PS
Envoyé
en
préfecture
le 04/04/2024
neuville
Put
à
Reçu
en
préfecture
le
04/04/2024
SLOF
ID
: 069-216901439-20240328-D24_029-DE
sur
saône
ESSENTIELLE
EN
VAL
DE
SAÔNE
DELIBERATIONS
EXTRAIT
DU
REGISTRE
DES
DELIBERATIONS
DU
CONSEIL
MUNICIPAL
Réf.:
D24-029
Rapporteur
: Anne
MOREL
Auteur :
Tiffany
THENOT
Séance
du
28/03/2024
- Convocation
du
21/03/2024
Liste
des
délibérations
de
la
séance
affichée
en
Mairie
et
publiée
sur
le
site
internet
de
la
Ville
le 05/04/2024
Président
de
séance
: Éric BELLOT
Secrétaire
de
séance
: Vincent
ALAMERCERY
Présents
:
Eric
BELLOT,
Vincent
ALAMERCERY,
Séverine
DEJOUX,
Florence
GAGNEUR,
Anne
MOREL,
Isabelle
BOGAS,
Kamal
DJEMAA,
Jérôme
JARDIN,
Nicolas
PASTY,
Claire
BLONDEL,
Christophe
BRUNETTON,
Leïla
BEN
MAHFOUD,
Gisèle
COIN,
Guillemette
DEBORDE,
Florian
JEDYNAK,
Eva
ARTETA
CRISTIN,
Roger
PEDOJA,
Philippe
JUSTE,
Odile
BALTHAZARD,
Michel
ROULLIAT,
Véronique
CHIAVAZZA,
Alain
LABAT,
Jérôme
JARDIN,
Gérard
PLAISANTIN,
Nicole
MESSEGUE
Excusé(e)s
ayant
remis
pouvoir:
Patrick
SAILLOT
à
Gisèle
COIN,
Yves
ARTETA
à
Véronique
CHIAVAZZA
.
Absent(e)s
/ excusé(e)}s
:
Patrick
RACHAS,
Nasser
MESSAÏ,
Thomas
MANIKAS
Nombre
de
conseillers
En
exercice
29
Présents
24
Pouvoirs
2
Exprimés
26
Objet
: Taux
de
fiscalité
directe
locale
2024
EXPOSE
DES
MOTIFS
Le
Conseil
Municipal
doit
fixer,
chaque
année,
les
taux
de
fiscalité
qui
seront
appliqués
sur
les
bases
d'imposition
signifiées
par
les
services
fiscaux.
Depuis
2017,
les
taux
de
fiscalité
directe
locales
sont
les
suivants
[avec
intégration
des
taux
de
Taxe
sur
le
Foncier
Bâti
du
département
suite
à
la
réforme
de
la
Taxe
d'Habitation
dès
2021)
:
Taxe
d'Habitation
des
Résidences
Secondaires
et
autres
locaux
meublés
non
affectés
à
l'habitation
principale
:
15,67
%
Taxe
sur
le
Foncier
Bâti
:
31,68
%
Taxe
sur
le
Foncier
Non
Bâti
:
22,49
%
Comme
exposé
lors
de
la
séance
de
Conseil
Municipal
du
22
Février
2024
portant
sur
le
Débat
d'Orientations
Budgétaires
pour
2024,
au
regard
du
contexte
actuel
de
la
collectivité,
il
est
proposé
de
construire
le
Budget
Primitif
2024
avec
une
proposition
d'augmentation
des
taux
de
fiscalité
directe
locale
afin
de
maintenir
un
niveau
d'autofinancement
suffisant
sur
les
prochaines
années
dans
le
but
de
permettre
Une
poursuite
des
investissements
à
venir.
Ainsi,
pour
2024,
les
taux
de
fiscalité
directe
locale
proposés
au
Conseil
Municipal
sont
les
suivants
:
°
Taxe
d'Habitation
des
Résidences
Secondaires
et
autres
locaux
meublés
non
affeciés
à
l'habitation
principale
:
17,15%
e
Taxe
sur
le
Foncier
Bâti
:
34,68%
e
Taxe
sur
le
Foncier
Non
Bâti:
24,62%
HOTEL
DE
VILLE
Téléphone
:04
72
08
70
00
www.mairie-neuvillesursaone.fr
Place
du
8
mai
1945
—
BP
0135
accueil@mairie-neuvillesursaone.fr
69582
Neuville-sur-Saône
Cedex Envoyé
en
préfecture
le
04/04/2024
Reçu
en
préfecture
le
04/04/2024
Publié
le
S
L Gr
ID
: 069-216901439-20240328-D24_029-DE
DELIBERATION
Le
Conseil
Municipal,
=
Oui
l'exposé
de
Madame
l'adjointe
déléguée
aux
Finances,
et
après
en
avoir
délibéré
(20
votes
pour
et
4
votes
contre)
- _
Vule
Code
Général
des
Collectivités
Territoriales,
:
VU
la
Loi
de
Finances
pour
2024,
-
VU
le
Débat
d'Orientations
Budgétaires
en
date
du
22
Février
2024,
-
VU
le Budget
Primitif 2024,
=
Considérant
qu'il
revient
au
Conseil
Municipal
la
compétence
de
décider
du
taux
de
la
fiscalité
directe
locale,
DECIDE :
- DE
FIXER
les
taux
de
fiscalité
directe
locale
pour
2024
comme
suit
:
*
Taxe
d'Habitation
des
Résidences
Secondaires
et
autres
locaux
meublés
non
affectés
à
l'habitation
principale
:
17,15%
e
Taxe
sur
le
Foncier
Bâti
:
34,68%
e
Taxe
sur
le
Foncier
Non
Bâti
:
24,62%
-
D'AUTORISER
Monsieur
le
Maire
à
procéder
à
toutes
les
opérations
relatives
à
l'application
de
la
présente
décision.
La
présente
délibération
peut
faire
l'objet
d'un
recours
devant
le
Tribunal
Administratif
de
Lyon
dans
un
délai
de
deux
mois
à
compter
de
sa
publication
et
de
sa
réception
par
le
représentant
de
l'État.
Pour
extrait
conforme,
Neuville-Sur-Saône,
le 02/04/2024
La
Secrétaire,
Le
Maire,
Eric
BELLOT
Séverine
DEJOUX
Acte
rendu
exéculoire
après
- Télétransmission
en
Préfecture
le 2/04/2024
- Publication
par
voie
électronique
le 2/04/2024 fecture
le 04/04/2024
é en
pré
Envoy:
fecture
le
SEE
G
L
Reçu
en
pré!
ID
: 069-216901439-20240328-D24_029-DE
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le 04/04/2024
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G
L
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: 069-216901439-20240328-D24_029-DE
Les dépenses d'investissements courants sont principalement réparties comme suit :
- Entretien bâtiments : 477K€
- Voirie : 238K€
ns d'investissement : 92K€
- Sécurité: 57K€
- Espaces verts : 54K€
= Matériel et mobilier pôle Education Enfance Jeunesse : 35K€
- Matériel espace Jean Vilar/service proximité : 16K€
- Acquisitions médiathèque : 12KE
- Matériel pour service restauration scolaire : 12K€
Les reports 2023 s'élèvent à 2 792 662,18€. Il s'agit des dépenses engagées sur 2023 qui ont été reportées sur l'exercice 2024 car en cours de réalisation.
AFFECTATION DU RESULTAT 2023
L'examen du Compte Administratif 2023 a mis en évidence les résultats suivants :
La section de fonctionnement dégage un excédent de 2 128 070,16€
Total des dépenses : 9 808 040,44€
Total des recettes : 11 936 110,60€
La section d'investissement se clôture avec un excédent de 424 745,55€
Total des dépenses : 2 316 415,00€
Total des recettes : 2 741 160,55€
En intégrant l'excédent de l'exercice antérieur, il apparaît un excédent cumulé d'investissement de 3 588 328,106 auquel se déduisent les restes à réaliser d'investissement d'un montant de 2 792 662,18€ pour obtenir un excédent de financement qui s'élève à 795 665,92€.
Compte-tenu du résultat de fonctionnement s'élevant à de 2 128 070,16€, il est proposé d'affecter la
totalité au compte 1068, en recettes d'investissement.
Les résultats sont affectés comme suit au Budget Primitif 2024 :
- En recettes d'investissement au compte 001 : 3 588 328,10€
- En recettes d'investissement au compte 1068 : 2 128 070,16€
BUDGET PRIMITIF 2024
L._ Rappel des principaux éléments du DOB 2024
Le Débat d'Orientations Budgétaires présenté en Conseil Municipal le 22 février 2024 à permis de présenter les grands axes du contexte économique et financier au niveau national et les impacts pour là commune.
CA 2023 / BP 2024 3/15
Les dispositions de la loi de Finances pour 2024
La loi de finances pour 2023, promulguée le 30 décembre 2023 impacte les budgets locaux sur
différentes thématiques.
° Les dotations
- _ L'enveloppe de la dotation globale de fonctionnement (DGF) fixée à 27,2 milliards d'€ en 2023 est abondée de 320 millions d'€ en 2024, principalement affectés à la péréquation (Dotation de
Solidarité Rurale, voir ci-dessous).
Les dotations d'investissement local se stabilisent à 1,8 milliards d'€ en 2024 tout comme en 2023,
contre 2,1 milliards d'€ en 2022. Elles sont composées des dotations politique de la ville (150 millions d'©), dotation d'équipement des territoires ruraux DETR (1 046 millions d'€) et dotation de soutien à investissement local (570 millions d'€) soit une stabilité par rapport à 2023 mais -337 millions d'€ par rapport à 2022:
- De plus, afin d'augmenter les investissements en faveur de la transition écologique, l'état renforce le verdissement de ses dotations. Engagé lors de la Loi de Finances pour 2023, l'object de financement de projets concourant à la transition écologique est accru à 30 % pour la DSIL (contre 25 %
auparavant) et introduit à hauteur de 20 % pour la DETR et de 25 % pour la DSID.
Ainsi, la part consacrée à la transition écologique atteindra 0,5 milliard d'€ en 2024, soit 25 % de ces
dotations.
e La péréquation
Une augmentation de 150 millions d'€ est prévue pour l'enveloppe dédiée à la Dotation de Solidarité Rurale (2,2 milliards d'€ en 2023).
Contexte de la commune
La préparation budgétaire 2024 a été un exercice particul èrement complexe à mener pour maintenir le niveau d'autofinancement de la commune.
Avec d'une part des dépenses de fonctionnement prévues en hausse pour 2024 du fait de dépenses incompressibles :
- une hausse sévère des dépenses d'énergie estimées à +300 000€
- une hausse des charges de personnel induite par les effets de la revalorisation du point d'indice
de +1,5% en juillet 2023, du SMIC et de la hausse de 5 points de chaque grille indiciaire au 1
janvier 2024
- la mise en place du RIFSEEP pour la commune au 1# janvier 2024 et notamment la mise en place
du Complément Indemnitaire Annuel, obligatoire pour les collectivités, représentant une hausse d'environ 75 000€
D'autre par, les recettes sont à surveiller, avec notamment :
- la sortie des quartiers de Neuville-sur-Saône de la Politique de la
baisse des recettes de l'Etat pour environ 100 000€
- un ralentissement de la dynamique des bases de Taxe Foncière et des droits de mutation du fait
du recul du marché immobilier
_ | mais, une estimation de la revalorisation des bases de Taxe Foncière basée sur l'inflation estimée à +3,8% par la Loi de Finances 2024 engendrant environ +200 000€ de recettes.
le en 2024 engendrant une
Au regard du contexte de la collectivité et afin de conserver un niveau d'autofinancement satisfaisant pour les années futures, le Budget Primitif 2024 est proposé avec une augmentation des taux de fisc: lité directe locale permettant d'engendrer +400 000€ de recettes supplémentaires en 2024.
CA 2023 / BP 2024 4/15 fecture
le 04/04/2024
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le
SAR
GS
L
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La situation de la dette
Au 01.01.24, l'encours de la dette de la collectivité représente 1 391 206.23€ soit 180€ par habitant (797€
pour les communes de même strate démographique, source DGFIP comptes de gestion 2022).
Au 01.01.24, le taux d'endettement est de 11,54%.
La commune dispose de 8 contrats d'emprunts et la dette se répartit intégralement sur des taux fixes, ce qui permet une sécurisation et une prévision fiable de la dette à long terme. Les emprunts sont
contractés auprès de divers organismes bancaires : la Caisse d'Epargne, le Crédit Agricole et le Crédit Mutuel.
Ci-dessous, un récapitulatif des emprunts de la commune :
= Capital Restant : u Capital Restant| Finde contrat Organisme Dù 01.01.24 Capital Intérêts Annuités Dû 311224 l'emprunt
64 CAISSE D EPARGNE | _ 38 475,90 3847590 76238 3923828 0,00 2024|
[es CAISSE D EPARGNE | _80 727,94 5336465 205695 5542160 2736329 2025|
66 CAISSE D EPARGNE | _167 533,22 6507433 557543 7064976 10245889 2026|
Ce CREDIT AGRICOLE | 252 290,54 73 54640 10 686,64 8423304 17874414 2027
70 CREDIT MUTUEL | 27233888 5647753 9801.91 6627944 21586135 2028]
Cr CREDIT AGRICOLE | 266 453,01 5213789 95171 61 649,60 2143152 2028]
72 CAISSE D EPARGNE | _ 27 150,61 2715081 31791 2746852 000 2024]
73 CAISSE D EPARGNE |_ 286 236,13 3463935 251409 3715344 25159678 2031
Ï 139120623 | 40086666 4122702 | 44209368 | 990 339,57
Ci-dessous un graphe représentant l'état de la dette actu: le de 2020 à 2031 avec les données suivantes : - remboursement du capital
- remboursement des intérêts
- capital restant dû
On remarque la fin de deux emprunts en 2028 et l'extinction de la dette en 2031.
Etat de la dette 2020-2031
ET _ _—_ =
2500000,00 _
2000000,00 ——_——— _—_— - mn
1 500 000,00 _ SN =
Es
10000000 -——— - — —ù - — ————— De
=
500 C00,00 >
De ce . —
20 20 202 1023 2024 20 2026 2027 20% 203 230 204
capital —e—intérets 2 Capital Restant DO
CA 2023 / BP 2024 5/15
Prospective de l'érat de la dette
Dans la prospective financière du mandat, deux emprunts sont prévus pour 5 000 000€.
Ci-dessous, une prospective de l'état de la dette avec des données mises à jour en février 2024. À noter que les taux indiqués ont été volontairement estimés « haut » par le conseiller en banque afin de prévoir toute hausse du marché. Ces taux sont estimatifs et susceptibles d'être modifiés au regard des taux du marché. Il serait prévu une baisse des taux à compter du dernier trimestre 2024.
Simulation de l'état de la dette ave
- un emprunt de 2 000K€ contracté mi-2024 sur 25 ans (taux fixe 3,85%)
- un emprunt de 3 000K€ contracté mi-2025 sur 25 ans (taux fixe (3,95%)
Gi-dessous, le graphe représentant l'état de la dette sur la période 2020-2031 avec les mêmes données que ci-dessus :
Etat de la dette 2020-2031
6000000, —
5 500000,00 - — pese D ——_s
5 000,000,00 — _— ms EE.
4 500 000,00 T—— Ts
RanES = È - - ss
3 500000,00 _
3 000000,00
22 500 000,00 = hs ie
+
2 000 000,00 = + RE
à
1 500 000,00 Es,
= - _ e — _
1090 000,00
500 000,00 = = D
000 à ——— — = a ES:
2020 201 202 2023 204 205 2026 207 208 209 230 204
——capinl —e—imtérets > Capital Restan Dù
Les principales données de la prospective de la dette:
2025 2027 Commentaires
Capital Restant DÜ 5 561 087€ 4859 738€ Pic du CRD en 2025 Atteint le niveau de CRD de 2014
Taux endettement 45,2% 38,7% Pic du taux d'endettement en 2025 pour atteindre le
niveau de 2017
Taux d'endettement des communes de même strate :
65,8% (données 2022)
Capacité de 415 ans 4ans Pic en 2026 puis ralentissement à partir
de 2027
désendettement Ratio largement en deçà du seuil de 12 ans qui est considéré par la loi comme critique (cf Rapport de la
CRC, 2023)
Annuités 567 318€ 500 472€ Baisse du niveau des annuités dès 2027 pour atteindre le niveau de 2022, puis annuités de 350 000€ dès 2029
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L'autofinancement
Gi-dessous, le graphe montre l'évolution des dépenses et recettes réelles de fonctionnement avec une projection sur la fin de mandat, ainsi que le niveau d'autofinancement projeté SANS (courbe marron) et AVEC (courbe verte) proposition d'augmentation des taux de fiscalité directe locale à partir de 2024.
12800000 ——————— — 1188 Me — -1205ME HE 1136M€
10,44M€
zosoooooc — 1230ME 10 02m. 990
8,44 M 8500000€ —B11ME À
6s00000€ -—
4500000€ --
2500000€ —
S00000€ —
-1500000€ _
=== (A) Dépenses Réclles de Fonctionnement =— (8) Recettes Réelles de Fonctionnement
e— (0) Autofinancement brur = B- A —{OAuto financement brut sans hausse des impôts
Le graphe montre une diminution du niveau d'autofinancement projetée à compter de 2024 du fait du contexte de la collectivité exposé ci-dessus.
La proposition d'augmentation des taux de fiscal ré directe locale est la suivante :
Taux actuel
- Taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires : 15,67%
- Taxe sur le Foncier Bêti : 31,68%
- Taxe sur le Foncier Non Bâti : 22,49%
Taux proposés pour 2024:
- Taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires : 17,15%
- Taxe sur le Foncier Bâti : 34,68%
- Taxe sur le Foncier Non Bâti : 24,62%
L'augmentation des taux comme proposé, permettrait de générer +400000€ de recettes
supplémentaires dès 2024 et ainsi, de conserver un niveau d'autofinancement satisfaisant.
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1. Section de fonctionnement
La section de fonctionnement s'élève à 12 109 973€
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
Les recettes de fonctionnement sont composées des recertes réelles (pour un montant de 12 054 973€), et des recettes d'ordre (travaux en régie) pour 55 000€.
Les recettes réelles sont en augmentation de 511 910€ par rapport au Budget Prévisionnel 2023 (soit +4%), et en augmentation de 1% par rapport au réalisé 2023.
Les principaux éléments de variations des recettes 2024 sont les suivants :
+ Une augmentation de 615 000€ du produit de fiscalité directe locale par rapport au Budget
Primitif 2023 et +550 000€ par rapport au Réalisé 2023. Cette augmentation s'explique d'une part, par la revalorisation nationale des bases de valeur locative de +3,8% sur les locaux
d'habitation et industriels entraînant une augmentation de 200 000€ du produit fiscal. D'autre part, par une proposition d'augmentation des taux de fiscalité directe locale engendrant
415 000€ de produit fiscal supplémentaire.
+ L'augmentation de la fréquentation des services périscolaires et de la nouvelle crèche à partir de Septembre 2024 engendre une augmentation de 30 000€ des recettes CAF et de 55 000€
des produits des services.
° De nouvelles recettes de près de 15 000€ liées à la reprise en régie du Relais Petite Enfance. Des
dépenses supplémentaires sont prévues en charges de personnel et budget de
fonctionnement mais des recettes sont associées et la subvention auparavant versée à Alpha 3A est supprimée.
° Une diminution de 35 000€ des remboursements sur charges de personnel, des situations importantes d'agents ayant été soldées.
La diminution de près de 100 000€ des recettes de l'Etat dans le cadre de la Politique de la Ville
(45KE recettes PRE, 55K€ recettes liées aux postes et aux actions)
+ Une prévision de diminution des droits de mutations de 100 000€.
Ci-dessous, le détail des prévisions des recettes par chapitre :
Chapitre 70 — Produits des services : 751 815€
Ces recettes sont liées aux activités des services et aux tarifs fixés en Consi Municipal. Les recettes sont
en augmentation de 7 491€ par rapport au prévu 2023 du fait de la prévision à la hausse des recettes
es aux services de restauration, périscolaires, crèche, mais diminuée des recettes du PRE (-45K€).
Les produits des services (concessions cimetière, services à caractère social, restauration scolaires, æd
sont globalement prévus en légère hausse par rapport au budget prévisionnel 2023, les tarifs ayant été votés en augmentation de 4% pour suivre le niveau d'infiation (hors tarifs pôle éducation enfance jeunesse).
Les principales recettes par service :
+ Concessions cimetière : 24 000€
Droits de stationnement : 40 000€
+ Forfaits post-stationnement : 35 000€
e _ Redevance occupation du domaine public : 20 400€
+ Redevance des services à caractère social : 62 600€
° Redevance des services périscolaires/scolaires : 516 000€
+ Remboursements des frais de fonctionnement par les syndicats intercommunaux : 17 000 €
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Chapitre 73 — Impôts et taxes : 9 214 9556
Les recettes inscrites au chapitre 73 et liées aux impôts et taxes représentent 76,4% des recettes réelles de fonctionnement et sont en augmentation de 510 000€ soit +6% par rapport au budget ajusté.
L'augmentation s'explique principalement par l'augmentation du produit de fiscalité directe locale.
Les principales recettes :
Taxes foncières et habitation sur les résidences secondaires : 5 435 000€
Les recettes fiscales composées de la taxe foncière sur le bâti et la taxe foncière sur le non bâti ainsi que
la taxe d'habitation sur les résidences secondaires représentent la principale source des recettes de
fonctionnement de la collectivité (45% des recettes réelles de fonctionnement au BP 2024). Elles sont prévues en augmentation de 615 000€ par rapport au budget prévisionnel 2023, d'une part, par la revalorisation des valeurs locatives, d'autre part, par une proposition d'augmentation des taux de fiscalité directe locale.
En effet, il est prévu une dynamique des bases fiscales liée, d'une part, à la revalorisation du coefficient
de revalorisation avec une hausse des valeurs locatives (basé sur l'indice des prix à la consommation harmonisés, --3,8% en 2023) et d'autre part, à la dynamique des constructions sur la commune. Ceci entraînant une augmentation de 200 000€ par rapport à 2023.
Aussi, au regard du contexte de la collectivité précédemment exposé, et afin de maintenir un niveau d'autofinancement satisfaisant et conforme aux projections de la prospective financière, il est proposé de construire le Budget Primitif avec une hausse des taux de fiscalité directe engendrant une
augmentation de 415 000€ du produit fiscal.
Pour mémoire, les taux de fiscalité directe locale 2023 :
= Taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires : 15,67%
r Bâti : 31,68%
- Taxe sur le Foncier Non Bêti: 22.49%
Les taux de fiscalité directe locale proposés pour 2024 sont les suivants :
- Taxe d'Habitation sur les Résidences Secondaires : 17,15%
= Taxe sur le Foncier Bâti : 34,68%
= Taxe sur le Foncier Non Bi: 24,62%
Les autres recettes du chapitre sont les suivantes :
e L'attribution de compensation (2 668 657€)
La Dotation de Solidarité Communautaire (511 298€)
+ Taxe sur l'Electricité (140 000€)
* Taxe additionnelle aux droits de mutation: 350000€ prévu en diminution selon le
ralentissement du marché de l'immobilier.
Les recettes liées aux marchés et à la foire du 1° maï (80 000€)
Les recettes liées à la Taxe Locale sur la Publicité Exrérieure (TLPE) (30 000€)
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Chapitre 74- Dotations et participations : 1 876 403€
Le chapitre des dotations et participations est en augmentation de 1% (+27 619€) par rapport au budget prévisionnel ajusté. Les principales recettes sont les suivantes :
+ Dotation de Solidarité Rurale : 85 000€
+ Le FCTVA pour la partie fonctionnement : 12 000 €
+ Participations diverses (Participations des communes, de la Région, de la Métropole et de la
CAF): 972 903€, en augmentation de 40 000€ (augmentation des recettes CAF liées à la
fréquentation des services périscolaires /crèche, participation des communes au Relais Petite Enfance municipalisé, diminution des recettes de l'Etat concernant la Politique de la Ville)
+ Compensations fiscales : 770 000€
Il s'agit des compensations d'exonérations fiscales de l'Etat.
Autres recettes :
Les autres recettes de fonctionnement concernent les loyers des bâtiments et la location de l'espace Jean Vilar, les remboursements sur charges de personnel, les travaux en régie et les recettes
exceptionnelles.
< Autres produits de gestion courante (revenus des immeubles) : 101 800€
e__ Remboursements sur charges de personnel : 100 000€
e Travaux en régie : 55 000 €
° Produits exceptionnels : 10 000€
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
Les dépenses de fonctionnement sont composées des dépenses réelles pour 10446 720€ et des
dépenses d'ordre (virement à la section d'investissement et amortissements) pour 1 663 252€.
Les dépenses réelles sont en augmentation de 695 143€ par rapport au Budget Primitif 2023 (+7,1%).
Outre les variables dont la collectivité n'a pas la maîtrise (inflation, crise énergétique impactant les tarifs de l'énergie, hausse du point d'indice, hausse du SMIC, changement d'échelons, …), l'objectif de la
collectivité est de contenir et optimiser au maximum la progression des dépenses de fonctionnement.
Ci-dessous le détail par chapitre des principales variations :
Chapitre 011 — Charges à caractère général : 2 51 1 664€
Ce chapitre est en augmentation de 7,6% par rapport au budget prévisionnel 2023. En cause, une forte augmentation des tarifs de l'énergie (+300K€) compensés par un travail de réduction des dépenses par l'ensemble des services. Ci-dessous, les montants des budgets du chapitre 011, alloués par service et leur variation par rapport au Budget Primitif 2023 :
e__ Administration générale : 132 220€ soit -8 750€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Cette évolution s'explique par une diminution de la réserve de fonctionnement.
Bâtiments: 1 003 524€ soit-+278 213€ par rapport au Budget Primi if 2023.
Augmentation de l'enveloppe pour l'énergie (+300 000) et travail de réduction des enveloppes de matières et fournitures.
+ Communication : 22 888€ soit un budget stable par rapport au Budget Primi 2023.
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Education Enfance Jeunesse : 33 050€ soit -8 290€ par rapport au Budget Primitif 2023.
En 2023, était prévue une enveloppe pour la mission de conse extérieur sur la démarche du projet global éducatif. En 2024 cette enveloppe est réduite de 8 000€.
Enfance : 56 724€ soit -14 349€ par rapport au Budget Primitif 2023.
En 2023, des animateurs étaient mis à disposition par le Futsal et payés en prestations. Cette
est basculée sur le budget RH.
Service Entretien : 67 800€ soit -20 640€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Une réduction de l'enveloppe des fournitures d'entretien a été prévue et le contrat de
prestations pour le complexe Marie Paradis a été réduit durant les travaux.
Espaces verts : 146 300€ soit -30 600€ par rapport au Budget Primiti 2023.
La ligne des contrats de prestations est optimisée permettant de faire des rédu: ns de budget.
Informatique : 157 322€ soit -1 154€ par rapport au Budget Pi
Budget stable par rapport à 2023.
2023.
Jeunesse : 24 250€ soit - 1 550€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Travail de réduction des lignes « alimentation » et « prestations de services ».
Médiathèque : 54 437€ soit +1 324€ par rapport au Budget Primi if 2023.
Légère augmentation de budget pour l'acquisition de documents dans une optique
d'amélioration du taux de renouvellement.
Manifestations Associations : 119 650€ soit — 9 850€ par rapport au Budget Primitif 2023.
La variation est due à une réduction de l'enveloppe allouée exceptionnellement en 2023 pour
l'anniversaire du jumelage avec Alpirsbach.
Politique de la ville : 39 700€ soit-12 150€ par rapport au Budget Pri if 2023.
Du fait de la sortie des quartiers de la Politique de la Ville, diminution de certaines actions liées
au contrat de ville.
Petite enfance : 18 657€ soit +937€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Budget en légère hausse du fait de l'ouverture de la nouvelle crèche à partir de Septembre 2024
et de l'augmentation du nombre d'enfants accui
ation des dépenses et
réalisation d'ateliers par la référente PRE qui étaient externalisés auparavant.
Prévention : 14 000€
Création d'un budget spécifique pour la prévention avec la bascule de lignes de certains budgets (document unique, EPI, trousses de secours, formations, …)
Administration de la Proximité : 31 750€ soit — 4 800€ par rapport au Budget PI if 2023.
iminution de certaines lignes liées à la foire du 1% mai au regard du réalisé 2023.
Relais Petite Enfance : 8 400€
Municipalisation du Relais Petite Enfance au 01/01/2024. Ce budget remplace la subvention
auparavant versée à Alfa 3A (8 240€ en 2023) et est compensé par des recettes de la CAF et des
communes (55 2294€) afin de prendre en charge les dépenses de personnel.
Ressources Humaines : 82 700€ soit + 13 100€ par rapport au Budget Primitif 2023.
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Une augmentation des frais de formation est prévue, notamment en
‘accompagnement sur le projet de la nouvelle crèche.
en avec
° Restauration scolaire : 231 144€ soit +31 210€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Budget en augmentation principalement ée à la production des repas pour la crèche à partir
de Septembre 2024, à une ligne pour la collecte des bio déchets, et à l'augmentation tarifaire
des contrats de prestations de fournitures de repas.
e Santé: 19 927€ soit +3 052€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Augmentation tarifaire de la prestation du point écoute jeunes.
° Scolaire : 84 990€ soit +2 711€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Légère hausse du budget lié aux activités sportives, notamment avec un cycle supplémentaire en natation.
° Sécurité : 34 380€ soit +4 980€ par rapport au Budget Primitif 2023.
La hausse s'explique notamment par l'augmentation des tarifs de l'ANTAI pour le traitement des Forfaits Post Stationnement.
° Voirie : 118 490€ soit -1 790€ par rapport au Budget Primitif 2023.
Budget en relative stabilité.
Chapitre 012 — Charges de personnel : 6 380 000€
Le budget des charges de personnel représente 61% des dépenses réelles de fonctionnement en 2024. Ce ratio est stable par rapport aux années précédentes. Ce budget présente une augmentation de 8% (+492 902€) par rapport au budget prévu en 2023. Le taux de réalisation du budget Ressources Humaines est de 98% pour l'année 2023.
Le budget 2024 est impacté par différents points :
° Mesures nationales impactant les budgets locaux: hausse du SMIC, revalorisation des grilles
indiciaires, hausse de cotisations, …
Carrières des agents : changements d'échelons et avancements de grades
e _ Remplacements d'agents pour départ à la retraite, congés maternité, maladie, postes non encore pourvus,
+ Enveloppe pour remplacements ponctuels mais nécessaires notamment au pôle enfance et technique,
+ Créations de postes portés par la commune et cofinancés : poste de coordinateur pour la mise
en réseau des bibliothèques du Val de Saône et poste d'animateur du Relais Petite Enfance
+ Créations de postes pour la nouvelle structure de la crèche à partir de Septembre 2024
+ Mise en place du RIFSEEP au 1“ janvier 2024 avec notamment l'instauration du Complément
Individuel Annuel versé selon la valeur professionnelle et la manière de servir de l'agent
Chapitre 014 Atténuation de produits : 110 000€
I s'agit du chapitre où est comptabilisé le Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales. Budget prévu en stabilité par rapport à 2023.
Chapitre 65 — Autres charges de gestion courante : 1 354 056€
Ce chapitre qui regroupe principalement les subventions et les indemnités aux élus est en stal rapport au Budget Primitif 2023.
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Les subventions versées par la commune concernent plusieurs actions et sont réparties comme suit
e Les associations sportives, culturelles, sociales et économiques et les actions animations sur
projet : enveloppe de 586 700€.
* Les subventions du pôle enfance concernant le CEJ, CEL et les animations du Vallon des
Torrières : 183 450 €
e La subvention pour le cinéma REX : 18 000 €
° Le soutien aux actions des groupes scolaires : 109 913 €
e La Politique de la Ville : 78 400€
e Le CCAS:170 000€
Chapitre 66 — Charges financières : 85 000€
Le montant prévisionnel des intérêts à rembourser s'élève à 42 000€ pour les emprunts en cours. Ce montant est en diminution par rapports aux exercices précédents du fait de la diminution de la part de remboursement des intérêts dans le temps. Il est prévu au budget une enveloppe pour les intérêts du nouvel emprunt pour 2024.
Chapitre 67 — Charges exceptionnelles : 10 000€
Il s'agit d'enveloppes si besoin d'annuler des titres émis sur l'exercice antérieur.
Ill. Section d'investissement
La section d'investissement s'élève à 12 073 201,01€
RECETTES D'INVESTISSEMENT
Les recettes d'investissement sont composées de 6 821 620€ de recettes réelles et de 5 251 580€ de
recettes d'ordre.
Chapitre 10 — Dotations fonds divers : 2 343 070€
clur Ce chapitr
e__ L'excédent de fonctionnement 2023 est d'un montant de 2 128 070,16€
e Le FCTVA est estimé à 200 000€ pour 2024,
* La Taxe Locale d'Equipement est prévue pour 15 000€
Chapitre 13 - Subventions d'investissement : 2 478 550€
Pour 2024, les subventions suivantes sont inscrites au budget :
tation du complexe Marie Paradis : 1 581 000€ décomposés comme suit :
o 681KE€ Métropole
o 300K€ DSIL Etat
o 300K€ Fonds vert Etat
o 300K€ Région
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Réhabilitation espace petite enfance : 763 000€ pour 2024 selon l'avancement du projet:
o 200K€ DSIL Etat
o 288KE CAF
o 275K€ Métropole
° Mise en réseau des bibliothèques : 70 000€
+ Vallon des Torrières : 33 000€
» Remplacement des caméras : 15 000€
+ Réfection des courts de tennis : 6 700€
° Projet école Tatière : 5 000€
Chapitre 16 - Emprunts : 2 000 000€
l'est proposé d'inscrire un emprunt de 2 000 000€ au budget 2024 afin de financer les projets sur 2024.
Les services financiers lanceront un marché public afin d'obtenir la meilleure offre de prêt.
Autres recettes :
+ Le virement de l'excédent de la section de fonctionnement : 1 063 252,75€
+ Les amortissements : 600 000€
e Le solde d'investissement reporté : 3 588 328,10€
DEPENSES D'INVESTISSEMENT
Les dépenses réelles d'investissement sont d'un montant de 12 018 201€ dont 2 792 662€ de reports 2023 et les dépenses d'ordre de 55 000€.
Les dépenses d'investissement sont réparties comme suit :
+ Remboursement du capital: 430 000€ incluant le remboursement de capital d'un nouvel
emprunt
° Travaux en régie : 55 000€
Opérations d'investissement : 8 987 830,00€ dont 2 675 161,44€ de reports 2023
e Investissements courants : 1 184 702,74€ dont 115 820,74€ de reports 2023
Les grands projets d'investissements pour 2023 sont :
° La maitrise d'œuvre et les travaux de réhabilitation du complexe Marie Paradis : 7 304K€
e La maitrise d'œuvre pour la restauration scolaire : 460K€
La fin de la maitrise d'œuvre et les travaux de la crèche : 1 219K€
L'enveloppe pour investissements courants 2023, d'un montant de 1 184 702€ dont 1 068 882€ de
demandes 2024 et 117 500,74€ de reports 2023.
Les investissements courants concernent les dépenses suivantes avec les principaux postes de dépenses par service :
e Voirie : 502K€
Les dépenses concernent les travaux du parking Franc Lyonnaise, une enveloppe pour le
renouvellement du parc des véhicules, l'abondement au Fondé d'initiatives Communales, la mise
en place de bornes rue Victor Hugo, les dépenses liées au Vallon des Torrières financées par la
Métropole.
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Entretien bâtiments : 322 K€
Les pi aux travaux concernent le remplacement de la chaudière de l'Hôtel de Ville, une subvention au club de tennis pour la réfection du court n°2, une étude d'AMO pour le projet du futur CTM (Centre Technique Municipal), des travaux dans les différents bâtiments.
Vie locale: 100KE
Sont prévus au budget les acquisitions pour le fonds DVD et la constitution d'un fonds de consoles et jeux vidéo à la médiathèque, les dépenses liées à la mise en réseau des bibliothèques
du Val de Saône (portées par la ville et financées) et divers petits équipements pour le centre
Informatique : 70K€
Les dépenses concernent notamment l'acqui
sécurisation des outils, le renouvellement de copieurs, le renouvellement de bornes Wifi, une on d'un logiciel dans une optique de
enveloppe pour du matéri informatique.
Subventions : 38K€
Cela concerne des subventions d'équipements pour logements sociaux.
Sécurité : 32K€
Les dépenses concernent la vidéoprotection et des petits équipements pour le service de la
Police Municipale.
Pôle enfance : 23 KE
Différents investissements sont prévus au pôle éducation enfance jeunesse, notamment une enveloppe pour le mobilier et matériel pédagogique des écoles et des services des accueils de loisirs.
Espaces verts : 20K€
Des dépenses sont prévues pour des plantations au cimetière, la pose d'un compteur d'eau pour
le forage et du matériel pour le service.
Politique de la Ville : 20K€
s'agi iérage des jardins potagers de la Source
Entretien : 19K€
Les dépenses concernent la mise en place d'essuis mains électriques dans les bâtiments et de petit matériel pour le service.
Urbanisme: 15K€
Une étude de colorimétrie est mise au budget 2024.
Restauration scolaire : 9K€
Cela concerne l'acquisition d'un four pour l'école Lucie Guimet.
Prévention : 5K€
Une enveloppe «prévention» est créée pour notamment du matériel ergonomique où
améliorant les conditions de travail des agents suite à préconisations.
Moyens généraux : 5K€
Une enveloppe pour du mobilier est prévue pour l'ensemble des services.
Une enveloppe de 1413 988€, dégagée par les résultats 2023 est mise en réserve au chapitre 23 -
immobilisations en cours pour le financement d'investissements futurs.
CA 2023 / BP 2024 15/15 fecture
le 04/04/2024
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Envoy:
fecture
le
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Reçu
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ID
: 069-216901439-20240328-D24_029-DE
COMPTE ADMINISTRATIF 2023 / BUDGET PRIMITIF 2024
[ SECTION DE FONCTIONNEMENT
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
CHAPITRE BUDGET 2023 REALISE 2023 VARIATION CA23/BP23 REALISATION BUDGET 2024 VARIATION BP24/BP23 VARIATION BP24/CA23
Dépenses Réelles de Fonctionnement 8751 577,15] 9291 745,17| -459 831,98) -5% 95%) 10 446 720,25 695 143,10 71% 1154 975,08 12%
011 - Charges à caractère général 2333 219,33] 2 026 993,00| -306 226,33 13%] 87%) 2511 664,25 178 444,92) 765% 484 671,25 24%
012-Charges de personnel, frais assimilés 5 887 097,82 5773 515,64 -113 582.18 2%) 98%| 6 380 000,00! 492 902,18 8% 606 484,36 1%
014-Atténuetion de produits 108 300,00! 108 233,00) -67,00 0% 100% 110 000,00! 1 700,00 2% 1 767,00 2%|
65-Autres charges de gestion courante 1 350 960,00) 1321 105,59] -29 854,41 -2% 98%)| 1 354 056,00) 3 096,00 0%) 32 950,41 2%
[66-Charges financières 56 000,00! 50 948,80) -5 051,20 -9% 91% 85 000,00) 29 000,00 52%] 34 051,20 67%
[67-Charges exceptionnelles 16 000,00 10 949,14 -5 050,86] -32%| 68% 6 000,00 -10 000,00 -63% -4 949,14 -45%|
68 - Dotations aux provisions
Dépenses D'ordre 1 846 485,85| 516 295,27| -1 330 190,58] -72% 28% 1 663 252,75) -183 233,10 -10% 1146 957,48 222%
023-Virement à la section d'investissement 1 322 485,85 0,00 -1 322 485,85 -100%| 0%)| 1 063 252,75 -259 233,10] -20%| 1 063 252,75
[042-Opération entre les sections (amortissements) 524 000,00! 516 295,27 -7 704,73 1% 99%) 600 000,00! 76 000,00 15%] 83 704,73 16%
[TOTAL 11 598 063,00) 9 808 040,44 -1 790 022,56] -15% 85% 12 109 973,00 511 910,00 4% 2301 932,56 23%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
CHAPITRE BUDGET 2023 REALISE 2023 VARIATION CA23/BP23 REALISATION BUDGET 2024 VARIATION BP24/BP23 VARIATION BP24/CA23
Recettes Réelles de Fonctionnement 11 543 063,00 11 936 110,60 393 047,60 3% 103%] 12054 973,00 511 910,00 4% 118 862,40 1%]
[013-Atténuations de charges 135 000,00 99 207,49] -35 79251 21%) 73%] 100 000,00! -35 000,00 26% 792,51 1%
[70-Produits des services 744 324,00) 754 263,40] 9 930,40 1% 101%) 751 815,00) 7 491,00 1%] -2 448,40) 0%|
[73-Impots et taxes 8 704 955,00) 8055 419,04 350 464,04) 4% 104%) 9214 955,00| 510 000,00 6%) 159 535,96 2%|
[74-Dotations et participations 1 848 784.00) 1 901 474,39] 52 690,39 3%| 103% 1 876 403,00 2761900 1% -25 071,39 1%
[75-Autres produits de gestion courante 80 000,00 103 205,90) 13 205,90 15% 115% 101 800,00! 11 800,00! 13% -1 405,90 -1%|
[T7-Produits exceptionnels 20 000,00| 21 404,13 1 404,13] 7%| 107% 10 000,00 -10 000,00 -50%| “1140413 -53%|
[78 - Rprises sur amortissements 1136.25] 1136,25| 0,00 “113625 100%)
Recettes d'Ordre 55 000,00 0,00 -55 000,00 -100% 0%) 55 000,00 0,00 0% 55 000,00
042-Transfert entre sections (travaux en régie) 55 000,00 0,00 -55 000,00! 100% 0%) 55 000,00) 0,00 0%| 55 000,00
[TOTAL 11 598 063,00) 11 936 110,60) 338 047,60 3%] 103% 12 109 973,00 511 910,00 4%) 173 862,40 1%
Vu pour être annexé aux présentes délibérations D24-026/D24-027/D24-028/D24/029 le 2/04/2024 Eric BELLOT, le Maire EE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 / BUDGET PRIMITIF 2024
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Ms ë ë 21 SECTION D'INVESTISSEMENT | S 3 8 ÊS à DÉPENSES D'INVESTISSEMENT
2 2 À JICHAPITRE BUDGET 2023 REALISE 2023 REALISATION REPORTS 2023 DEMANDES 2024 BUDGET 2024 Ë £ Ÿ Dépenses Réelles d'investissement 9 425 938,74) 2 316 415,00 25% 2 792 662,18 9 225 538,83 12 018 201,01 è ë 8 10 - Dotations, fonds divers 68 351,08 68 351,08 100% 0,00! 5 à a [U6-Emprunts et dettes assimilées 400 000,00 381 550,92 95% 430 000,00 430 000,00 2 8 è 8 [[20-mmobilisations incorporelles 190 131,60 145 289,04 76%) 619,20 88 800,00 89 419,20 £ ga © [[204 - Subventions d'équipement 130 000,00 92 587,00 71% 123 000,00 123 000,00 nu Œ à ©|{2-mmobiistions corporelles 1198 510,39 827 801,65 69% 115 201,54 857 082,00 972 283,54 ations en COUrs 3 637 225,04 1 748,80 0% 1 680,00 1 413 988,27 1415 668,27 [090 - ACCESSIBILITE 5 000,00 5 000,00! [094 - RÉHABILITATION COSEC 2 664 708,30 571 939,95 21% 2 090 512,30 5 213 487,70 7 304 000,00 [095 - PROJET CINEMA 0,00 0,00 098 - CRECHE 712 303,13 158 835,74 22% 514 343,30 704 486,70 1218 830,00 099 - RESTAURATION SCOLAIRE 424 709,20) 68 310.82 16% 70 305,84 389 604,16 460 000,00
0,00|
Dépenses D'ordre 106 000,00 0,00! 0%] 0,00 55 000,00 55 000,00 001-Solde d'investissement reporté 0,00 040-transfert entre sections (travaux en régie) 55 000,00 0,00 0% 55 000,00! 55 000,00 041 - Opération patrimoniales 51 000,00! 0.00] 0% 0,00
TOTAL 9 531 938,74 2 316 415,00 24% 2 792 662,18 9 280 538,83 12 073 201,01 Total (y compris RAR)
RECETTES D'INVESTISSEMENT
CHAPITRE BUDGET 2023 REALISE 2023 REALISATION REPORTS 2023 DEMANDES 2024 BUDGET 2024 Recettes Réelles d'Investissement 4475 870,34 2 224 865,28 50% 0,00 6 821 620,16 6 821 620,16 10-Dotations fonds divers 2 054 820,34 2 039 375,28 99% 2 343 070,16 2343 070,16 13-Subventions d'investissement 421 050,00 185 490,00 44% 2 478 550,00 2 478 550,00 16-Emprunts et dettes assimilées 2 000 000,00 0,00 0%] 2 000 000,00 2 000 000,00
Recettes d'Ordre 5 010 068,40 516 295,27 10% 0,00 5 251 580,85 5 251 580,85 [001-Solde d'investissement reporté 3163 582,55 0%] 3 588 328,10 3 588 328,10 [021-Virement de la section de fonctionnement 1 322 485,85 0,00] 0%) 1 063 252,75 1 063 252,75 [040- Transfert entre sections (amortissements) 524 000,00! 516 295,27 99% 600 000,00 600 000,00
TOTAL 9 485 938,74 2 741 160,55 29% 0,00 12 073 201,01 12 073 201,01
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