget eau 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€

Budget transport 4,00 M€ 10,00 M€ 11,00 M€ 5,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 8,20 M€

Budget chauffage 0,00 M€ 5,56 M€ 0,50 M€ 0,00 M€ 1,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€

TOTAL EMPRUNTS SOUSCRITS 23,58 M€ 27,16 M€ 41,65 M€ 7,50 M€ 4,00 M€ 0,00 M€ 8,20 M€

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Emprunts à taux fixe 51,89% 55,27% 58,03% 61,82% 65,59% 63,52% 60,89%

Emprunts à taux variable 33,37% 31,29% 29,66% 27,10% 24,39% 27,22% 30,17%

Emprunts indexés sur le livret A 14,74% 13,44% 12,31% 11,08% 10,02% 9,26% 8,95%

TAUX MOYEN DE L'ENCOURS 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Budget principal 2,09% 2,01% 1,86% 1,65% 1,55% 2,30% 3,17%

Budget eau 2,45% 2,77%

Budget transport 2,07% 2,06% 1,93% 1,81% 1,66 € 2,13% 2,66%

Budget chauffage 1,73% 1,74% 1,59% 1,59% 1,55% 1,84% 2,01%

TAUX MOYEN GLOBAL 2,06% 2,01% 1,87% 1,70% 1,59% 2,22% 2,90%27

De manière générale, et malgré la prise de compétence eau, la collectivité se désendette sur la

période 2018-2024. Le capital restant dû au 31 décembre 2024 est ainsi inférieur de 72 M€ au capital

restant dû au 31 décembre 2018.

2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 (prév.)

Budget principal 144,62 M€ 136,86 M€ 140,65 M€ 136,24 M€ 127,16 M€ 112,80 M€ 98,29 M€

Budget eau 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 12,32 M€ 10,77 M€

Budget transport 96,24 M€ 94,47 M€ 90,61 M€ 91,53 M€ 82,04 M€ 72,48 M€ 62,88 M€

Budget chauffage 14,50 M€ 15,50 M€ 14,88 M€ 13,68 M€ 13,45 M€ 12,19 M€ 10,94 M€

TOTAL CAPITAL RESTANT DÛ 255,37 M€ 246,82 M€ 246,14 M€ 241,45 M€ 222,65 M€ 209,79 M€ 182,87 M€28

Enfin, concernant la capacité de désendettement (budgets agrégés), celle de m2A est largement

satisfaisante puisqu’inférieure à 10 années et qu’elle est en diminution depuis 2020 :

III- PROSPECTIVE 2025-2028

La présentation de la prospective 2025-2028 se fait également de manière agrégée entre le budget

principal, le budget annexe de l’eau, le budget annexe des transports urbains et le budget annexe du

chauffage urbain (en neutralisant les flux croisés entre ces budgets). Le budget annexe de la ZA de

Bantzenheim n’est pas pris en compte au regard de son faible impact.

A. Les principales hypothèses retenues en matière de dépenses

Les principales hypothèses retenues pour la prospective financière sont établies sur la base de la

prospective réalisée par le cabinet Michel Klopfer en mai 2024. Elles sont les suivantes :

- Charges à caractère général : +1,8 % par an.

- Charges de personnel : +2,7 M€ en 2025 (revalorisation du régime indemnitaire), +1M€ en

2025 (accroissement du volume horaire des animateurs périscolaires) et +2,5% par an

(correspondant pour 0,5 point à des mesures catégorielles décidées nationalement et pour 2

points aux conséquences du « glissement vieillesse technicité » (GVT), de la réorganisation

des services et de la résorption de la vacance de poste)

- Reversement aux communes : attribution de compensation (65,3 M€) et dotation de

solidarité communautaire (3 M€) constantes

- Subventions versées : indexation sur l’inflation (+1,8% par an)

- Contributions aux organismes de regroupement : indexation sur l’inflation (+1,8% par an)

- Contribution du budget principal au budget annexe transport : stable (14,85 M€)

- FPIC : hausse significative en raison de la réforme des indicateurs (+12% par an)

- Charges financières : nouveaux emprunts souscrits à un taux de 3,75% sur une durée de 15

ans29

- Charges exceptionnelles : stabilité

- Virement à la section d’investissement : hausse annuelle de 2% en conséquence de la

politique volontariste d’investissement (amortissement des biens)

Notons qu’il n’est prévu aucune incidence de la PPI (Programmation Pluriannuelle des

Investissements) sur la section de fonctionnement.

B. Projection 2025-2028 des dépenses

Les dépenses agrégées sur l’ensemble des budgets sont projetées en hausse de +2,46% en 2025,

+1,66% en 2026, +1,91% en 2027 et +1,90% en 2028.

C. Les principales hypothèses retenues en matière de recettes

Les principales hypothèses retenues pour la prospective financière sont établies sur la base de la

prospective réalisée par le cabinet Michel Klopfer en mai 2024. Elles sont les suivantes :

- Les dotations de l’Etat :

o Dotation d’intercommunalité : constante en 2025 et 2026 en raison de la garantie,

puis en hausse à partir de 2027.

2025 2026 2027 2028

Charges générales 133,63 M€ 136,03 M€ 138,48 M€ 140,97 M€

Charges de personnel et indemnités des élus 81,61 M€ 83,65 M€ 85,74 M€ 87,88 M€

Reversement aux communes (ACTP et DSC) 68,29 M€ 68,29 M€ 68,29 M€ 68,29 M€

Subventions et contributions aux organismes tiers 38,35 M€ 39,31 M€ 40,28 M€ 41,27 M€

Charges de la dette (intérêts) 4,81 M€ 4,73 M€ 5,52 M€ 6,29 M€

Virement à la section d'investissement 30,56 M€ 31,18 M€ 31,80 M€ 32,44 M€

Charges exceptionnelles 0,30 M€ 0,30 M€ 0,30 M€ 0,30 M€

TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CONSOLIDEES 357,55 M€ 363,48 M€ 370,41 M€ 377,44 M€30

o Dotation de compensation de la part salaires : -3,9% par an.

o Dotation de compensation de la réforme de la taxe professionnelle : -1,3% par an.

- Fiscalité et compensations :

o Fraction de TVA : hausse correspondant à l’effet « inflation + croissance » (+4,8% en

2025, +3,4% en 2026, +3,2% en 2027 et +3,2% en 2028).

Source : cabinet Michel Klopfer, mai 2024.

o Taxe d’enlèvement des ordures ménagères (TEOM) / Taxe foncière bâti (TFB) / Taxe

d'habitation sur les résidences secondaires (THRS) / Cotisation foncière des

entreprises (CFE) : taux stables ; bases revalorisées selon inflation (1,8%) ; croissance

physique annuelle des bases de 0,3%.

o Imposition forfaitaire des entreprises de réseaux (IFER) / Taxe sur les surfaces

commerciales (TASCOM) / Taxe foncière non bâti (TFNB) / Taxe de séjour / Taxe

GEMAPI / Versement mobilité : hausse selon inflation (+1,8% par an).

o Fonds national de garantie individuelle des ressources (FNGIR) : constant

- Produits des services : +1,4% par an (correspondant à 80% de l’inflation) pour le budget

principal ; +1,8% par an (soit l’inflation) pour le budget eau ; +0% par an pour le budget

transport ; +1,8% par an (soit l’inflation) pour le budget chauffage

- Autres subventions et autres recettes de fonctionnement : constant

D. Projection 2025-2028 des recettes

Les recettes sont projetées en baisse de -3,60% en 2025 et de -1,90% en 2026, puis en hausse de

+1,14% en 2027 et +1,05% en 2028.31

E. Programmation pluriannuelle des investissements

La programmation pluriannuelle des investissements (PPI) du budget principal a été actualisée par

délibération en date du 24 juin 2024.

Sa projection pour les années à venir démontre un effort soutenu de la part de m2A en matière

d’investissement qui s’élève à 413 M€ sur la période 2020-2028 :

2025 2026 2027 2028

Fiscalité directe et compensations 228,69 M€ 233,82 M€ 238,95 M€ 244,21 M€

Produits des services 92,03 M€ 93,33 M€ 94,65 M€ 95,99 M€

Dotations, subventions et concours de tiers 56,93 M€ 55,86 M€ 54,99 M€ 54,25 M€

Recettes exceptionnelles 1,00 M€ 1,00 M€ 1,00 M€ 1,00 M€

Excédent de fonctionnement reporté 20,05 M€ 7,12 M€ 6,02 M€ 4,30 M€

TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT CONSOLIDEES 398,70 M€ 391,13 M€ 395,60 M€ 399,74 M€

A001 - AIDE A LA REHABILITATION DE LOGEMENTS SOCIAUX 895 793 € 1 358 934 € 1 025 203 € 2 523 882 € 14 620 722 € 12 836 876 € 0 € 0 € 0 € 0 €

A002 - AMENAGEMENT ET INFRASTRUCTURES STRATEGIQUES 5 868 063 € 6 991 154 € 8 196 996 € 3 104 404 € 1 782 873 € 2 362 750 € 4 729 250 € 3 514 628 € 4 279 973 € 2 959 500 €

A003 - ATTRACTIVITE, TOURISME ET CULTURE 3 029 114 € 3 448 539 € 3 244 337 € 3 415 879 € 1 695 384 € 8 730 904 € 6 800 000 € 4 540 000 € 1 340 000 € 1 260 000 €

A004 - DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE, SOUTIEN A L'INNOVATION, DEVELOPPEMENT UNIVERSITAIRE 2 626 255 € 1 527 647 € 1 742 229 € 2 205 007 € 1 098 092 € 14 099 500 € 19 182 000 € 13 467 399 € 8 544 414 € 2 000 000 €

A005 - TRANSITION ECOLOGIQUE ET ENVIRONNEMENTALE 79 084 € 119 350 € 716 675 € 1 110 126 € 2 101 611 € 2 506 000 € 3 706 000 € 2 106 000 € 0 € 0 €

A006 - EQUIPEMENTS NAUTIQUES ET SPORTIFS 987 756 € 789 404 € 1 250 718 € 1 322 122 € 518 312 € 8 030 000 € 10 726 000 € 8 400 000 € 1 400 000 € 1 400 000 €

A007 - HABITAT, PERFORMANCE ENERGETIQUE ET RENOUVELLEMENT URBAIN 695 181 € 1 379 843 € 1 103 126 € 1 567 503 € 313 750 € 2 338 000 € 2 699 000 € 2 376 500 € 1 790 000 € 2 244 341 €

A008 - MOBILITES DOUCES ET PARTAGEES 1 108 014 € 1 153 505 € 596 889 € 1 881 459 € 1 686 031 € 2 989 400 € 4 559 622 € 3 845 744 € 1 575 122 € 2 640 300 €

A009 - MAINTENANCE DU PATRIMOINE COMMUNAUTAIRE 155 053 € 2 659 940 € 37 027 € 203 591 € 6 984 € 4 383 000 € 1 742 121 € 1 386 676 € 800 000 € 1 250 000 €

A010 et A011 - EQUIPEMENTS PERISCOLAIRES ET STRUCTURES DE PETITE ENFANCE 2 100 283 € 1 778 864 € 2 924 979 € 7 291 127 € 829 583 € 12 982 083 € 11 374 626 € 12 881 274 € 4 791 315 € 3 574 708 €

A012 - PROJETS A SOLDER ANCIENNE PPI 606 433 € 103 072 € 31 591 € 0 € 0 € 65 000 € 0 € 0 € 0 € 0 €

A013 - SOLIDARITE FINANCIERE ET TERRITORIALE 0 € 0 € 6 292 311 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

HORS AP - INVESTISSEMENTS ANNUELS 6 119 191 € 4 187 605 € 5 088 235 € 6 239 148 € 4 012 492 € 8 630 000 € 7 980 000 € 7 980 000 € 7 980 000 € 7 980 000 €

TOTAL DEPENSES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET PRINCIPAL 24 270 220 € 25 497 857 € 32 250 316 € 30 864 248 € 28 665 834 € 79 953 513 € 73 498 619 € 60 498 221 € 32 500 824 € 25 308 849 €

A001 - AIDE A LA REHABILITATION DE LOGEMENTS SOCIAUX 895 793 € 1 358 934 € 1 025 203 € 2 523 882 € 14 620 722 € 12 836 876 € 0 € 0 € 0 € 0 €

A002 - AMENAGEMENT ET INFRASTRUCTURES STRATEGIQUES 4 000 000 € 4 471 817 € 2 273 888 € 78 860 € 0 € 985 355 € 96 860 € 900 000 € 1 875 210 € 407 808 €

A003 - ATTRACTIVITE, TOURISME ET CULTURE 42 847 € 431 209 € 201 103 € 165 193 € 0 € 1 412 630 € 2 210 614 € 803 918 € 2 872 500 € 14 434 €

A004 - DEVELOPPEMENT ECONOMIQUE, SOUTIEN A L'INNOVATION, DEVELOPPEMENT UNIVERSITAIRE 926 727 € 780 473 € 1 053 278 € 305 738 € 0 € 2 000 333 € 7 180 319 € 3 607 227 € 2 968 663 € 500 000 €

A005 - TRANSITION ECOLOGIQUE ET ENVIRONNEMENTALE 0 € 0 € 0 € 1 605 € 0 € 352 425 € 73 557 € 73 557 € 73 557 € 29 329 €

A006 - EQUIPEMENTS NAUTIQUES ET SPORTIFS 326 470 € 13 015 € 107 737 € 178 670 € 0 € 1 191 422 € 2 708 741 € 4 162 488 € 4 128 647 € 2 420 027 €

A007 - HABITAT, PERFORMANCE ENERGETIQUE ET RENOUVELLEMENT URBAIN 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

A008 - MOBILITES DOUCES ET PARTAGEES 373 480 € 414 576 € 377 123 € 459 852 € 0 € 1 227 440 € 1 026 954 € 507 171 € 277 131 € 564 473 €

A009 - MAINTENANCE DU PATRIMOINE COMMUNAUTAIRE 0 € 0 € 283 € 0 € 0 € 201 223 € 527 623 € 501 094 € 427 731 € 101 331 €

A010 et A011 - EQUIPEMENTS PERISCOLAIRES ET STRUCTURES DE PETITE ENFANCE 482 057 € 320 760 € 933 660 € 1 339 991 € 0 € 2 392 095 € 6 093 561 € 4 256 253 € 1 242 203 € 559 408 €

A012 - PROJETS A SOLDER ANCIENNE PPI 86 998 € 361 614 € 397 366 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

A013 - SOLIDARITE FINANCIERE ET TERRITORIALE 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 € 0 €

HORS AP - INVESTISSEMENTS ANNUELS 730 300 € 681 780 € 807 654 € 1 023 470 € 658 209 € 1 120 393 € 1 013 767 € 1 013 767 € 1 013 767 € 1 013 767 €

TOTAL RECETTES D'INVESTISSEMENT DU BUDGET PRINCIPAL 7 864 672 € 8 834 178 € 7 177 295 € 6 077 261 € 15 278 931 € 23 720 192 € 20 931 996 € 15 825 475 € 14 879 409 € 5 610 577 €

16 405 547 € 16 663 679 € 25 073 021 € 24 786 987 € 13 386 903 € 56 233 321 € 52 566 623 € 44 672 746 € 17 621 415 € 19 698 272 €

DEPENSES

N° AP - Désignation Réalisé 2020 Réalisé 2021 Réalisé 2022

Réalisé

2020

Réalisé

2021

Réalisé

2022

RECETTES 1 759 285 €

Crédits de

Paiement

2026

Crédits de

Paiement

2027

Crédits de

Paiement

2028

N° AP - Désignation

Réalisé

2023

Réalisé

2023

Reports

2023-2024

Crédits de

Paiement

2024

Crédits de

Paiement

2025

66 196 671 €

12 624 392 €

60 528 842 €

806 095 €

6 292 311 €

RESTE A CHARGE DE LA COLLECTIVITE

TOTAL DEPENSES

33 261 410 €

43 789 591 €

37 504 157 €

66 492 543 €

12 444 846 €

34 824 312 €

16 507 244 €

Reports

2023-2024

Crédits de

Paiement

2024

Crédits de

Paiement

2025

Crédits de

Paiement

2026

Crédits de

Paiement

2027

Crédits de

Paiement

2028

22 036 087 €

17 619 988 €

413 308 501 €

TOTAL RECETTES

287 108 514 €

126 199 986 €

33 261 410 €

15 089 798 €

8 154 448 €

19 322 758 €

845 978 €

0 €

9 076 874 €

604 030 €

15 237 217 €

0 €

5 228 200 €32

Un travail de PPI sera également mené dans les prochains mois pour les investissements du budget

annexe de l’eau.

F. Evolution future de la dette

Le profil d’extinction de la dette déjà souscrite se présente ainsi (capital restant dû au 31 décembre

de l’année N) :

BUDGET PRINCIPAL BUDGET EAU BUDGET TRANSPORTS BUDGET CHAUFFAGE

2024 98,29 M€ 10,77 M€ 62,88 M€ 10,94 M€

2025 84,13 M€ 9,32 M€ 53,24 M€ 9,68 M€

2026 70,82 M€ 7,99 M€ 43,56 M€ 8,43 M€

2027 59,23 M€ 6,71 M€ 35,08 M€ 7,17 M€

2028 48,42 M€ 5,59 M€ 26,75 M€ 5,92 M€

2029 38,86 M€ 4,61 M€ 19,61 M€ 4,66 M€

2030 30,31 M€ 3,74 M€ 13,66 M€ 3,54 M€

2031 22,53 M€ 3,00 M€ 10,33 M€ 2,42 M€

2032 15,55 M€ 2,31 M€ 6,99 M€ 1,38 M€

2033 10,33 M€ 1,69 M€ 4,23 M€ 0,65 M€

2034 5,90 M€ 1,24 M€ 1,83 M€ 0,40 M€

2035 2,38 M€ 0,87 M€ 0,57 M€ 0,33 M€

2036 1,38 M€ 0,63 M€ 0,08 M€ 0,28 M€

2037 0,70 M€ 0,46 M€ 0,00 M€ 0,23 M€

2038 0,15 M€ 0,32 M€ 0,18 M€

2039 0,00 M€ 0,22 M€ 0,13 M€

2040 0,13 M€ 0,08 M€

2041 0,05 M€ 0,03 M€

2042 0,00 M€ 0,00 M€33

Toutefois, pour la réalisation du programme d’investissement indiqué ci-dessus, les prospectives

financières des différents budgets prévoient la souscription d’emprunts. La projection de

l’endettement prévisionnel futur se présente ainsi :

Malgré ces emprunts supplémentaires, la capacité de désendettement de l’ensemble des budgets

demeurerait satisfaisante :

G. Les ratios financiers

De manière agrégée, le taux d’épargne brute demeurerait correct sur la période 2025-2028 puisqu’il

se situerait au-dessus du seuil d’alerte qui est de 7% :

2025 2026 2027 2028

Budget principal 15,50 M€ 30,00 M€ 27,50 M€ 22,00 M€

Budget eau 4,40 M€ 5,50 M€ 5,80 M€ 6,10 M€

Budget transport 6,00 M€ 6,50 M€ 6,00 M€ 9,50 M€

Budget chauffage 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€ 0,00 M€

TOTAL EMPRUNTS PREVISIONNELS 25,90 M€ 42,00 M€ 39,30 M€ 37,60 M€

BUDGET PRINCIPAL 2025 2026 2027 2028

Capacité de désendettement 5,8 ans 6,6 ans 7,6 ans 8,1 ans

BUDGET EAU 2025 2026 2027 2028

Capacité de désendettement 1,8 ans 2,3 ans 2,9 ans 3,4 ans

BUDGET TRANSPORT 2025 2026 2027 2028

Capacité de désendettement 5,7 ans 5,4 ans 5,2 ans 5,3 ans

BUDGET CHAUFFAGE 2025 2026 2027 2028

Capacité de désendettement 24,6 ans 19,6 ans 15,3 ans 11,4 ans34

Il convient toutefois de relever que la situation prospective des différents budgets est contrastée :

H. Evolution de la dette garantie

Au 1er juillet 2024, le capital restant dû de la dette garantie par m2A s’élève à plus de 260 M€. Le

profil d’extinction de cette dette est le suivant :

2025 2026 2027 2028

Epargne brute 38,69 M€ 38,70 M€ 37,89 M€ 37,29 M€

Epargne nette 11,65 M€ 10,85 M€ 10,22 M€ 8,08 M€

Taux d'épargne brute 9,09% 8,97% 8,66% 8,39%

2025 2026 2027 2028

Epargne brute 17,24 M€ 17,36 M€ 16,83 M€ 16,56 M€

Epargne nette 3,08 M€ 3,01 M€ 2,21 M€ 0,88 M€

Taux d'épargne brute 6,37% 6,32% 6,04% 5,85%

2025 2026 2027 2028

Epargne brute 7,55 M€ 7,53 M€ 7,47 M€ 7,41 M€

Epargne nette 6,10 M€ 5,91 M€ 5,53 M€ 5,25 M€

Taux d'épargne brute 13,15% 12,89% 12,56% 12,24%

2025 2026 2027 2028

Epargne brute 11,75 M€ 11,58 M€ 11,30 M€ 10,97 M€

Epargne nette 1,56 M€ 0,96 M€ 1,44 M€ 0,86 M€

Taux d'épargne brute 13,97% 13,62% 13,14% 12,62%

2025 2026 2027 2028

Epargne brute 2,16 M€ 2,23 M€ 2,29 M€ 2,35 M€

Epargne nette 0,91 M€ 0,97 M€ 1,04 M€ 1,10 M€

Taux d'épargne brute 16,27% 16,48% 16,65% 16,80%35

IV- CONCLUSION

Alors que le budget primitif 2025 est en cours d’élaboration, m2A peut s’appuyer sur les choix de

gestion du passé qui lui permettent de disposer d’une situation financière saine, sur les

investissements déjà réalisés au bénéfice du territoire et sur les services qu’elle a développés. Les

orientations budgétaires présentées dans le présent rapport pour les années 2025 et suivantes visent

ainsi à :

- S’appuyer sur les forces du territoire et ses initiatives dans une logique de coopération

public-privé.

- Préserver la situation financière de m2A en consolidant le taux d’épargne brute au-dessus de

10% et en maintenant la capacité de désendettement en-dessous de 10 ans.

- Amplifier la concrétisation du projet de territoire au service de la transition écologique, du

développement économique du territoire et des services à la population.