Offres
API
Connexion
Documents similaires
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION CA 2019 CCAS
unknown - CCAS 2 RAPPORT DE PRESENTATION CA 2018
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION CA 2020 CCAS
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION CA 2021 VILLE
unknown - rapport presentation CA 2017
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION CA
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION BP 2021 CCAS
unknown - COMMUNE 2 RAPPORT DE PRESENTATION CA 2018
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION BP 2022 CCAS
unknown - RAPPORT DE PRESENTATION BP 2020 CCAS
unknown - Rapport de Presentation ca 2021 CCAS
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Fare-les-Oliviers.
Lien du pdf (unknown - Rapport de Presentation ca 2021 CCAS)
Thèmes du document : Budget, Économie et finances, Investissement et développement économique,
RAPPORT DE PRESENTATION
COMPTE ADMINISTRATIF 2021
CCAS LA FARE LES OLIVIERS
L’article 107 de la loi NOTRE est venu compléter les dispositions de l’article L. 2313-1 du CGCT en précisant : « Une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte administratif afin de permettre aux citoyens d’en saisir les enjeux. »
Ce rapport présente donc les principales informations et évolutions du compte administratif 2021.
1 Introduction
Le compte administratif termine le cycle budgétaire annuel et retrace l’exécution budgétaire de l’année. Il constitue
un moment privilégié d’examen des comptes du CCAS. Il est ainsi le bilan financier de l’ordonnateur qui doit rendre
compte annuellement des opérations budgétaires qu’il a exécutées.
Toutes les recettes et les dépenses réalisées au cours d’une année sont retracées, y compris celles qui ont été
engagées mais non encore mandatées (procédure de rattachement en fonctionnement, état des restes à réaliser pour
l’investissement).
Tous les comptes sont examinés qu’il s’agisse des opérations réelles entrainant encaissements et décaissements, ou
des opérations d’ordre qui ne se traduisent pas par des entrées et sorties d’argent mais qui modifient le résultat à
l’instar des amortissements générateurs d’autofinancement par exemple.
Tout comme le budget, le compte administratif comporte deux grandes sections bien distinctes :
• le fonctionnement qui concerne la gestion courante du CCAS
• l’investissement qui engage sur des projets structurants de manière annuelle ou pluriannuelle
Contrairement à un budget qui doit être équilibré (dépenses = recettes pour chaque section), le compte administratif,
qui matérialise ce qui s’est effectivement passé, constate généralement une différence entre les dépenses et les
recettes de chaque section.
L’excédent de recettes sur les dépenses de la section de fonctionnement permet de dégager un autofinancement brut
qui vient compenser le déficit de la section d’investissement si cela s’avère nécessaire et/ou financer des opérations
nouvelles d'équipement.
Le vote du compte administratif est prévu en même temps que celui du budget primitif. En effet, même si cela oblige à
clôturer l’exercice de manière précoce, ce calendrier permet l’intégration des résultats 2021 au budget primitif 2022 et
supprime de fait le budget supplémentaire voté en cours d’exercice.
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
2 A – Section de Fonctionnement
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
3
CHAPITRE LIBELLE BP 2021 CA 2021
011 Charges à caractère général 38 641,00 19 450,53
012 Charges de personnel 160 000,00 155 360,11
65 Autres charges de gestion courante 11 769,00 3 305,46
67 Charges exceptionnelles 362,73 0,00
210 772,73 178 116,10
042 Amortissements + autres opérations d'ordre 2 369,44 2 369,44
2 369,44 2 369,44
213 142,17 180 485,54
CHAPITRE LIBELLE BP 2021 CA 2021
013 Atténuation de charges 2 100,00 1 610,58
70 Produits des services 4 250,00 4 082,44
74 Dotations et subventions 178 100,00 179 504,08
75 Autres de gestion courante 6 045,00 6 322,06
77 Produits exceptionnels 740,00 872,88
191 235,00 192 392,04
002 Résultat de fonctionnement reporté 21 907,17 21 907,17
213 142,17 214 299,21
11 906,50
33 813,67
Résultat de l’exercice 2021 (b-a)
Résultat définitif 2021 (c-a)
Total des recettes réelles de fonctionnement (b)
TOTAL (a)
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Total des dépenses réelles de fonctionnement
Total des dépenses d'ordre de fonctionnement
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
TOTAL GENERAL (c) 1 – Les recettes de fonctionnement
Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 192 392,04 €.
+ 1,006% de recettes supplémentaires par rapport à la prévision du BP 2021 induites notamment par le remboursement des contrats uniques d’insertion, par l’encaissement du loyer du logement de secours au dessus de La Poste et par une pénalité réglée par SFR en raison de leur défaillance lors de notre changement de contrat.
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
4
Les recettes proviennent
essentiellement de la subvention
de la commune dont le
montant s’élève à 165 000 €, du
versement de 2 572 € par
Agglopole Provence Eau du
fonds d’aide pour les factures
d’eau, de la participation
versée par le Réseau
National des Epiceries
Sociales et Solidaires (2 134€)
et des encaissements des
régies de recettes (épicerie
sociale, cotisations bus,
logement de secours,...) L’épicerie du cœur perçoit les recettes
provenant de la vente des produits
aux bénéficiaires ainsi qu’une
participation versée par le Réseau
National des Epiceries Sociales et
Solidaires calculée en fonction du
montant des achats nécessaires au
fonctionnement de l'épicerie sociale
(alimentation, produits d’entretien,
produits d’hygiène,...)
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
5 2 – Les dépenses de fonctionnement
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
6
Les dépenses réelles de fonctionnement s’élèvent à 178 116,10 €.
84,51 % des dépenses réelles prévues au BP 2021 ont été réalisées. 012-Les charges de
personnel
Les charges de personnel
représentent le principal
poste de dépenses réelles de
la section de fonctionnement
(86 %).
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
7
011-Les charges à caractère général
Deuxième poste de dépenses de la section de fonctionnement. Ce chapitre regroupe l’ensemble des charges liées à la structure
(énergie, maintenance,...), ainsi que celles liées à l’activité (achats petits équipements, alimentation et produits d’entretien et
d’hygiène pour l’épicerie sociale, repas de noël des anciens, colis
de noël, ...).
Ce chapitre totalise un montant de dépenses de gestion d’un
montant de 19 450,53 € et représente 11% des dépenses totales de
fonctionnement.
Elles sont en nette diminution par rapport aux prévisions budgétaires (50,34% réalisé). En raison de la pandémie du COVID-19, certaines
dépenses n’ont pas été exécutées notamment le repas de noël, les
activités au foyer du 3e âge. De plus, avec le concours de « Dons
solidaires » 29 enfants des bénéficiaires du CCAS ont reçu
plusieurs cadeaux pour un investissement financier de 124€ au
lieu de 600 € habituellement par l’achat de bon cadeau. Le
contrat de téléphonie a été renégocié.
65 - Les autres charges de
gestion courante
Elles représentent 2 % des dépenses
réelles de fonctionnement et
comprennent principalement les
aides en faveur des personnes en
difficultés. B – Section d’Investissement
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
8
Pour les dépenses
d’investissement il s’agit de
l’acquisition de matériel pour
l’épicerie sociale et
l’équipement de la cuisine
suite à l’aménagement de
l’espace de convivialité, qui
va permettre au CCAS
d’organiser des ateliers dont
l’objectif est de promouvoir
l’autonomie et la dignité des
bénéficiaires car l’exclusion
économique s’accompagne
souvent d’isolement, de
fragilité morale ou de perte
de confiance.
Pour les recettes, il s’agit des
dotations aux
amortissements et du FCTVA.
CHAP. LIBELLE BP 2021 CA 2021
21 Immobilisations corporelles 13 264,88 3 166,15
13 264,88 3 166,15
CHAPITRE LIBELLE BP 2021 CA 2021
040 Opérations d'ordre de transfert entre sections 2 369,44 2 369,44
10 Dotations, fonds divers et réserves 682,00 681,09
3 051,44 3 050,53
001 Résultat d’investissement reporté 10 213,44 10 213,44
13 264,88 13 263,97
-115,62
10 097,82
Reste à réaliser en dépenses 437,37
9 660,45
DEPENSES D’INVESTISSEMENT
TOTAL (a)
Résultat de l’exercice 2021 (b-a)
Résultat de clôture 2021 (c-a)
TOTAL GENERAL (c)
TOTAL (b)
RECETTES D’INVESTISSEMENT
RESTE A REALISER 2020
Résultat définitif 2021 (Résultat de clôture +/- Reste à réaliser) C – SYNTHESE
Rapport de présentation CA 2021 – CCAS La Fare les Oliviers
9
Investissement Fonctionnement Ensemble
Dépenses Recettes Dépenses Recettes Dépenses Recettes
Résultat de clôture
2020 10 213,44 € 21 907,17 € 32 120,61 €
Résultat de
l'exercice 2021 115,62 € 11 906,50 € 11 790,88 €
Résultat de clôture
2021 10 097,82 € 33 813,67 € 43 911,49 €
Restes à réaliser 437,37 €
Résultat définitif
2021 9 660,45 € 33 813,67 € 43 474,12 €