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DOB 2023 – Eléments comparatifs et ratios financiers – mars 2023
VILLE DE MELESSE
DEBAT D’ORIENTATION BUDGETAIRE 2023
ELEMENTS COMPARATIFS ET RATIOS FINANCIERS
- mars 2023 –
Ce document, basé sur les fiches AEFF fournies par la DGFIP et dont les données sont consultables sur le site collectivites-locales.gouv.fr (dernière année disponible : 2021), rend compte des 11 ratios obligatoires mentionnés dans le CGCT. -
Certaines données présentées dans ce document permettent de comparer la commune de Melesse aux communes de la même strate démographique en Ille-et-Vilaine, en Bretagne et au niveau national. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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DOB 2023 – Eléments comparatifs et ratios financiers – mars 2023
INDICATEUR 1 : DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT / HABITANT
INDICATEUR 2 : RECETTES DES IMPOTS DIRECTS / HABITANT
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Dépenses réelles de
fonctionnement 3 897 542 4 297 748 4 271 427 4 271 835 4 239 442 4 445 008 4 511 551 4 966 474 5 485 108 5 492 306
Population 5 645 5 758 5 826 5 894 6 104 6 091 6 247 6 480 6 676 6 907
Melesse 685 € 746 € 733 € 725 € 695 € 730 € 722 € 766 € 822 € 795 €
Moyenne 35 777 € 807 € 828 € 851 € 832 € 795 € 803 € 869 € 853 € 869 €
Moyenne BZH 773 € 795 € 829 € 872 € 872 € 822 € 833 € 892 € 903 € 919 €
Moyenne nationale 932 € 948 € 962 € 974 € 954 € 947 € 939 € 1 036 € 1 014 € 1 043 €
0
200
400
600
800
1000
1200
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 1 : Dépenses réelles de fonctionnement par habitant
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Melesse 387 € 409 € 430 € 464 € 461 € 484 € 497 € 505 € 495 € 495 € Moyenne 35 407 € 416 € 419 € 434 € 437 € 446 € 459 € 470 € 467 € 444 € Moyenne BZH 432 € 444 € 450 € 468 € 468 € 476 € 485 € 492 € 512 € 504 € Moyenne nationale 437 € 447 € 451 € 468 € 471 € 479 € 490 € 499 € 507 € 501 €
0
100
200
300
400
500
600
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 2 : Recettes des impôts directs par habitant
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DOB 2023 – Eléments comparatifs et ratios financiers – mars 2023
INDICATEUR 3 : RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT / HABITANT
INDICATEUR 4 : DEPENSES D’EQUIPEMENT / HABITANT
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Meles se 868 € 890 € 907 € 911 € 924 € 957 € 1 186 € 1 035 € 1 039 € 1 074 €
Moyenne 35 994 € 1 021 € 1 019 € 1 051 € 1 054 € 1 013 € 1 029 € 1 063 € 1 045 € 1 065 €
Moyenne BZH 985 € 1 010 € 1 033 € 1 088 € 1 088 € 1 052 € 1 068 € 1 084 € 1 091 € 1 119 €
Moyenne nationale 1 122 € 1 129 € 1 130 € 1 145 € 1 133 € 1 126 € 1 130 € 1 180 € 1 159 € 1 196 €
0
200
400
600
800
1000
1200
1400
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 3 : RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT / HABITANT
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Meles se 469 € 606 € 183 € 245 € 208 € 181 € 365 € 397 € 369 € 475 €
Moyenne 35 377 € 479 € 389 € 279 € 242 € 298 € 307 € 375 € 343 € 349 €
Moyenne BZH 348 € 392 € 324 € 271 € 253 € 310 € 316 € 364 € 331 € 359 €
Moyenne nationale 356 € 386 € 317 € 260 € 265 € 298 € 320 € 369 € 309 € 315 €
0
100
200
300
400
500
600
700
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 4 : DEPENSES D'EQUIPEMENT / HABITANT
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INDICATEUR 5 : DETTE / POPULATION (encours des dettes bancaires et assimilées)
INDICATEUR 6 : DGF / POPULATION
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Meles se 1 060 € 1 133 € 994 € 889 € 850 € 759 € 655 € 549 € 585 € 485 €
Moyenne 35 922 € 899 € 918 € 947 € 901 € 842 € 825 € 810 € 753 € 737 €
Moyenne BZH 1 003 € 990 € 974 € 978 € 950 € 911 € 884 € 877 € 866 € 825 €
Moyenne nationale 881 € 882 € 870 € 862 € 842 € 850 € 833 € 815 € 802 € 761 €
0
200
400
600
800
1000
1200
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 5 : DETTE PAR HABITANT
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Meles se 205 € 202 € 183 € 155 € 140 € 127 € 362 € 213 € 220 € 228 €
Moyenne 35 178 € 183 € 174 € 157 € 143 € 136 € 147 € 139 € 148 € 152 €
Moyenne BZH 197 € 202 € 200 € 182 € 167 € 164 € 172 € 162 € 168 € 171 €
Moyenne nationale 203 € 203 € 196 € 175 € 157 € 151 € 150 € 152 € 153 € 153 €
0
50
100
150
200
250
300
350
400
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 6 : DOTATION GLOBALE DE FONCTIONNEMENT PAR HABITANT
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INDICATEUR 7 : DÉPENSES DE PERSONNEL/ DÉPENSES RÉELLLES DE FONCTIONNEMENT 0.62 0.62 0.61
0.60
ae 0.57 0.7 0,58 0.58
0.53 0.54 0.54 ;
050 0,51 0.51 051 0.52
|
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
mn % Charges personnel/ Total charges = Moyenne de la strate (national)
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INDICATEUR 7 : DEPENSE DE PERSONNEL / DEPENSES REELLES DE FONCTIONNEMENT
INDICATEUR 8 : DEPENSE DE PERSONNEL PAR HABITANT
Année 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
% Charges personnel /
Total charges 47,57 52,58 53,96 54,14 55,48 59,54 62,19 61,18 62,17
Moyenne de la strate
(national) 58,01 57,98 51,44 50,67 50,84 51,66 56,74 56,57 49,83
Année 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Melesse 413 € 420 € 408 € 435 € 430 € 451 € 451 € 463 €
Moyenne 35 451 € 459 € 449 € 455 € 458 € 460 € 454 € 461 €
Moyenne BZH 451 € 459 € 456 € 468 € 467 € 461 € 470 € 480 €
Moyenne nationale 532 € 532 € 525 € 536 € 553 € 535 € 537 € 553 €
0
100
200
300
400
500
600
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 8 : Dépenses de personnel par habitant
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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ÉRREHEE
Ehoosthil
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INDICATEUR 9 : MARGE D’AUTOFINANCEMENT COURANT
* Capacité de la collectivité à financer l'investissement une fois les charges obligatoires payées. Plus le ratio est faible, plus la capacité à financer l'investissement est élevée. Si ratio supérieur à 100 %, recours à l'emprunt obligatoire (DRF+Rbt Dette/RRF)
INDICATEUR 10 : TAUX D’EQUIPEMENT – DEPENSES D’EQUIPEMENTS BRUT / RFF
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
4 297 748 4 271 427 4 271 835 4 239 442 4 445 008 4 511 551 4 966 474 5 485 108 5 492 306
909 821 975 843 790 661 553 743 562 835 532 939 530 082 503 267 556 162
5 207 569 5 247 270 5 062 496 4 793 185 5 007 843 5 044 490 5 496 556 5 988 375 6 048 468
5 124 118 5 281 725 5 369 533 5 637 140 5 826 430 7 410 274 6 705 221 6 933 022 7 417 715
101,63% 99,35% 94,28% 85,03% 85,95% 68,07% 81,97% 86,37% 81,54%
Année
Dépenses réelles de fonctionnement
Recettes réelles de fonctionnement
Marge d'autofinancem ent courant*
Remboursement de la dette
TOTAL
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
1.00%
1.20%
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 9 : Marge d'autofinancement courant
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dépenses d'équipement 2 649 836 € 3 491 162 € 1 068 808 € 1 446 703 € 1 266 623 € 1 102 838 € 2 282 785 € 2 573 782 € 2 464 153 € 3 282 223 €
Recettes réelles de
fonctionnement 4 897 737 € 5 124 118 € 5 281 725 € 5 369 533 € 5 637 140 € 5 835 424 € 7 410 274 € 6 705 221 € 6 933 022 € 7 417 715 €
Taux d'équipement 54,10% 68,13% 20,24% 26,94% 22,47% 18,90% 30,81% 38,38% 35,54% 44,24%
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 10 : TAUX D'EQUIPEMENT : dépenses d'équipements brut /RFF
Taux d'équipement Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Ho
tésunnthte
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INDICATEUR 11 : TAUX D’ENDETTEMENT : DETTE / RECETTES REELLES DE FONCTIONNEMENT
INDICATEUR 12 : EXCEDENT BRUT DE FONCTIONNEMENT
Année 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Dette 5 983 746 € 6 521 967 € 5 790 845 € 5 237 913 € 5 186 975 € 4 625 615 € 4 091 229 € 3 526 498 € 3 907 580 € 3 351 418 €
Recettes réelles de
fonctionnement 4 897 737 € 5 124 118 € 5 281 725 € 5 369 533 € 5 637 140 € 5 826 430 € 7 410 274 € 6 705 221 € 6 933 022 € 7 417 715 €
Taux d'endettement :
mesure la charge de la
dette d'une collectivité
relativement à sa
richesse (dette/RRF)
122,17% 140,32% 119,20% 106,95% 101,23% 87,58% 76,19% 52,59% 56,36% 45,18%
Population 5645 5758 5826 5894 6104 6091 6247 6480 6676 6907
0.00%
0.20%
0.40%
0.60%
0.80%
1.00%
1.20%
1.40%
1.60%
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 11 : Taux d'endettement / recettes réelles de fonctionnement
Taux d'endettement : mesure la charge de la dette d'une collectivité relativement à sa richesse (dette/RRF)
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Excédent Brut de Fct 1 200 300 € 1 065 337 € 1 249 429 € 1 337 545 € 1 397 698 € 1 554 954 € 3 030 765 € 2 113 584 € 1 861 189 € 1 447 914 €
Population 5645 5758 5826 5894 6104 6091 6247 6480 6676 6907
Melesse 213 € 185 € 214 € 227 € 229 € 255 € 485 € 326 € 279 € 210 €
Moyenne 35 250 € 244 € 219 € 225 € 223 € 235 € 248 € 254 € 265 € 190 €
Moyenne BZH 249 € 246 € 241 € 248 € 216 € 248 € 258 € 262 € 263 € 187 €
Moyenne nationale 221 € 210 € 189 € 149 € 179 € 202 € 209 € 213 € 220 € 125 €
0 €
100 €
200 €
300 €
400 €
500 €
600 €
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Indicateur 12 : Excédent brut de fonctionnement par habitant
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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asus ht
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DOB 2023 – Eléments comparatifs et ratios financiers – mars 2023
INDICATEUR 13 : AUTOFINANCEMENT BRUT ET AUTOFINANCEMENT NET
Capacité d’autofinancement (CAF) : Elle représente l’excédent de ressources internes dégagées par l’activité de l’établissement et peut s’analyser comme une ressource durable. Elle représente donc un surplus potentiel de trésorerie et correspond à la différence entre les produits et les dépenses de fonctionnement. Capacité d’Autofinancement nette (CAF nette) : la capacité nette d’autofinancement représente la CAF diminuée du montant du capital des emprunts à rembourser de la structure.
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Encours de la dette 5 983 746 € 6 521 967 € 5 790 845 € 5 237 913 € 5 186 975 € 4 625 615 € 4 091 229 € 351 498 € 3 907 580 € 3 348 885 €
CAF 1 030 194 € 826 370 € 1 010 298 € 1 097 698 € 1 397 698 € 1 381 422 € 2 898 723 € 2 001 984 € 1 796 361 € 2 270 354 €
CAF nette 486 362 € 165 816 € 279 120 € 546 920 € 843 955 € 818 587 € 2 365 784 € 1 471 902 € 1 293 094 € 1 714 191 €
Population 5 645 5 758 5 826 5 894 6 104 6 091 6 247 6 480 6 676 6 907
Melesse 86 29 48 93 138 134 379 309 269 248
Moyenne 35 133 100 106 72 143 136 145 242 242 155
Moyenne BZH 122 119 115 115 130 140 149 246 246 162
Moyenne nationale 111 102 89 91 99 96 112 196 201 128
0 €
500 000 €
1000 000 €
1500 000 €
2000 000 €
2500 000 €
3000 000 €
3500 000 €
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
INDICATEUR 13 : Evolution CAF ET CAF nette
CAF CAF nette
0 €
50 €
100 €
150 €
200 €
250 €
300 €
350 €
400 €
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
INDICATEUR 13 bis : Evolution CAF nette par habitant
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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DOB 2023 – Eléments comparatifs et ratios financiers – mars 2023
INDICATEUR 14 : ANNUITES DE REMBOURSEMENT DE LA DETTE
Année 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
Melesse 5,81 3,42 4,37 4,77 3,71 3,35 1,41 1,78 2,17 1,48
Moyenne 35 4,24 3,85 4,22 4,62 3,97 3,81 3,61 3,35 3,1 3,12
Moyenne BZH 4,66 4,21 4,55 4,44 4,33 3,92 3,72 3,57 3,48 3,25
Moyenne nationale 4,56 4,3 4,64 4,97 4,63 4,67 4,29 4,15 3,92 3,63
0
1
2
3
4
5
6
7
2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021
INDICATEUR 14 : ANNUITES DE REMBOURSEMENT DE LA DETTE
Melesse Moyenne 35 Moyenne BZH Moyenne nationale Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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( Va
Melesse
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 1
La loi du 6 février 1992 impose aux collectivités de 3 500 habitants et plus d'organiser un débat sur les orientations générales du budget dans un délai inférieur à 2 mois avant l'examen de celui-ci par l'autorité délibérante.
Ce débat, dont la tenue est prescrite par la loi, n'est pas sanctionné par un vote (Article L2312-1 et suivants du CGCT).
L'article 107 de la loi n°2015-991 du 7 août 2015 portant nouvelle organisation territoriale de la République, dite loi « NOTRe », publiée au journal officiel du 8 août 2015, a voulu accentuer l'information aux conseillers municipaux, en modifiant les articles L3312-1 et L2312-1 du CGCT concernant le Débat d'Orientations Budgétaires, qui doit se tenir dans toutes les collectivités concernées dans un délai de 2 mois précédant l'examen du budget.
Le décret n° 2016-841 du 24 juin 2016 relatif au contenu ainsi qu'aux modalités de publication et de transmission du rapport d'orientation budgétaire précise que pour les communes dont la population est comprise entre 3 500 et 10 000 habitants, ce rapport doit comporter :
- les orientations budgétaires envisagées portant sur les évolutions prévisionnelles des dépenses et des recettes en fonctionnement et investissement. Sont notamment précisées les hypothèses d’évolution retenues pour construire le projet de budget, notamment en matière de fiscalité, de subventions ainsi que les principales évolutions relatives aux relations financières entre la collectivité et le groupement dont elle est membre, - la présentation des engagements pluriannuels, - les informations relatives à la structure et à la gestion de l’encours de la dette.
Le rapport d’orientations budgétaires doit donner lieu à un débat en séance du Conseil municipal, dans les deux mois précédent l’examen du budget et faire l’objet d’un vote et d’une délibération spécifiques
Ville de Melesse
RAPPORT d’ORIENTATIONS BUDGETAIRES
Bilan 2022 et orientations budgétaires 2023
RAPPEL REGLEMENTAIRE Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 2
Le rapport d’orientations budgétaires doit permettre à l'assemblée délibérante :
- d'être informée sur l’environnement économique international et national dans laquelle évolue la collectivité, sur les évolutions financières de la ville, de connaître certains éléments de bilan ainsi que de débattre des orientations budgétaires à venir,
- de prendre connaissance de la situation financière rétrospective de la collectivité,
- d’être informée sur les orientations financières et budgétaires et de pourvoir en débattre.
Conformément à l'article L2313-1 du CGCT, sont présentés des ratios financiers permettant d'appréhender la situation financière de la commune à travers des données synthétiques. Des informations sur les engagements pluriannuels envisagés, la structure et la gestion de la dette sont développées. Des hypothèses d'évolution retenues pour construire le projet de budget, notamment en matière de concours financiers, de fiscalité ou de tarification sont abordées.
S'appuyant sur les recommandations de la Chambre Régionale des Comptes dont le rapport a été délibéré le 1er octobre 2013, ce document est enrichi de données financières comparatives1.
Enfin, le rapport d'orientations budgétaires est un document important dans l’exercice de transparence vis-à-vis des administrés.
1 Sources documentaires : DGFIP, Banque des Territoires, La Banque Postale, Grant Thorton, données internes Ville de
Melesse.
INTRODUCTION Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 3
LES PERSPECTIVES ÉCONOMIQUES ET FINANCIÈRES POUR 2023
La conjoncture économique
Le contexte international
La situation économique mondiale est particulièrement bouleversée depuis 2020. La situation sanitaire reste, en ce début d’année 2023 fragile, avec la diffusion toujours active de différents variants d’une part et la décision prise par la Chine en décembre 2022 d’autre part de mettre fin à sa politique « zéro covid » à l’intérieur du pays ou pour les voyageurs provenant de l’étranger. Cette décision génère une explosion de l’épidémie en Chine, avec d’ores et déjà une pénurie de médicaments et une fragilité sur les chaînes de production mondiales.
La guerre déclarée à l’Ukraine par la Russie le 24 février 2022 ne fait qu’accentuer le désordre mondial lié à la crise sanitaire. Aux incertitudes géopolitiques qu’un tel conflit génère, se greffent des tensions sur les marchés de l’énergie, des céréales ; l’Ukraine étant considéré jusqu’à cette date comme « le grenier de l’Europe », avec 70 % de la surface du pays en terres agricoles.
Enfin, le réchauffement climatique ne montre aucun signe de ralentissement, bien au contraire. L’absence d’hiver, l’augmentation des épisodes caniculaires et la fin d’année très douce font que 2022 restera l’une des années les plus chaudes de l’histoire moderne. Les premiers mois de 2023 n’ont pas permis de remplir les réserves d’eaux et laissent entrevoir l’année 2023 sous le signe d’un stress hydrique important.
Le Fonds Monétaire International (FMI) estime la croissance mondiale à 2,7% en 2023, après 3,2% en 2022. Il s'attend à ce que le ralentissement économique mondial touche à sa fin et marque un virage positif vers la fin de l'année et en 2024.
Les principales réserves sur l’économie mondiale relèvent :
- de la poursuite de la guerre en Ukraine et de la reprise épidémique du covid, - de la dépendance du coût et de l’approvisionnement des matières premières : énergie, semi- conducteurs, céréales, transport maritime, etc.,
- de l’inflation, sur une tendance à la hausse à l’échelle mondiale.
Toutes les banques centrales occidentales ont relevé leurs taux directeurs pour faire face à l’inflation. La conséquence immédiate est une hausse du coût de la dette et à terme un risque de crise des marchés financiers et de l’immobilier.
Les perspectives mondiales, mais également européennes, font converger toutes les analyses macro- économiques vers la même conclusion : l’année 2023 sera une année difficile, exposée à des contraintes complémentaires telles que l’inflation et la hausse des taux d’intérêt. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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La dette des administrations publiques
Prévisions En % du PIB 2022 et 2023
120
no
100
90
80
70 critère de Maastricht
60
50
40
Administrations
publiques totales
30 Administrations
20 publiques centrales
10
0
; 198688 90 92 94 96 98 O0 O2 O4 06 08 10 12 14 16 18 20 22 23
&La Banque Postale
Administrations publiques locale
Taux d'inflation
en»
ss
50
4s
#0
23
30
25
zo
os
©0
1901 1906 29091 200€ zo11 zove 2022
Note : varistion annuelle,
Lecture : en 2022, le taux d'inflation cet de 5,2 %.
Chemp : France hors Mayotte, ensernbie des ménoges. Source : ses, Indices des orik à 2 consommrnotion
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 4
Le contexte français : croissance, déficit et endettement
Au niveau national, le contexte macroéconomique est moins favorable qu’il y a un an, lors de l’adoption du projet de loi de finances (PLF) pour 2022. L’hypothèse de croissance à fin 2022 se situerait à + 2,7 % du PIB quand l’hypothèse issue du PLF pour 2022 se situait à + 4 %. L’hypothèse de croissance pour 2023 est en recul, à 1 %.
La loi de finances pour 2023 fixe les objectifs en termes de déficit public. Après les reculs constatés en 2021 et 2022, post-covid, le déficit devrait se stabiliser à 5 % du PIB en 2023. Cette stabilisation s’inscrit dans une trajectoire de maîtrise des comptes publics et d’un retour du déficit public sous le seuil maastrichtien de 3 % du PIB en 2027.
En matière de dette, en 2023, la stabilisation prévaut également : le ratio d’endettement atteindrait 111,2 % du PIB contre 111,5 % du PIB en 2022.
Le niveau d’inflation envisagé en France
L’année 2022 restera l'année du retour de l'inflation. Après des années de relative stabilité des prix, l'indice des prix à la consommation a été propulsé à des niveaux inédits depuis plusieurs décennies. Selon l’INSEE, l’inflation en France s’est envolée à 5,2 % en moyenne sur l’année 2022. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Prévisions d'’'inflation*
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 5
Selon l'INSEE, la hausse des prix pourrait rebondir en janvier et février 2023 avec un pic qui se dessine en début d’année à + 7 % pour, à horizon de juin, refluer et descendre autour de 5,5 %. Dans tous les cas, l’inflation évaluée pour 2023 se situe entre 4,2 % et 6 %, pour ensuite descendre à 2,5 % en 2024, sans pouvoir confirmer la fiabilité de ces prévisions, tant sont nombreux les événements pouvant les bouleverser (guerre, crises sanitaires ou climatiques).
Les collectivités locales connaissent de réelles contraintes
En 2021, les communes dans leur ensemble avaient pu reconstituer leurs marges de manœuvre financières et afficher globalement un niveau d’épargne supérieur à celui d’avant la crise (même si la moitié des communes n’avait pas retrouvé celui de 2019).
En 2022 leur capacité de financement s’est réduite fortement avec une épargne brute (solde de la section de fonctionnement) en repli de 11,3 %.
En 2022, les dépenses de fonctionnement (78,4 Md€) ont augmenté de 5,5 %, soit 2,8 points de plus qu’en 2021, année déjà marquée budgétairement par la réouverture des services. Deux principaux facteurs influencent cette évolution.
Tout d’abord, les charges à caractère général (20,3 Md€, 26 % des dépenses) progressent vivement (+ 14,7 %), en lien avec la hausse des prix. Ce poste est en effet composé pour plus du tiers par les achats de matières et fournitures dont les dépenses énergétiques qui supportent les hausses de prix les plus fortes. Il en va de même pour le poste « entretien et réparation » qui représente 18 % des charges à caractère général et intègre la hausse des coûts de la construction et des travaux publics. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Évolution de certains indices de prix impactant la dépense locale
Base 100 en janvier 2010
—Produits alimentaires * 6,8 % (11 mois 2022/11 mois 2021)
—Combustibles & carburants + 45,3 % (11 mois 2022/11 mois 2021)
—Électricité, gaz, vapeur, air conditionné + 63,6 % (11 mois 2022/11 mois 2021)
—BTOI +7,2 % (10 mois 2022/10 mois 2021)
——TPO1 +10,3 % (10 mois 2022/10 mois 2021)
Lab r=rbEr=bdDE=b LE = LP DE Er DEr= LE Dr = LP DE = PE = LP VE= PL LE LE = + © D E DE D EE Qi QD EE QE QE QE DE QE DE OV E QE OO EVE QE DE QD ie DE DE DE D iQ EE QE © = OO s 5 2=Q052—=Q052—=Q052>—=Q052>—-Q05S2>—=Q052>—-Q052>—=Q052>—-Q052>—-Q05S2>—Q0>2>—Q>2>—Q
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Fe oO T°? D 1e O |? © |” |" CÈE G |? GT Q 1”? O T Gr 6 |? oO
2010 201 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Décomposition des charges à caractère
général des communes
© La Banque Postale
Décomposition des achats des communes
© La Banque Postale
EN
D Achats non stockés B publicité, publications, 3 Energie-électricité Ml Eau et assainissement
de et publiq E Fournitures d'entretien B Chauftage urbain M Entretien et réparations B Primes d'assurance et de petit équipement BE Fournitures scolaires " Contrats de prestations = Impôts et taxes — Alimentation fi Autres de services B Divers services extérieurs Combustibles et carburants M Achats d'études, (frais gardiennage. nettoyage...)
prestations de services M Autres
M Locations
Source : balonces DGFIP 2021 des communes, budgets principaux
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 6 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Indice de prix des dépenses communales
Données trimestrielles - Base 100 au 1° trimestre 2010
130
— indice de prix des dépenses communales hors charges financières
125 -—— indice de prix des déper !
———... indice des prix à la consommation hors tabac
120
2010 201 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
* Estimation du 37 tnmestre 2022 sur la base de 59 % des indices disponibles à septembre, les autres indices ont été figés à leur niveau d'août.
1 L'indice des charges financières prend en compte le niveau des intérêts des nouveaux emprunts, et traduit donc les effets de lo remontée des taux. fl ne cherche pas à retracer lecoût effectif de l'encours de dette ; il en va de même pour d'outres indices, concernant notamment des charges
B L'indice de prix des dépenses communales décliné par strate démographique
Base 100 en 2010 Valeur de Évolution sur Valeurde Évolutionsur Évolution annuelle
Indice de prix des dépenses communales l'indice 1an {4T/4T) l'indice 1 an (4T/4T) moyenne
hors charges financières
Li
14%
1,0%
Septernbre 2022 (prev.)"
Base 100 en 2010 Valeur de Évolution sur Valeurde Évolution sur Évolution annuelle
Indice de prix des dépenses communales l'indice lan {4T/47) l'indice lan (4T/4T) moyenne
y compris charges financières
1278 10%
ss 20e 10% 6,5 # 10%
{indie des pr consommation hrstaboe 125 ms 45% 0% * Estimation sur la base de 59 % des indices disponibles à septembre, les autres indices ont été figés 8 leur niveau d'août,
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 7
FOCUS SUR L’ÉVOLUTION DE L’INDICE DES PRIX DES DÉPENSES COMMUNALES L’indice de prix des dépenses communales reflète le prix du « panier » des biens et services constituant la dépense communale. Son évolution permet donc d’évaluer la hausse des prix supportée par les communes, indépendamment des choix effectués en termes de niveau de dépenses.
Son évolution permet donc d’évaluer la hausse des prix supportée par les communes, indépendamment des choix effectués en termes de volume de dépenses. L’analyse de la dynamique de cet indice spécifique permet de démontrer que les acteurs publics subissent sur une longue période une «inflation» plus forte que celle des ménages en raison des spécificités de la dépense publique communale.
A la fin du 1er semestre 2022, l’indice de prix des dépenses communales progresse bien plus rapidement que l’inflation hors tabac. L’estimation avec un trimestre supplémentaire renforce cet écart.
L’indice de prix des dépenses communales enregistre une accélération nette par rapport à l’inflation, auquel il convient d’ajouter l’augmentation du point d’indice de la fonction publique et la hausse des taux d’intérêt depuis 2022. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Évolution des dépenses de personnel
Données mensuelles - Base 100 en janvier 2010
132
130
28 — Personnel [(CGVT + Point d'indice + CNRACL}
—— indice de prix des dépenses commiunéles
—..... Indice dis prix à le consommation hors tabac 124
+20
100 + r - r r r r u r r T r + L + r : * janv. Juil jen. juil, jarw, juil, janv, juil, jen. juil, jerw, juil, jarw, juil. janv, juil, janv. juil jJarw. juil, jorw, juil, junw. juil, jan juil 2010 10 11 N°2 0'V' VAR. V'VV' UN VTT NV DV D D A "A 2 02
Évolution des taux d'intérêt
OAT 10 ans et taux de swap euros 10 ans (%) EURIBOR 3 mois et taux directeurs BCE (%)
0 : L Tr r T T T DE one ù “a 7
200720082009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 200720082009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
——OAT10 ans —=Taux swap euros 10 ans . —EURIBOR 3 mois =—REFI Source : Refinitiv Datastream
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 8
Deuxième facteur, les frais de personnel (41,5 Md€, 53 % des charges courantes) progressent de 3,4 % en 2022. Plusieurs décisions gouvernementales viennent augmenter ce poste, qu’il s’agisse de mesures ciblées (sur l’indice minimum, sur les catégories C et B) ou de la mesure plus générale de hausse de 3,5 % du point d’indice de la fonction publique au 1er juillet 2022.
Troisième facteur : la reprise à la hausse des taux d’intérêts fin 2022.
Les recettes de fonctionnement (90,1 Md€) progressent de 3 % essentiellement sous l’effet de recettes fiscales dynamiques (60,5 Md€, 67 % des recettes courantes), en croissance de 3,9 %. La taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB, 37,7 Md€), principal impôt communal, augmenterait de 5,2 % en raison d’une évolution des bases tirée par la revalorisation forfaitaire de 3,4 % et d’une hausse des taux de l’ordre de 0,9 %.
En 2023 Les recettes fiscales dégagées, notamment grâce à une revalorisation des bases particulièrement forte, ne suffiront pas à compenser la hausse des prix qui se fait ressentir sur leurs achats et la hausse des frais de personnel induite notamment par la revalorisation du point d’indice. 9,0
8,0
7,0
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
1,0
0,0
Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales
En %
Indice des prix à la
consommation harmonisé
de nov n-1 à nov n-2
dé. hi
a Coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives
cadastrales
— Inflation prévisionnelle annexée au PLF
2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 © La Banque Postale
Source : Insee
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 9
Vers une explosion fiscale ?
En 2022, seule une commune sur neuf a modifié son taux de Taxe Foncière sur le Bâti (TFB) à la hausse, près de 90 % l’ont maintenu stable, et quelques-unes l’ont diminué même pour compenser partiellement l’impact, sur les contribuables, de la revalorisation des valeurs locatives. On peut cependant se demander si une partie des décisions n’a pas été reportée à 2023, surtout dans un contexte où les collectivités vont globalement voir progresser leurs dépenses de façon plus forte que leurs recettes, malgré la revalorisation des bases fiscales fixée à 7,1 %.
Les principales dispositions de la loi de finances 2023 concernant
le bloc communal
La loi n°2022-1726 de finances pour 2023 comporte de nombreuses dispositions concernant les communes et leurs intercommunalités :
- dispositions concernant la fiscalité,
- dispositions relatives aux dotations de l’Etat, en fonctionnement et en investissement, - dispositions relatives à la lutte contre l’inflation.
Dispositions concernant la fiscalité
- Revalorisation forfaitaire des bases de 7,1 %
Depuis la Loi de Finances pour 2018, cette revalorisation ne relève plus d’une fixation par amendement
parlementaire mais est calculée en fonction de l’évolution entre novembre de N-2 et N-1 de l’indice des
prix à la consommation harmonisé (IPCH). Publié par l’INSEE, la revalorisation sera de 7,1 % en 2022,
un record depuis au moins 30 ans. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 10
Cette revalorisation de 7,1 % s’appliquera notamment aux bases de Taxe Foncière sur les Propriétés
Bâties (TFPB), de Taxe d’Enlèvement des Ordures Ménagères (TEOM), de taxe d’habitation sur les
résidences secondaires (THRS), la cotisation foncière des entreprises (CFE)...
- Suppression complète de la Taxe d’habitation
La taxe d’habitation est totalement supprimée pour les résidences principales. Depuis 2020, 80 % des foyers étaient déjà totalement exonérés. Pour les 20 % des ménages restants, l’allègement a été de 30 % en 2021, et de 65 % en 2022. En 2023, plus aucun foyer ne paie donc de taxe d’habitation sur sa résidence principale. Seule la taxe d’habitation sur les résidences secondaires perdure.
En compensation de cette suppression, la part départementale de taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) a été intégralement transférée aux communes. Pour les intercommunalités et les départements, les pertes de recettes de taxe d’habitation et de taxe foncière ont été compensées par l’affectation d’une fraction de TVA, comme cela existe pour les régions.
- Suppression étalée sur deux ans de la Cotisation sur la Valeur Ajoutée des Entreprises (CVAE)
La suppression de la CVAE, créé en 2010 après la disparition de la taxe professionnelle, va être étalée sur deux années. Selon le gouvernement, cette baisse de fiscalité économique vise à accroître la compétitivité des entreprises, notamment industrielles.
Elle se fera en deux tranches avec 50 % de moins en 2023 et pareil en 2024, soit environ 4 Md€ à chaque fois, au lieu de l’ensemble en une seule fois. L’exécutif a voulu se donner des marges de manœuvre budgétaires pour financer notamment bouclier tarifaire sur l’énergie pour les entreprises et l’amortisseur électricité et filet de sécurité pour 2023 pour les collectivités.
En compensation, les collectivités ont obtenu une fraction de TVA. Mais comme cette compensation restait malgré tout inférieure au produit de CVAE qui aurait dû être reversé en 2023 aux collectivités concernées (EPCI).
Cette mesure ne concerne pas Melesse.
- Réforme des valeurs locatives des locaux professionnels
Initialement prévue en 2023, l'entrée en vigueur de cette réforme est reportée à 2025 et se fondera sur une actualisation des paramètres pour réviser les valeurs locatives des locaux professionnels.
Ce report va permettre de réaliser des simulations pour s’assurer que la réforme opérée ne se fera pas au détriment des commerces de centre-ville en avantageant les grandes surfaces de périphérie. Par voie de conséquence, les valeurs locatives de ces locaux ne sont pas concernées par la revalorisation des bases fiscales 2023. 20
18
16
14
12
10
En Mds€
18,3
2017
18,3
2018
Sources : Jaune budgétaire annexé au projet de loi de finances pour 2023, ‘estimations LBP d'après analyse de l'évolution démographique
18,3
2019
-87
+31
+90
18,3
2020
+30
+20
+90
-Né
18,3
2021
*30
+95
+95
-126
18,3
2022
-20"
+30
+200
+90
+20*
18,6
2023
Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
—
Dotation
de compensation .
EPCI à FP
Dotation
intercommunalit
=
DSR
DSU
Communes
Dotation
forfaitaire
-—_— D"
QUE
POSTALE
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 11
Dispositions relatives aux concours financiers de l’Etat
- Dotation Globale de Fonctionnement
Si elle n’est pas indexée sur l’inflation, la dotation majeure de l’Etat au profit des collectivités, la Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) du bloc communal verra, en « rupture » des années passées, son enveloppe augmenter de 350 M€, répartis comme suit :
• + 200 M€ pour la dotation de solidarité rurale (DSR),
• + 90 M€ pour la dotation urbaine (DU),
• + 30 M€ pour la dotation d’intercommunalité.
Cette mesure s’accompagne également d’une suppression de l’écrêtement de la dotation forfaitaire des communes pour l’année 2023.
Cette augmentation de la DGF du bloc communal ne concerne que le montant global de l’enveloppe. Elle ne signifie pas que chaque commune et EPCI recevra un montant supérieur de DGF par rapport à 2022. Les montants individuels de DGF attribués pourront être à la hausse ou à la baisse selon les communes et EPCI du fait l’évolution de la situation individuelle.
Il est important de noter que le critère de longueur de voirie dans le calcul de DSR est maintenu. Il était envisagé de le remplacer par un critère “densité de population”.
- Dotation d’Équipement des Territoires Ruraux (DETR), la dotation de soutien à l’Investissement Local (DSIL) et la nouveauté du « Fonds Vert »
La Loi de finances 2023 introduit un nouveau concours financier à l’investissement, le Fonds vert.
Ce fonds vise à soutenir la performance environnementale des collectivités travaux des bâtiments publics, ou sur l’éclairage public...) l’adaptation des territoires au changement climatique (risques naturels, renaturation) et l’amélioration du cadre de vie.
Pour 2023, le fonds s’élève à 2 Md€ en autorisations d’engagement (dont 500 M€ pris sur la Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 12
compensation de la CVAE) et 500 M€ en mandat de paiement.
Ces fonds sont sous la responsabilité des préfets de Région qui les répartiront aux préfets de département. Ces derniers sélectionneront les projets des collectivités, non pas dans une logique d’appel à projets, mais au fil de l’eau des dossiers reçus.
Le cumul des aides du fonds vert avec les dotations DETR/DSIL est possible. Les projets déposés doivent de préférence s’inscrire dans un contrat territorial de relance et de transition écologique.
Le contrat territorial de relance et de transition écologique (CRTE) est un 12dispositif mis en place initialement pour accompagner le Plan de relance : il s’agit d’un contrat intégrateur, établi à l’échelle des territoires de projet du Val D’ille- Aubigné, qui permet de mettre en œuvre les projets de territoire et revêtir une forte dimension écologique. Cette logique « intégratrice » doit permettre de favoriser une logique de « guichet unique » et simplifier l’accès aux aides de l’Etat et des différents opérateurs.
Le CRTE est établi à la fois pour accompagner la relance économique enclenchée en 2021, mais aussi pour accompagner la mise en œuvre des projets de territoire pour la durée du 12mandat en vigueur (2020- 2026).
Dispositions relatives à la lutte contre l’inflation et la hausse des dépenses énergétiques
- Le « Filet de sécurité » ou bouclier tarifaire sur l’énergie
Introduite au titre de l’exercice 2022, cette recette de compensation sur les dépenses d’énergie et de gaz est prolongée en 2023 suivant une forme revue.
Cette dotation est versée a posteriori par l’Etat auprès des communes et de leurs groupements, éligibles. Les critères d’éligibilité 2023 sont :
- baisse de + de 15 % de l’épargne brute en 2023,
- critère de potentiel fiscal/habitant.
Le montant de l’aide prévu correspondra à 50 % de la différence entre l’augmentation des dépenses d’approvisionnement en énergie (électricité et chauffage urbain) entre 2023 et 2022 et 50 % de celle des recettes réelles de fonctionnement entre 2023 et 2022.
Ce dispositif est pour l’instant suspendu par le gouvernement. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Art. 113 et 181 : Mesures d’aides aux collectivités face à l'inflation énergétique
2022 2023
1er février 2022 — 1e" février 2023
Limitation de la hausse du TRV à +4 %
CeRaete call 1er février 2023 — « fin 2023 »
Etre Limitation de la hausse du TARV à #15 %en
-Lair- 1Le = arrêtés parus MERE au Journal officiel
Électricité du 30 janvier 2022 Loi de finances pour 2023, Décret n° 2022-1774 du 31 décembre 2022
Collectivités bénéficiaires : celles qui comptent moins de dix agents salariés et qui ont des recettes de fonctionnement inférieures à 2 millions d'euros, pour leurs sites souscrivant une puissance inférieure ou égale à 36 kKVA Entre 28 000 et 30 000 communes selon le Gouvernement.
| 1 janvier 2023 — 31 décembre 2023
Réduction du prix de l'électricité hors
acheminement et ta en charge
directement par l' Etat d du surcoût
au-delà de 180 €/MWh (plafond à 500 €/ MWh
Vs de finances pour 2023, Décret 1Md£€ d'aide
n° 2022-1774 du 31 décembre 2022 aux collectivités
Collectivités bénéficiaires : « Toutes les collectivités territoriales ou leurs groupements, quelle que soit leur taille », Les services publics industriels et commerciaux (SPIC) sont également éligibles. Les clients doivent attester de leur éligibilité auprès de leur fournisseur afin de pouvoir activer l'amortisseur pour le contrat donné : un modèle d'attestation sur l'honneur est disponible dans le Décret afférent.
Arnortisseur
ati
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 13
- L’amortisseur Électricité
La Loi de finances 2023 prévoit cette aide, ouverte à l’ensemble des collectivités locales, leurs groupements, les associations à but non lucratif et établissements publics opérant dans un secteur non concurrentiel, et ce quelle que soit leur taille.
Cette aide sera intégrée directement dans la facture par le fournisseur.
Son montant sera égal au surcoût compris entre 180 € et 500 € /MWh sur 50% de la part énergie de la facture, soit 0.5* (coût moyen de l’énergie – 180 €), plafonné à 160 € /MWh.
- Le Boucler tarifaire Tarif réglementé de vente
Le dispositif concerne les sites en tarif réglementé de vente et est réservé aux collectivités de moins de 10 agents et avec un montant de recettes annuelles inférieures ou égales à 2 M€ (ainsi qu’aux particuliers et petites entreprises). Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 14
En 2022, les dépenses de fonctionnement ont fortement progressé (+ 13,78 % hors amortissement et exceptionnel) tandis que les recettes ont connu une légère baisse (- 2,83 %), faisant diminuer l’épargne brute de façon importante : 1,214 M€ contre 2,299 M€ l’année précédente.
Evolution de l’épargne
L'épargne brute ou autofinancement brut représente la différence entre les recettes réelles et les dépenses réelles de fonctionnement (c’est-à-dire l’épargne de gestion moins les charges d’intérêt). L'épargne nette est égale à l'épargne brute à laquelle on soustrait le remboursement de la dette. NB : Les dépenses ou recettes exceptionnelles sont déduites du calcul. / La courbe orange présente une caf brute corrigée et dont l’explication est donnée page 25.
A - LES DEPENSES
Indicateur : les dépenses réelles de fonctionnement s'élèvent à 845,23 € par habitant·e contre 723,69 € en 2021.
Les dépenses réelles de fonctionnement atteignent 6,02 M€ en 2022, en hausse de 15,33 % par rapport à 2021.
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Épargne brute
Remboursement emprunt
en orange : correction de 2021
épargne nette
ANALYSE GLOBALE DES RESULTATS DE FONCTIONNEMENT 2022 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
# Dépenses réelles de fonctionnement en k€
8000
6000
4 000
1112
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021
æ Dépenses réelles de fonctionnement en base 100
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2022
D cures cénérates M eos: pcsonnc D 2 cc: M sccration vous
E Charges financières Æ Charges exceptionnelles A aunres dépenses et imprévues
#æ Charges générales en k€
1600
1200
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
> Charges générales en base 100
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
DM acracs ce rounitures E Contrat de prestations EH Locations BE cc [nl Assurance
E Honoraires HE Publicité et Relat® Pub [1 Transport U récestions IE Autres
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1 - Les charges à caractère général :
Ce poste connaît une forte hausse de + 179 k€ (+ 14,05 %), atteignant 1 452 073 €, due plus particulièrement aux postes suivants : énergie, alimentation, eau, fêtes et cérémonies, frais d’actes et de contentieux, prestations de service. Envové en oréfeciure le 14/03/2623
Reçu en préfecture le 14/03/2623
Affiché le
ID : 095-233561737-20230861-2023 0103 010-DE
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a) Achats et variation des stocks (60) : 768 774,26 € (+ 14,04 %)
Le poste « achat de prestations de services » qui correspond principalement aux activités des camps de vacances, enfance et jeunesse, était quasiment à zéro en 2020 (covid), et retrouve son niveau antérieur à la période covid, à près de 8 k€.
Le poste eau et assainissement revient à un niveau normal (15 k€ contre 21 k€ en 2021) mais reste cependant plus élevé qu’avant la période covid par l’effet conjugué de 2 éléments : le maintien des protocoles covid dans les écoles et l’augmentation du coût de l’eau (assainissement notamment).
Le poste « énergie – électricité » connaît une très forte augmentation. Annoncées au budget prévisionnel à 225 k€, les dépenses d’énergie (électricité et gaz) atteignent 265 k€, soit + 47 % par rapport à 2021 (+ 84 k€).
Concernant le gaz, l’augmentation du prix est évaluée à + 44 % pour l’année 2023. Le SDE35 a fait parvenir une simulation financière de l’impact de l’augmentation du coût de l’électricité, qui est évaluée à 343 140 € TTC, soit + 89,61 % par rapport à 2021.
Afin de limiter l’impact de ces augmentations, la collectivité a mis en place différents dispositifs : - un plafonnement des températures de bâtiments (impact sur l’électricité et le gaz), - une sensibilisation généralisée auprès de différents usagers des bâtiments communaux (personnel, associations, enseignants, etc.),
- une diminution des plages de l’éclairage public, permettant d’envisager une baisse de l’ordre de 30 k€.
D’autre part, la collectivité va bénéficier de son choix de souscrire à la boucle énergétique locale mise en place par le SDE35, à partir des logements Phébus. En effet, ces bâtiments sont dotés de panneaux solaires dont l’électricité est revendue directement aux habitants de cette résidence, à des commerçants qui le souhaitent et à la ville de Melesse pour 2 bâtiments (boucle énergétique locale).
En janvier 2023, la centrale PV a couvert respectivement 9 % de la consommation de la cuisine centrale (facture prévisionnelle 2023 hors tarifs boucle énergétique locale et filet de sécurité : 50 k€ TTC) et 7 % de la consommation de la mairie (51 k€ TTC). Le prix d’achat auprès d’Energ’Iv est de 9,8 c€ HT/ kWh contre un coût moyen de l’ordre de 39 c€ HT / kWh (amortisseur compris) auprès de notre groupement d’achat.
Enfin la collectivité s’est inscrite au dispositif mis en place par l’État (amortisseur électricité) au 1er janvier 2023. La réduction de la facture énergétique communale TTC sera de l’ordre de 14,86 %.
Le poste « carburants » est à la hausse, de façon très significative (+ 7 k€) en raison de l’augmentation du prix des carburants, la flotte automobile thermique de la ville n’ayant pas évolué.
Les dépenses d'alimentation sont en augmentation de + 12,83 % par rapport à 2021 (+ 22 k€). Ceci s’explique d’une part par l’augmentation des repas servis aux enfants (96 068 repas en 2022 contre 93 361 en 2021, + 2,89 %) et l’augmentation du coût des denrées et aliments surtout depuis septembre 2022, certains aliments connaissant des augmentations allant jusqu’à 35 %. La cuisine centrale connait également des problèmes d’approvisionnement (pénurie de certains produits) qui amène parfois à modifier la constitution des repas et par voie de conséquence éventuellement le Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 17
prix moyen de sortie. La décision de la commune de rejoindre le groupement d’achat SCA « denrées et aliments » a permis de contenir l’augmentation due à l’inflation.
Les dépenses concernant les fournitures d’entretien, fixées à 23 k€ au BP, sont conformes crédits budgétaires.
Les dépenses de fournitures de petits équipements, fixées à 120 k€, atteignent 99 k€ et s’expliquent principalement par l’arrêt des différents achats liés au Covid (masques en tissu, écran de protection, gel hydro alcoolique, etc.), mais aussi des travaux électriques en régie en 2021 (ayant nécessité de l’achat de matériel), et divers petits équipements sportifs.
Le poste concernant les vêtements de travail retrouve un niveau plus en adéquation avec le niveau de dépense pré-covid (11 k€ contre 24 k€ en 2020).
En 2023, ces postes de dépenses seront de nouveau impactés par
- l’augmentation générale de l’indice des prix, - l'augmentation du prix des carburants, - à l’augmentation des prix des aliments.
b) Services extérieurs (61) : 513 941 € (+ 7,30 %)
Le poste Contrats de prestations de services est en baisse par rapport à 2021 (152 k€ contre 193 k€)
La baisse n’est cependant qu’apparente puisque des modification d’affectation comptable ont été demandées par la trésorerie du compte 611-prestations de service - au compte 6188 - autres frais divers - entrainant une hausse correspondante de ce poste.
Au global de ces 2 postes, il est constaté une hausse d’environ 9,15 % sur nos différents contrats.
On peut relever sur ces comptes :
Au 611, on peut relever entre autres :
Le contrat de suivi de nos installations par l’ALEC : 5 511 €
Le contrat de désherbage du cimetière avec une entreprise de l’économie sociale et solidaire :
10 148 €,
Des animations de temps forts culturels (14 700 €)
Le suivi sanitaire et les analyses de nos cuisines
Sur le 6188, on peut relever par exemple :
Des frais de licences informatiques
Le coût des piscines pour les enfants de l’école élémentaire
Les frais relatifs à l’entretien des écopâturages (pour 2023) Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 18
Les dépenses d’entretien de terrain n’appellent pas de remarque particulière. Celles correspondant à l’entretien de bâtiments sont à un niveau élevé autour de 56 000 € avec notamment des
interventions sur les chenaux des salles de sports.
Les dépenses concernant l’entretien des voies toujours fluctuantes sont faibles en 2022, les dépenses d’entretien des réseaux sont relativement stables.
A noter une augmentation à venir d’environ 30 000 € pour le fauchage et l’entretien des bas-côtés, opérations réalisées jusqu’alors par la communauté de communes et qui revient désormais aux communes à partir de 2023.
Une réflexion sur la mise en place de groupements d’achats est envisagée sur cet aspect avec les communes voisines.
Les dépenses relatives à l’entretien du matériel roulant et autres biens n’appellent pas de remarque particulière. hormis la nécessité de changer le liquide frigorigène des chambres froides de la cuisine centrale pour 11 k€.
Les dépenses de maintenance sont relativement stables autour de 42 000 € mais pourraient augmenter en 2024 avec l’intégration de la salle multifonctions du Champ Courtin.
Les dépenses d'assurance sont en hausse de + 8,57 %. Fin 2022, face à des demandes d’augmentation très significatives exprimées par certains assureurs de la collectivité, il a été décidé de relancer une consultation de prestation. La collectivité a réussi à contractualiser avec un assureur, pour un prix contenu, ce qui n’est pas le cas de certaines collectivités dont la sinistralité était trop importante et pour lesquelles aucune compagnie d’assurance n’a souhaité couvrir leurs risques, sauf contreparties financières très élevées.
Enfin, les versements aux autres organismes de formation correspondent à des formations dispensées auprès des agents et n’appellent pas de remarque.
c) « Autres services extérieurs » (62) : 146 255 € (+ 42,47 %)
On constate une augmentation généralisée sur les différents postes de dépenses, liée aucontexte sanitaire. Certaines dépenses appellent les précisions suivantes :
- honoraires et frais d’actes et contentieux : la collectivité a été dans l’obligation d’engager des frais juridiques soit en terme de conseils soit au niveau contentieux (+28 k€), - fêtes et cérémonies : on note la reprise des différentes manifestations en sortie de covid, + 5 k€. A compter de 2023, toutes les dépenses correspondant aux manifestations seront toutes inscrites au 6232, quelle que soit leur nature (à l’exception des paiements liés aux GUSO et à la SACEM et à la communication),
- catalogues et imprimés (13 k€), et publications (16 k€) : le magazine municipal a été édité à 4 numéros en 2022 contre 5 en 2021, malgré cela on note une augmentation globale de ces postes de 4 000 € en lien direct avec la forte augmentation du coût du papier. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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#æ Dépenses de personnel en k€
4 000
3 000
2 000
1000
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
ss Dépenses de personnel en base 100
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
El Rémunérations titulaires EE Non titulaires E Vacations
Gi Sécurité sociales [a Autres
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d) « Impôts, taxes et versements assimilés » (63) : 23 104 € (+ 31,86 %)
On note une hausse des taxes foncières (+ 4 000 €) en lien direct avec l’accroissement du patrimoine de la commune et une hausse substantielle de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (facturation reçue et payée en 2022 pour service fourni en 2021).
La redevance d’ordures ménagères connaîtra une augmentation en 2023 suite à la décision du SMICTOM VALCOBREIZH d’augmenter ses tarifs.
2 - Le personnel :
Indicateurs : les dépenses de personnel s'élèvent à 531 € par habitant·e en 2022 et représentent 64,22 % des dépenses réelles de fonctionnement (63,17 % en 2021) et 45,04 % des recettes de fonctionnement (43,61 % en 2021)
Ce poste est en très forte progression par rapport à 2021 (+ 17,27 %, + 564 k€) et dépasse les inscriptions budgétaires du budget primitif de 200 k€.
Le compte 6218 « personnel extérieur » (55 740 € en 2022 contre 26 508 € en 2021) comprend les cachets GUSO pour des interventions à la médiathèque ou lors des manifestations, ainsi que des renforts ponctuels auprès des services. Ces derniers ont été particulièrement importants au premier trimestre 2022 (dernière vague covid). Pour les remplacements, la collectivité continue de privilégier des recrutements directs. Néanmoins, en 2022, afin de faire face à une augmentation significative Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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des arrêts maladies et dans un souci de continuité de service, la collectivité a eu recours à des remplacements temporaires via le Centre de Gestion d’Ille-et-Vilaine, ou auprès d’associations d'insertion par l'emploi (telle ACSE175).
Le poste « rémunération principale » progresse de 13,32 %.
Les dépenses de personnel annoncées au ROB 2022 affichaient une augmentation de 11,12 % (3,633 M€ contre 3,270 M€ au CA 2021), étant précisé que cette augmentation ne tenait pas compte des mesures décidées par l’État (revalorisation salariales diverses, hausse du point d’indice de rémunération des fonctions publiques, relèvement de l’indice minimum de rémunération/SMIC).
Dans le même ROB 2022, il était fait référence aux lignes directrices de gestion votées en Conseil municipal, qui avait pour objet de structurer et renforcer les services municipaux dans plusieurs domaines (police municipale, culture/médiathèque, environnement/biodiversité, conduite d’opérations, achats et marchés publics, comptabilité), d’adapter des services à l’augmentation des activités municipales (consolidation pérenne des équipes périscolaires et entretien locaux) et déprécariser des emplois (augmentation de temps de travail non complets, mesures d’intégration d’agents contractuels dans la fonction publique).
Ces mesures prévues en 2022 et 2023 avaient respectivement des incidences prévisionnelles sur l’augmentation des charges salariales de + 11 % et + 12 %. Ces mêmes lignes directrices de gestion affichaient ensuite pour la période 2024/2006 une augmentation financière contenue à 2,5 %.
Le bilan 2022 fait en réalité apparaître une augmentation de 17 % (+ 200 k€), qui s’explique de la façon suivante :
CA 2021 3 270 154,32 €
Impact déploiement des lignes directrices de gestion 324 569,99 €
Mesures gouvernementales (point d’indice, revalorisation des indices
minimum et des grilles) 62 000,00 €
Charges diverses (assurance personnel, agents mis à disposition, CNAS,
médecine du travail) 43 000,00 €
Contractuels (pour couvrir les arrêts et autorisations absences covid) 92 450,98 €
Glissement-Vieillesse-Technicité (avancement carrière) + revalorisation
prime 42 721,62 €
CA 2022 3 834 896,91 €
L’année 2022 a été marquée, dans un contexte sanitaire encore dégradé, par un nombre de jours d’arrêt de travail très important.
Ainsi, le nombre d’arrêts de travail total est passé de 1961 jours en 2021 à 2957 jours en 2022. En ne retenant que les arrêts de travail dits « maladie » ordinaire » (hors maternité, accident du travail, longue maladie et maladie professionnelle), le nombre de jours passe de 1224 en 2021 à 2 352 jours en 2022, une différence de 1 128 jours équivalant à 4,92 équivalent temps plein.
Pour faire face à ces arrêts et afin de ne pas fermer ou dégrader les services à la population, il a été nécessaire de recourir à des agents contractuels, dont les rémunérations ont atteint au total 92 450 €. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 21
Pour 2023, il est prévu de créditer les charges de personnel à hauteur de + 15 % par rapport au CA 2022. Cette augmentation s’explique principalement par 4 raisons :
- l’impact sur une année pleine des lignes directrices de gestion et les créations de postes décidées : police municipale, culture/médiathèque/marché public/ titularisation, etc. (400 k€ environ),
- l’impact sur une année pleine de l’augmentation du point d’indice (+ 3,5 % du traitement de base ; + 154 k€) fixant la rémunération de base des agents et de certaines primes, - l’augmentation de temps de travail de certains agents (dé-précarisation, + 15 k€), la création d’un poste d’agent d’entretien (mi 2023, + 11 k€) et l’avancement de carrière (+ 5 k€) la création de poste et l’augmentation des temps de travail correspondant essentiellement à des besoins liés à la mise en service du Champ Courtin,
- la réalisation de la campagne de recensement pour 20 k€.
Actuellement, quatre personnes (+1/2021) sont accueillies en apprentissage (deux aux espaces verts, un à l’accueil de la mairie et un en Education-Enfance-Jeunesse).
FOCUS SUR LE FINANCEMENT DE L’APPRENTISSAGE
Le Centre National de la Fonction Publique Territoriale (CNFPT) accompagne les collectivités dans la formation de leurs 14 500 apprentis, en prenant en charge une partie du financement de leur formation depuis 2020. La Loi de Finances 2022 a acté un nouveau mode de financement de ces coûts de formation :
pour tous les contrats signés dès 2022, le coût de la formation en apprentissage sera pris en charge à 100 % par le CNFPT dans la limite de montants maximums arrêtés en concertation avec l’Etat et France Compétences,
en contrepartie, le CNFPT sera attributaire d’une nouvelle cotisation dédiée à l’apprentissage à un taux fixé chaque année, dans la limite de 0,1 %,
les contrats signés avant le 1er janvier 2022 relèveront toujours de l’ancien dispositif de financement (50 % CNFPT, 50 % collectivité),
c’est pourquoi le CNFPT a adopté un taux minoré pour 2022 de 0,05 % pour la contribution des collectivités territoriales dédiée à l’apprentissage.
La collectivité poursuit son action volontariste d’inclusion professionnelle des personnes en situation de handicap.
Pour mémoire, la collectivité est tenue d'utiliser 6 % de sa masse salariale à des mesures favorisant l'emploi des personnes en situation de handicap (RQTH), à défaut de quoi elle verse une compensation. Depuis cette année la collectivité contribue de nouveau à ce fonds national (article 637 : 628,80 €) du fait de départs d’agents (mutation, retraite). Des actions correctives seront autant que possibles engagées.
Le tableau des effectifs présenté ci-après montre l’évolution du personnel depuis 2017. On note une nette augmentation du nombre d’agents permanents, en lien avec une politique volontariste de titularisation d’agents contractuels de la filière animation. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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____
D
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 22
3 - « Atténuations de produits » (014) :
Ce nouveau poste intègre les écritures liées au reversement au profit de la Communauté de Communes du Val d’Ille-Aubigné d’une part de la taxe foncière communale issue de zones d’activités créées ou gérées par l’Établissement Public de Coopération Intercommunale (EPCI). Aucune somme n’a été reversée en 2022 (10 k€ provisionnés). Il sera procédé à un rattrapage en 2023.
4 - « Autres charges de gestion courante » (65) : 608 410 €
Ce poste est passe de 551 k€ à 608 k€ (+ 10,33 %, + 57 k€) et s’explique par les raisons suivantes : - augmentation du poste lié aux indemnités des élus (+ 4,67 %) suite à l’augmentation du point d’indice au 1er juillet 2022 et l’attribution d’une délégation supplémentaire - augmentation de la subvention de l’OGEC de 22 k€ (+ 7,67 %) due à l’augmentation des effectifs et des coûts élèves (309 k€ contre 287 k€ en 2021 et 241 k€ en 2020).
A ce titre, le tableau ci-dessous présente l'évolution des effectifs scolaires et le coût par élève.
FILIERE Catégorie Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP
A 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2 2
B 1 1 1 1 1 1 2 2 3 3 3 3 2 2
C 10 9,2 10 9,4 11 9,6 12 11,6 13 12,66 13 12,86 15 13,96
TOTAL 13 12,2 13 12,4 14 12,6 16 15,6 18 17,66 18 17,86 19 17,96
A 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1
B 2 1,8 3 3 3 3 2 2 2 2 2 2 2 2
C 31 29 30 28,53 28 26,67 31 29,13 34 32,24 35 33,89 35 34,11
TOTAL 34 31,8 34 32,53 32 30,67 34 32,13 37 35,24 38 36,89 38 37,11
B 1 0,8 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2
C 3 2,38 3 2,38 4 3,14 4 2,71 4 3,29 4 3,29 4 3,37
TOTAL 4 3,18 4 3,38 5 4,14 5 3,71 5 4,29 5 4,29 6 5,37
C 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2
TOTAL 1 1 1 1 1 1 1 1 1 1 2 2 2 2
B 3 3 3 3 3 3 4 4 3 3 3 3 2 2
C 4 4 4 4 5 5 6 6 6 6 11 11 12 12
TOTAL 7 7 7 7 8 8 10 10 9 9 14 14 14 14
C 4 3,84 4 3,84 5 4,84 6 5,84 5 4,84 5 4,84 5 4,84
TOTAL 4 3,84 4 3,84 5 4,84 6 5,84 5 4,84 5 4,84 5 4,84
63 59,02 63 60,15 65 61,25 72 68,28 75 72,03 82 79,88 84 81,28
TOTAL ETP TOTAL ETP TOTAL ETP TOTAL ETP TOTAL ETP TOTAL ETP TOTAL ETP
11 9,23 10 8,63 2 1,14 1 0,57 0 0 0 0 0 0
2 0,667 2 2 3 2,25 3 3 3 3 4 4
11 9,23 12 9,297 4 3,14 4 2,82 3 3 3 3 4 4
74 68,25 75 69,45 69 64,39 76 71,1 78 75,03 85 82,88 88 85,28
Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP Effectif ETP
NB : Au 1er janvier 2022, la collectivité compte en plus 18 agents non titulaires correspondant à 11,73 Equivalents Temps Plein (ETP).
NB : Au 1er janvier 2023, la collectivité compte en plus 28 agents non titulaires correspondant à 19,17 Equivalents Temps Plein (ETP).
2023
TOTAL
ADMINISTRATIVE
TECHNIQUE
CULTURELLE
POLICE
ANIMATION
SOCIALE
TOTAL agents permanents
TOTAL AGENTS
TABLEAU DES EFFECTIFS
contrats aidés et apprentis
contrats aidés
Apprentis
2017 2018 2019 2020 2021 2022 AU 1ER JANVIER Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 23
École maternelle publique École élémentaire publique
Année Effectif** Coût/élève Effectif** Coût/élève
2013 125 1 598,68 € 177 562,55 €
2014 116 1 537,77 € 197 459,86 €
2015 140 1 198,51 € 186 407,73 €
2016 154 1 200,70 € 209 340,39 €
2017 165 1 163,97 € 220 370,33 €
2018 183 1 091,91 € 269 332,46 €
2019 193 1 147,27 € 282 315,02 €
2020 176 1 352,74 € 297 330,79 €
2021 183 1 429,46 € 316 384,30 € 2022 172 n.d.* 313 n.d.*
* : les coûts élèves seront définis et communiqués au conseil du 29 mars 2023
** : les effectifs sont ceux au jour de la rentrée de l’année concernée
5 - Les charges de la dette (chapitre 66) : 120 274 €
Indicateur : les intérêts de la dette représentent 1,65 % des recettes réelles de fonctionnement.
En 2022, les intérêts de la dette ont atteint 120 274 €, montant très inférieur aux inscriptions budgétaires primitives, grâce à l’optimisation du droit de tirage de nouvel emprunt de 4 M€ contracté dans l’année.
La dette communale ne comporte plus aucun emprunt hors charte Gissler (se reporter au volet investissement du présent ROB). Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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æ Dépenses réelles de fonctionnement en k€
8 000
6 000
4 000
2000
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
æ Dépenses réelles de fonctionnement en base 100
100
90
80
70
60
50
40
30
20
10
0
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2022
D crc: oénénies RS | ET DM aérien pocuits
El Charges financières 5 Charges exceptionnelles 5 Autres dépenses et imprévues
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6 – Bilan et évolution des charges de fonctionnement et de leurs composantes : Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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s“_# Recettes réelles de fonctionnement en k€
8 000
6 000
4 000
2 000
0 Los 1 ET LT [Es
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
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B - LES RECETTES
Indicateur : les recettes réelles de fonctionnement 2022 atteignent 1025 € par habitant·e (1 055 € en 2021 et 967 € en neutralisant les recettes exceptionnelles).
L’année 2022 voit, après une année 2021 encore perturbée par la fin du contexte covid, une reprise significative des recettes de fonctionnement, associant d’une part la hausse des dotations et des recettes fiscales et d’autre part des produits des services (cantines, ALSH, etc.) en période « normale ». Néanmoins, au global, ces recettes apparaissent en légère baisse qui s’explique par une imputation incorrecte de la compensation de taxe d’habitation en 2021, gonflant artificiellement les recettes 2021 de 239 k€.
NB : 2018 : perception des arriérés de la DSR
1 – Les atténuations de charges – chapitre 013
Stables, elles correspondent au remboursement partiel sur salaires relatifs aux arrêts maladies. 2022 est la cinquième année consécutive atteignant ce niveau de remboursement, traduisant des arrêts maladie nombreux, ainsi que des situations de longue maladie et « maternité ». Ces atténuations de charges représentent 78 800,22 € en 2022. En raison de la modification des clauses assurantielles, la collectivité perçoit des recettes égales alors que le nombre de jours d’arrêt est beaucoup plus élevé.
2 - Les produits des services – chapitre 70
Les principales recettes découlent des services suivants : restaurants scolaires, garderie périscolaire, centre de loisirs, ainsi que des redevances d'occupation du domaine public, les droits de place du marché ou les droits d’entrée à des spectacles.
Après une baisse très significative (- 169 k€) en 2020 en lien direct avec le premier confinement, ces recettes confirment leur niveau pré-covid (825 k€ contre 731 k€ en 2021, année encore impactée). Leur croissance est à relever : + 12,87 %. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Parmi ces recettes, 4 peuvent retenir l'attention :
- les concessions au cimetière (+ 66 %, + 4 950 €), - les recettes concernant l’Accueil de Loisirs augmentent (284 k€ en 2022 contre 215 k€ en 2021, + 32%) et dépassent leur niveau 2019,
- les recettes liées à la restauration scolaire (448 k€ en 2022 contre 432 k€ en 2020) affichent une augmentation de 3,68 % leur niveau de 2019, en lien direct avec l’évolution des effectifs et l’évolution générale des quotients familiaux. A titre d’information, 96 068 repas scolaires ont été servis en 2022 contre 93 361 en 2021, soit une augmentation de 2,89 %. - les versements du budget annexe « assainissement » et du CCAS correspondent au remboursement des traitements des agents affectés aux missions « assainissement » (en baisse du fait du transfert de la gestion de la station à un prestataire) et « solidarité / CCAS », + 5 k€.
FOCUS SUR LA TARIFICATION SOCIALE DES CANTINES
La tarification dite « sociale » des cantines consiste à proposer des tarifs différents aux familles, en fonction de leurs revenus. Il s’agit d’une tarification progressive, modulant le coût pour l’usager par différentes tranches de prix, calculée sur la base des revenus ou du quotient familial. Au niveau national, les enfants issus des familles les moins favorisées seraient deux fois plus nombreux à ne pas manger à la cantine que les enfants issus des familles favorisées et très favorisées. Or la cantine scolaire permet de « bien manger » et contribue à l’assimilation de règles relevant du « vivre ensemble ».
L’Etat a mis en place un dispositif appelé « Ma Cantine à 1 euro » qui consiste en une aide financière accordée aux communes rurales de moins de 10 000 habitants qui instaurent une grille tarifaire progressive pour les cantines de leurs écoles primaires et dont le tarif le plus bas est inférieur ou égal à 1 euro.
L’État apporte dans ce cas un financement spécifique de 3 € par repas facturé aux familles dont le quotient familial CAF est inférieur ou égal à 1 000€.
Sur la base de de janvier 2022, environ 120 foyers sur 600 seront bénéficiaires de ce dispositif (25 % des enfants). Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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3 - Impôts et taxes – chapitre 73
Indicateur : en 2022, les recettes des contributions directes au bénéfice de la commune s'élèvent à 499,50 € par habitant·e. (441 € en 2021)
En 2022, le chapitre « impôts et taxes » est en légère progression de + 2,41% % (+ 106 k€).
Les recettes « contributions directes » connaissent une progression de 4,66 % (+ 157 k€). Les bases fiscales ont augmenté grâce à l'effet conjugué des nouvelles constructions (assujetties à l'impôt au 1er janvier 2022) et du taux de revalorisation des valeurs locatives de 3,4 % voté dans la Loi de Finances 2021. A noter que la compensation de l’État lié à la suppression de la taxe d’habitation est intégrée dans ces contributions directes.
Pour 2023, la Loi de Finances a fixé le coefficient de revalorisation forfaitaire des valeurs locatives cadastrales à + 7,1 % (hors bases commerciales), ce qui entrainera une hausse significative des recettes fiscales pour la collectivité.
FOCUS SUR LE DEGREVEMENT DE LA TAXE D’HABITATION
L’article 2 de la Loi de Finances organise le dispositif de suppression totale et définitive de la taxe d’habitation sur les résidences principales, en complément le dispositif prévu à l’article 5 de la loi n°2017-1837 du 30 décembre 2017 (Loi de Finances 2018).
Cette décision entraine une compensation qui s’effectuera par des transferts de fiscalité entre collectivités locales, avec une spécialisation des impositions par strates :
les communes héritent de l’intégralité de la taxe sur le foncier bâti départemental, avec des mécanismes de correction,
les intercommunalités récupèrent une fraction de TVA, mais conservent la part du foncier bâti leur revenant déjà,
les départements disposeront d’une fraction de TVA en compensation de la suppression du foncier bâti.
En 2020 :
Suppression totale de la TH pour 80 % des contribuables (73 % à Melesse), Suspension du pouvoir de taux sur la TH, gelé à son niveau 2019 mais une revalorisation des valeurs locatives de 0,9 %, augmentation potentiellement non reconduite en 2021 et 2022, Suspension du pouvoir de modification d’abattement et d’exonération de TFB.
Année 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Nb Permis déposés et
accordés 134 102 134 75 43 61 46 59 43
logements individuels 101 81 97 37 7 37 15 13 10
logements collectifs 25 37 180 121 6 0 39 62 0
TOTAL LOGEMENTS 126 118 277 158 13 37 54 75 10 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 28
En 2021 :
Exonération à hauteur de 30 % de la TH pour les 20 % des contribuables restants Transformation du dégrèvement de TH en exonération,
Perception de la TH au niveau de l’Etat avec un gel de la revalorisation des bases et des quotités d’abattement,
Transfert du foncier bâti départemental aux communes avec l’application d’un coefficient correcteur permettant de comparer l’ancien produit de référence TH de la commune avec le produit TFB corres- pondant à l’ex part départementale. Ce produit de référence TH sera calculé à partir des bases de 2020 et des taux 2017,
Transfert de la TVA aux EPCI et aux Départements.
En 2022 :
Exonération à hauteur de 65 % de la TH pour 20 % des contribuables restants.
En 2023 :
Suppression totale de la TH pour 20 % des contribuables restants,
Rétablissement du pouvoir de taux sur la TH des résidences secondaires et taxe d’habitation sur les logements vacants.
Pour rappel, le Conseil municipal a voté en 2021 une délibération fixant à 40 % le seuil d’exonération de la taxe foncière, suite au transfert de la part départementale de taxe foncière sur les propriétés bâties (TFPB) aux communes.
Au poste 73221 et 73212, l'attribution de compensation et la dotation de solidarité communautaire versée par la Communauté de Communes du Val d’Ille- Aubigné atteignent 173 k€ en 2022. Le Pacte fiscal et financier communautaire maintient ce niveau de participation.
Les recettes de la taxe finale sur la consommation d'électricité sont en léger repli (131 k€ contre 141 k€). Pour 2023, cette recette devrait être du même montant ou légèrement inférieur du fait des baisses constatées de consommation électrique constatées depuis octobre 2022 (ménages, entreprises).
Les recettes de la Taxe Locale sur la Publicité Extérieure (TLPE) recouvrées en 2022 connaît un léger recul de 7 % (91 k€ contre 97 en 2021). Elles retrouvent leur niveau antérieur à la crise Covid. Pour rappel, une délibération du Conseil municipal du 1er juillet 2020 appliquait un dégrèvement de 25 % de la TLPE. Au regard de l’impact Covid sur les activités économiques en 2021, cette possibilité de dégrèvement n’a pas été reconduite.
Il est à noter que depuis le 1er janvier 2023, les supports de publicité n’ont plus l’obligation d’être déclarés systématiquement chaque année, sauf nouveaux supports. L’intérêt de faire procéder à un recensement annuel n’en est que plus pertinent.
Concernant les droits de mutation, les recettes 2022 sont très dynamiques, quoiqu’en léger repli par rapport à celles de 2021. Inscrites de façon prudente à hauteur de 400 000 € au Budget Primitif, elles atteignent plus de 434 830 € (contre 477 460 € en 2021). Le nombre de déclaration d’intention d’aliéner (DIA) reste stable autour d’une centaine par an. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Évolution des Déclarations d’Intention d’Aliéner (DIA)
Année 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Nb DIA 111 121 157 79 89 106 97 107 125
La commune a perçu 21 080 € (12 k€ en 2021) de recettes liées aux taxes sur les terrains devenus constructibles.
FOCUS SUR LES TAXES SUR LES TERRAINS DEVENUS CONSTRUCTIBLES
Le propriétaire qui vend un terrain agricole non bâti, rendu constructible suite à la modification du Plan Local d’Urbanisme (PLU ou PLUI), doit payer une taxe sur la plus-value réalisée à l’occasion de la vente. Son taux est progressif : il augmente en fonction de la plus-value. Il est fixé à : 5 % de la plus-value, lorsque celle-ci est comprise entre 10 et 30 fois le prix d’acquisition ; 10 % de la plus-value, lorsque celle-ci dépasse 30 fois le prix d’acquisition.
Par exemple, pour un terrain acheté 20 000 € et revendu 220 000 € après classement en zone urbaine, la plus-value étant de 200 000 €, soit 10 fois le prix d’acquisition, cette plus-value est taxée à hauteur de 5 %, soit 10 000 €.
4 - Les dotations de l’État - chapitre 74
Indicateur : la commune a perçu 235 € de Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) par habitant·e en 2022 (dotation de base) contre 222 k€ en 2021.
En 2022, la DGF (part forfaitaire) perçue par la collectivité a augmenté légèrement de 2,32 % (+ 14 k€) en lien avec l'évolution de la population INSEE. Le montant exact de la DGF 2023 n'a pas encore été notifié à la collectivité.
Le montant des fractions péréquation et cible de la DSR pourraient connaitre de très fortes augmentations soit en 2023 soit en 2024, du fait du travail mené par les services de recensement exhaustif des longueurs voirie communale qui est un des critères pour ces deux dotations. Il est utile de noter que dans une première mouture du PLF 2023, il avait été proposé de remplacer le critère voirie de ces dotations par un critère densité, ce qui aurai fortement impacter Melesse.
FOCUS SUR LA DOTATION DE SOLIDARITÉ RURALE (DSR)
La Loi de Finances pour 2011 a modifié l’article L2334-20 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) et a créé une troisième fraction dit « cible » de la DSR, destinée aux 10 000 communes les plus défavorisées parmi celles éligibles à au moins l’une des deux premières fractions de la DSR. Cette dotation comporte donc une fraction dite « bourgs-centres », une fraction « péréquation » et, depuis 2011 une fraction « cible » :
La fraction « bourgs-centres » est destinée aux communes de moins de 10 000 habitants, chefs- lieux de canton ou regroupant au moins 15 % de la population du canton, ainsi qu’à certains chefs- lieux d’arrondissements de 10 000 à 20 000 habitant·es ; Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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La péréquation au sein du bloc communal
_En millions d'euros
Fes — Péréquation « verticale »
FDRTP = ét Re à FDPTP Loi DSU : dotation de solidarité urbaine (+90 M£ en 2023)
FDPTP 28
Sn des DSR : dotation de solidarité rurale (+200 M€ en 2023)
FO P DNP DNP : dotation nationale de péréquation
2000 F C FDPTP : fonds départementaux de péréquation de la taxe professionnelle = Û
Péréquation « horizontale » LZ
D [2
+568 7 2 FSRIF : fonds de solidarité des communes F de la région Île-de-France
3 000 : FPIC : fonds national de péréquation 1 des ressources intercommunales et communales
| Ë : _ rs D<
1 000 0 DS 1 n 7 1
0 0 0 O Oo 1 0 0 0
F F F FSRIF FSRIF F F FSRIF
0 U U U 0 U LU
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 © La Banque Postale
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 30
La fraction « péréquation » est destinée aux communes de moins de 10 000 habitant·es disposant d’un potentiel financier par habitant·e inférieur au double du potentiel financier par habitant·e moyen de leur strate démographique ;
La fraction « cible » est destinée aux 10 000 premières communes de moins de 10 000 habitant·es les plus défavorisées parmi celles éligibles à l’une des deux premières fractions. Elle est destinée à concentrer l’accroissement de la dotation sur les 10 000 communes rurales les plus fragiles. Concernant Melesse, la commune confirme en 2022 son inscription dans le classement des 10 000 communes DSR « cible ».
Les différentes formes de péréquation
La finalité de la péréquation est d’atténuer les disparités de ressources et de charges entre les collectivités locales par une redistribution des ressources en fonction d’indicateurs physiques et financiers
La péréquation est mise en œuvre :
- par des dispositifs de péréquation dite « verticale », c’est-à-dire à travers des dotations de l’État aux collectivités attribuées de manière différenciée en fonction de critères de ressources et de charges ou de contraintes spécifiques,
- par des mécanismes de péréquation dite « horizontale », qui consistent à préleverune fraction des ressources fiscales de certaines collectivités pour la reverser à des collectivités moins favorisées.
Le graphique qui suit montre une montée en charge de la péréquation verticale alors que la péréquation horizontale reste figée
La dotation de solidarité rurale (DSR) et la dotation nationale de péréquation (DNP) restent ainsi dynamiques, en progression de + 77 k€ entre 2021 et 2022, marquant cependant un léger ralentissement. L'élargissement de l'intercommunalité au 1er janvier 2017 a eu un effet positif sur la dynamique des recettes (DNP, DSR, « cible »). Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Potentiel fiscal financier)" des communes
> Ressources fiscales
Ressources valorisables par taux moyen national (TMN):
TH sur les résidences secondaires (bases x TMN)
FB-{bases-x-FMN) FB [bases x (taux FB communal + taux FB départemental appliqués sur Le territoire de La commune en 2020) x coefficient correcteur] + bases x TMN - (taux FB communal + taux FB dépar L'appliqués sur Le territoire de La en 2020) FNB (bases x TMN)
CFE (bases x TMN)
Ressources “réelles”:
CVAE Taxe additionnelle sur Le foncier non bâti IFER TaSCom
Prélèvement sur Le produit des jeux Surtaxe sur Les eaux minérales Redevance communale des mines
Imposition forfaitaire sur Les pylônes Taxe additionnelle sur Les installations nucléaires dite « de stockage » Taxe locale sur La publicité extérieure n-2 Maj ion sur Les résidi dai Moyenne triennale (années n-4 à n-2) des DMTO (taxe additionnelle sur Les droits de mutation à titre onéreux, montants perçus au titre du Fonds de péréquation correspondant)
> Dotations / compensations
DCRTP FNGIR (+/-)
Compensation part salaires PSR VL locaux industriels FB x coefficient correcteur Attribution de compensation PSR de compensation des communes contributrices au FNGIR subissant une perte de base de CFE *0GF (part forfaitaire, hors part salaires)
GS : À noter : prise en compte progressive par l'introduction d'une "fraction de correction" : > Produit intercommunal réparti 90 % en 2023, 80 % en 2024, 60 % en 2025, 40 % en 2026 et 20 % en 2027, puis prise en compte intégrale des nouveaux indicateurs en 2028
En violet = nouveautés 2021 (en barré ce qui a été retiré en Loi de finances 2021) En vert = nouveautés 2022
À noter : « sur Les résidences secondaires » = sur Les résidences secondaires et autres Locaux meublés non affectés à l'habitation principale
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 31
Evolution des différentes dotations nationales
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
Dotation Globale de
Fonctionnement 700 793 618 301 565 424 577 110 601 340 619 552 641 084 655 973
DSR
part 1 et 2
(à partir de 2015, seulement
part 2)
85 961 92 827 98 466 546 825 588 928 651 560 719 790 784 726
Dotation nationale
de péréquation 124 137 142 295 110 056 174 526 187 494 198 358 214 181 225 875
TOTAL 91 0891 853 423 773 946 1 298 461 1 377 762 1 469 470 1 574 455 1 666 574
Évolution en euros n-1 -157 654 -57 468 -79 477 524 515 79 301 91 708 104 985 92 119
Évolution en % n-1 - 14,75 - 9,77 - 9,31 + 67,77 + 6,10 + 6,65 + 7,2 + 5,8
FOCUS SUR LA RÉFORME DU CALCUL DES INDICATEURS FINANCIERS UTILISÉS DANS LA
RÉPARTITION DES DOTATIONS ET FONDS DE PÉRÉQUATION
L’article 47 du PLF 2022 poursuit la réforme initiée dans l’article 252 de la loi de finances pour 2021. Pour neutraliser les effets des réformes fiscales (la suppression de la taxe d’habitation, la part départementale de foncier bâti aux communes, la fraction de TVA aux EPCI et aux départements et la compensation des pertes de recettes liées à la réforme des valeurs locatives des locaux industriels), un nouveau calcul des indicateurs financiers a pour objectif de bien prendre en compte le nouveau panier de ressources des collectivités et donc de retranscrire le plus justement possible la potentielle richesse des territoires.
Ainsi, plusieurs impositions communales (droits de mutation à titre onéreux perçus par les communes, taxe locale sur la publicité extérieure, etc.) sont intégrées au calcul du potentiel financier des communes et du potentiel financier agrégé utilisé pour la répartition du FPIC avec toujours l’objectif de renforcer la capacité des indicateurs à refléter une image fidèle de la richesse relative des collectivités concernées. Le gouvernement a décidé de geler les effets de cette réforme en 2023. Il est à ce jour impossible d’en connaître les conséquences pour Melesse. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Effort fiscal des communes
L'effort fiscal permet de mesurer Le degré de pression fiscale exercé sur un territoire. Moins l'effort fiscal est important (<1) plus il est considéré que La collectivité dispose de marges de manœuvre fiscales suffisantes sur son territoire et n’a donc pas ou peu besoin du soutien des dispositifs de péréquation.
Pour les communes, il se calcule comme suit :
Produits réels perçus par La commune et-sen-EPCl / produits potentiels* de La commune et-de son-EPCI
avec :
Produits réels = THRS, TFPB, TFPNB, TAFNB, FEOM/REOM perçus par La commune et/ouL'EPC}
Produits potentiels = potentiel fiscal de La commune et-de L'ERCI (THRS, TFPB, TFPNB) +produits réels TAFNB percus par la communeoulEPC|
* Le potentiel se calcule donc dorénavant avec Le taux moyen communal en excluant la part EPCI
La réforme conduit donc à ne plus prendre en compte que la pression fiscale supportée par Les contribuables sur Le territoire de La commune au seul titre
de cette dernière.
En violet = nouveautés 2021
En vert = nouveautés 2022
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 32
Parmi les autres dotations, on notera :
- les remboursements du FCTVA concernant les travaux d’entretien bâtiments et réseau (25 k€ contre 11 en 2021),
- au compte 7478 : Cette ligne comprend la participation pour le plan mercredi dans les écoles, le la participation de la CAF pour les activités enfance-jeunesse, et les recettes en lien avec l’accueil des apprentis. On note une baisse de 5 k€ s’expliquant par notamment par le versement en 2021 de prestations dues pour l’année 2020, gonflant ainsi les recettes 2021 par rapport à celles de 2022. Pour 2023, ce compte sera crédité d’une participation de la CAF (4 k€) , au titre du bonus territoire de la Convention Territoriale Globale.
- le Fonds Départemental de Péréquation de la Taxe Professionnelle (FDPTP) (50 883 €, + 6,81 %) versé par le CD35 pour le dynamisme du développement et les logements sociaux réalisés : versement de 58 € par logement construit entre 2015 et 2019 (sous condition de potentiel fiscal) + 2 065 € pour insuffisance potentiel fiscal. Le montant 2023 n’est pas connu mais devrait être maintenu au regard de la dynamique de constructions que connait le territoire communal,
- les compensations de taxe d'habitation par l’État ( BP 2022 334 k€, CA : - 170 k€), comprenant les dégrèvements « historiques » (personnes âgées, faibles revenus, environ 70 k€) et, selon les indications connues début 2022, la compensation versée par l'Etat pour la suppression de la taxe d'habitation et la perte de recette par l’application d’un coefficient correcteur, 254 k€).
En effet, 2022 était la première année de versement du coefficient correcteur lié à la suppression de la taxe d’habitation et par conséquent il a été effectué un rattachement de titre, cette écriture ayant été prise en charge au titre des compensations.
Or, ce coefficient correcteur est versé avec les autres contributions directes (impôts) Aussi les recettes sur le compte administratif 2021 à l’imputation 74834 « Etat - compensation TF » aurait dû être de 95 460,00 € au lieu de 334 202 €, soit une différence de 239 k€ évoquées plus haut.
Au CA 2022, cette erreur d’imputation a été corrigée d’où un résultat négatif de 170 064 € Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 33
- la dotation pour la gestion des titres sécurisés (CNI et passeports) est donnée pour l’année N-1. En 2021, la dotation perçue était en baisse car elle concernait l’année 2020, année au cours de laquelle les seuils n’ont pas été atteints du fait de la crise du Covid. Il est à noter que la dotation qui sera perçue en 2022 au titre de l’année 2021 est majorée, du fait de la très bonne fréquentation de la station biométrique, l’une des 5 les plus fréquentées dans le département avec plus de 3 330 demandes de titre.
FOCUS SUR LE FONDS DÉPARTEMENTAL DE PÉRÉQUATION DE LA TAXE
PROFESSIONNELLE (FDPTP)
Créé pour mettre en œuvre une péréquation horizontale du produit de Taxe Professionnelle (TP) au niveau départemental, le FDPTP a été modifié lors de la réforme de la Taxe Professionnelle.
Cette dotation est aujourd’hui prélevée sur les recettes de l’État et répartie par le Conseil départe- mental entre les communes et les Etablissements Publiques de Coopération Intercommunale (EPCI), défavorisés par la faiblesse de leur potentiel fiscal ou l'importance de leurs charges. Le Département répartit la dotation entre ces communes selon ces critères et, le cas échéant, d'autres critères objectifs définis par le Conseil départemental. Ainsi, le département d’Ille-et-Vilaine a choisi de retenir l’effort de construction de logements.
5 - Autres produits de gestion courante – 75
Ces recettes ont connu une légère hausse en 2022 en lien avec la révision automatique des loyers.
Pour rappel, en 2020, la décision a été prise de mettre à disposition de l’association « Un Toit C’est un Droit », avec une participation aux fluides, une maison place Jules Ferry, qui auparavant générait des recettes de loyer (8 k€ par an). Cette mise à disposition a été reconduite en juillet 2022. Ces recettes devraient être plus dynamiques en 2023 grâce à la remise en location de logement après de travaux réalisé entre fin 2022 et début 2023.
6 - Produits financiers – 76
Ces recettes n’appellent pas de remarque particulière, le remboursement par la Communauté de Communes du Val d’Ille-Aubigné de la part d'intérêt de l’emprunt relatif à l’aire d’accueil des gens du voyage se poursuivra jusqu’à l’extinction de l’emprunt prévue cette année.
7 - Produits exceptionnels – 77
Pour l’exercice 2022, le compte est crédité de 11 420 € et n’appelle pas de remarques particulières.
8- Les transferts entre sections – 042
Il s'agit de la valorisation des travaux en régie effectués par les agents municipaux (temps de travail consacré aux travaux contribuant à augmenter la valeur du patrimoine municipal, travaux d’ingénierie). Le montant de ces immobilisations corporelles progresse par rapport à 2021 (49 k€, Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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æ Dépenses réelles de fonctionnement en k€
8 000
6 000
4 000
2 000
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
= Dépenses réelles de fonctionnement en base 100
ES
LSsLga8ges
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
mi Dépenses personnel HE Autres charges Ei Atténuation produits
El Charges financières ke Charges exceptionnelles " Autres dépenses et imprévues
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 34
+ 10 k€), du fait de travaux en régie plus importants (école élémentaire, aménagement de la salle sud-est, appartement et maison rue de Alleux)
Le compte 777 correspond aux amortissements des subventions.
9 – Bilan et évolution des recettes de fonctionnement et de leurs composantes : Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 35
Pour une collectivité locale, l’investissement est indispensable pour maintenir la qualité de son patrimoine à ses habitants, nécessaire pour adapter les équipements aux besoins d’évolution, mais aussi pour stimuler le tissu économique local, source de richesses pour tous.
A - LES RECETTES
Elles sont constituées de 6 grands blocs :
- l’excédent de fonctionnement capitalisé, - le fonds de compensation de la TVA, - la taxe d’aménagement, - les recettes d’amortissement (virement du budget de fonctionnement), - les emprunts, - les subventions dont les fonds de concours.
1 - L’affectation de résultat : excédent de fonctionnement capitalisé
Son montant sera de l’ordre de 958 k€ (contre 1,9 M€ en 2021), en très net recul du fait de l’augmentation des différentes composantes des dépenses de fonctionnement.
Il est utile de préciser que cet excédent de fonctionnement affecté à la section d’investissement permet de limiter les recours aux emprunts et contribue par conséquent à garantir des indicateurs de santé financière de qualité ainsi que des capacités d’investissements conséquentes.
2 - Le fonds de compensation de la TVA (FCTVA)
En 2022, le FCTVA augmente de 14,14 % (346 k€ contre 303 k€ en 2021), en lien avec l’augmentation du volume de travaux d’équipement en 2020. L’entrée en vigueur de l’automatisation de reversement du FCTVA sera effective pour Melesse en 2023 mais ne changera pas le principe selon lequel la collectivité perçoit un remboursement partiel de la TVA payée à n+2. Cette augmentation des recettes de FCTVA, dont le taux reste à 16,404 % en 2023, avait été anticipée et va se poursuivre avec les investissements majeurs réalisés et à venir, particulièrement les grands programmes (équipement multifonctions, mail, extension école).
Son montant pour le budget 2023 sera de l’ordre de 0,483 M€, en lien direct avec les investissements 2021.
FOCUS SUR L’ENTRÉE EN VIGUEUR PROGRESSIVE DE L’AUTOMATISATION DU FONDS DE
COMPENSATION DE LA TVA (FCTVA)
Les attributions de FCTVA auraient dû être déterminées dans le cadre d’une procédure de traitement automatisé des données depuis 2019. La mise en œuvre de cette procédure, qui devrait permettre d’améliorer la gestion du FCTVA, jusqu’à présent complexe et chronophage, a été décalée depuis pour des raisons de contraintes techniques.
Les attributions, jusqu’alors déterminées à l’issue d’une procédure déclarative au cours de laquelle les collectivités locales transmettent les pièces relatives à la dépense éligible, deviendront automatiques car la dépense sera automatiquement identifiée et traitée par les services de l’État.
L’INVESTISSEMENT : LES RECETTES Nombre
de
logements
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Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
300
250
200
150
100
Evolution des PC autorisés et de la taxe d'aménagement
——{|{aisons individuelles
—— logements collectifs
— Total Logements
— logements collectifs
em}iotal taxe aménagement
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022
400 000
350 000
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50 000 Montant
de
la taxe
d'aménagement
€
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 36
L’automatisation concernera les dépenses éligibles relatives au régime N-1 en 2022, puis, concernera l’ensemble des dépenses éligibles issues des trois régimes de versements à compter de 2023 en intégrant le régime de versement de droit commun (N-2), soit une montée en charge complète du dispositif.
3 - La taxe d’aménagement (TA) :
En 2021, les projets terminés dans les lotissements ont conduit à une recette de taxe d’aménagement à hauteur de 123 k€. En 2022, les recettes de TA s’élèvent de façon très exceptionnelle à 340 349 €, notamment grâce à la fin de l’opération Phébus, au chantier Agora et à la construction d’un bâtiment dans les zones d’activités (110 k€). Sur les recettes de cette dernière opération, elle se verra appliquer le principe adopté en 2019 de reverser au profit de la Communauté de Communes du Val d’Ille-Aubigné 80 % des taxes d’aménagement perçues pour le projet de nouvelles constructions dans les zones d’activités créées ou qui ont été créées par l’intercommunalité. Ce reversement aura lieu en 2023 et impactera par conséquent les dépenses de la collectivité.
Il faut s’attendre à un net ralentissement des recettes de taxe d’aménagement, malgré la revalorisation des montants par m², notamment avec le démarrage de la ZAC du Feuil qui devrait concentrer les nouvelles constructions deMelesse (50 par an pour 90 prévus au PLH) et dont les logements sont exonérés de taxe d’aménagement, l’aménageur étant assujetti au versement d’une participation aux équipements publiques de 2,055 M€.
4 - Les recettes d’amortissement :
Le montant des amortissements s’élève à 318 588 €.
L’amortissement est une technique comptable qui permet, chaque année, de constater forfaitairement la dépréciation des immobilisations et de dégager les ressources pour pouvoir les renouveler régulièrement. Ce procédé comptable permet d’étaler dans le temps la charge consécutive au remplacement des immobilisations.
A noter également au sein de ce compte les 5 882 € correspondant au dispositif d’étalement des dépenses Covid permettant de limiter l’impact des dépenses exceptionnelles de lutte contre la crise Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 37
sur les équilibres financiers.
5 - Les emprunts :
Indicateur : l’endettement atteint 474 € par habitant·e au 1er janvier 2023.
L’année 2022 a vu la réalisation d’un emprunt de 4 000 000 € destiné à financer les opérations en cours (équipement multifonctions, mail). Le remboursement du capital de cet emprunt contracté auprès du CMB/Arkéa au taux de 1,30 % sur 20 ans a débuté au troisième trimestre 2022.
La dette atteint au 1er janvier 2023 un montant de 6,766 M€. La dette actuelle n’est constituée que de contrats sans risques, tous classés A-1 dans la classification Gissler. L’évolution de l’endettement communal est présentée ci-dessous :
Le graphique ci-après présente l’extinction de la dette actuelle (capital + intérêts).
L’extinction programmée de 2 emprunts d’ici 2025 permet d’envisager un recours plus conséquent à l’emprunt pour le financement d’opérations programmées sur la période 2026/2028.
0,00
1 000 000,00
2 000 000,00
3 000 000,00
4 000 000,00
5 000 000,00
6 000 000,00
7 000 000,00
8 000 000,00
2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Dette totale au 01/01 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Organismes
prêteurs
Répartition Capital
emprunté
Captital restant
du
Durée du prêt
Nb de
trimestres
Taux Taux
Classification
encours Au 01/01/2023 restant Gissler
1
Caisse
d'Epargne 4,96% 1 000 000,00 € 333 333,20 € 15 ans 20 Fixe 5,42% 1A
2 Crédit
agricole
1,32% 1 000 000,00 € 88 744,51 € 15 ans 4 Fixe 4,36% 1A
3
Crédit
Mutuel de
Bretagne 4,71% 1 000 000,00 € 316 666,94 € 15 ans 19 Fixe 4,50% 1A
4 Crédit
Mutuel de
7,14% 1 200 000,00 € 480 000,00 € 15 ans 24 Fixe 3,33% 1A
5
Société
générale 6,24% 1 200 000,00 € 420 000,00 € 20 ans 28 Fixe 3,89% 1A
6 CFFL (ex
Dexia)
2,23% 910 806,24 € 150 217,70 € 14 ans 10 mois 2 Fixe 3,51% 1A
7
La Banque
Postale 4,34% 500 000,00 € 291 842,69 € 15 ans 33 Fixe 1,83% 1A
8 Caisse
d'Epargne
11,37% 850 000,00 € 765 000,00 € 20 ans 72 Fixe 1,09% 1A
9 CMB Arkéa 57,69% 4 000 000,00 € 3 880 000,00 € 25 98 Fixe 1,30% 1A
Nombre de
contrats : 9 Encours total au 01/01/2022 : 6 725
805,04 €
Repartition des encours /
classification Gissler :
classé A : 8 classé B : 0 hors charte : 0
Nombre de
contrats à taux fixe
: 9 Pourcentage : 100,00% Nombre de
contrats à taux
0 Pourcentage : 0,00% Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
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em Endettement en k€
8 000
6 000
4 000
0
CA 2020 CA 2022
eæ Désendettement en année{s)
6,0
5,0
4,0
3,0
2,0
0,0
CA 2020 CA 2022
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 39
Fin 2022, le taux d’endettement par habitant·e reste bas et la capacité de désendettement dynamique de la commune passe de 1,5 ans (2021) à 5,6 années.
6 - Les subventions :
Elles sont directement rattachées aux opérations.
Concernant les fonds de concours communautaires, une refonte du dispositif d’affectation conduit à flécher ces fonds sur des projets définis et sur une base pluriannuelle.
Pour Melesse, ce principe concerne l’équipement multifonctions, qui bénéficie également du Contrat de Partenariat (Région/CCVIA) et du Contrat de Territoire volet 2 (CD35/CCVIA).
Le Conseil régional et le Conseil départemental proposeront en 2023 de nouveaux dispositifs de soutien financier aux collectivités. Melesse, à travers la CCVIA, proposera d’y inscrire les projets structurants du PPI, comme elle l’a fait avec l’Etat dans le cadre du Contrat de Relance et de Transition Energétique.
Le tableau ci-dessous présente les principales subventions notifiées qui viendront aider à la réalisation des différentes opérations. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 40
Tableau récapitulatif des subventions par opération non terminée
Nature de la subvention
Montants
accordés en €
Montants
reçus en €
Restes à
recevoir en €
Appel à projets pour un socle numérique dans les écoles
élémentaires (y compris école privée) 35 000,00 0,00 35 000,00
Etat APP 35 000,00 0,00 35 000,00
Aménagement accès au futur collège / RD28 89 724,00 0,00 89 724,00
Etat DETR 89 724,00 0,00 89 724,00
APP Mobilisation pour les transitions 2021 - fonctionnement
Mobiliser les Breton.ne.s pour les transitions 18 760,00 9 380,00 9 380,00
Conseil Régional APP 18 760,00 9 380,00 9 380,00
Extension de l'école élémentaire 585 000,00 0,00 585 000,00
CAF 300 000,00 0,00 300 000,00
Conseil Départemental 75 000,00 0,00 75 000,00
Préfecture 210 000,00 0,00 210 000,00
Fonds multimédia 4 000,00 0,00 4 000,00
Conseil Départemental 4 000,00 0,00 4 000,00
Gare routière du nouveau collège 109 470,90 0,00 109 470,90
Conseil Régional 109 470,90 0,00 109 470,90
Mail Champ Courtin 220 000,00 79 310,92 140 689,08
Etat DSIL 220 000,00 79 310,92 140 689,08
Melesse à la Page 9 000,00 0,00 9 000,00
Conseil Départemental 9 000,00 0,00 9 000,00
Plan de relance
aide en faveur de certaines cantines 33 600,00 10 080,00 23 520,00
ministère de l'agriculture et de l'environnement (plan de relance
matériel cuisson) 33 600,00 10 080,00 23 520,00
Restauration et mise en valeur du lavoir de Melesse 50 000,00 0,00 50 000,00
Conseil régional 50 000,00 0,00 50 000,00
Salle multifonction Champ Courtin 1 391 302,63 274 158,95 1 117 143,68
CC VAL D'ILLE-AUBIGNE / Département CET volet 2 250 000,00 181 690,71 68 309,29
CC VAL D'ILLE-AUBIGNE Fonds de concours 450 000,00 0,00 450 000,00
CCVIA 36 885,00 0,00 36 885,00
Conseil Régional / ADEME 66 000,00 0,00 66 000,00
Conseil Régional / Pays de Rennes contrat de partenariat 400 000,00 0,00 400 000,00
Conseil Régional compensation LEADER 51 000,00 0,00 51 000,00
Etat (fonds national pour l'archéologie préventive) 27 960,63 19 047,92 8 912,71
Etat DSIL 109 457,00 73 420,32 36 036,68
Total général 2 545 857,53 372 929,87 2 172 927,66 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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# Dépenses réelles d'investissement en k€
5 000
4000
3 000
530 Er. 2!
2 000
1000 Pr 2481 pv:
0
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
> Dépenses réelles d'investissement en base 100
ile 17%
F0 C3
CA 2018 CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022
583
geages
EH Dépenses d'équipement brut
El Dépenses imprévues
[EE] Subventions versées EH Remboursement d'emprunt
| | Autres dépenses d'investissement
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 41
Indicateur : le ratio de dépenses d’équipement brut atteint 602 € par habitant·e.
La commune a réalisé 4,212 M€ de dépenses d’investissement en 2022 en plus du remboursement d’emprunts.
Le graphique ci-dessous montre l’évolution des investissements et notamment la montée en puissance des dépenses avec le retour en 2018 du versement de dotations et la mise en travaux d’équipements structurants.
Parmi ces dépenses, on peut noter :
- Les dépenses inscrites au Programme Pluriannuel d’Investissement (PPI) : Elles représentent 3 203 969 € dont :
- L’équipement multifonctions au Champ Courtin, à hauteur de 2 451 267 €, - L’aménagement du mail du Champ Courtin pour 230 583 €
- Extension école élémentaire pour 299 464 €
- Salle communale Pôle intergénérationnel pour 154 131 €
- Local mécanique moto pour 65 353 €
L’INVESTISSEMENT : LES DÉPENSES Envové en oréfeciure le 14/03/2623
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 42
- des dépenses hors PPI, qui s’élèvent à 1 008 012 €, et qui concernent les différents services et secteurs d’activité de la commune et correspondent à des travaux dits récurrents (renouvelés chaque année) et des travaux plus ponctuels. Ces dépenses assurent le renouvellement régulier du matériel des équipes, les équipements indispensables aux bâtiments, les travaux de rénovation ou d’amélioration de la voirie ou des réseaux. Elles peuvent correspondre à des études, des acquisitions ou des travaux.
Nous pouvons distinguer parmi ces dépenses :
• les dépenses relatives à la voirie et aux différents réseaux gérés par les services techniques.
Cette année le montant des travaux de voirie s’élève à 223 956 k€ et nous pouvons citer lesprincipales opérations hors PPI suivantes :
- Fouilles archéologiques Champ Courtin :
- Programme pluriannuel de modernisation de la voirie :
71 302 €
89 655 €
• les dépenses d’aménagements des bâtiments ou d’espaces communaux pour environ 406 506 € (hors opération PPI), parmi lesquelles :
• création d’un nouvel espace cinéraire : 24 508 € • réfection du sol Salle n°1 :
• travaux maison rue des Alleux
• travaux logement la Poste
• travaux rénovation salle sud-est
127 313 €
29 998 €
15 593 €
5 897 €
• création d’un SAS entrée église
• terrain de tennis extérieur
17 056 €
32 179 €
• espaces verts : maintien en état des parcs, parcours
santé, aires de jeux : 42 669 €
• les dépenses d’équipements des services s’élèvent à 262 576 € parmi lesquelles :
• matériel informatique : chariot numérique, renouvellements postes : 95 980 € • équipements : cuisines et salles (ustensiles, tables, etc.) : 43 793 € • équipements des services techniques : matériels divers : 60 772 €
. Acquisitions de terrains pour environ 114 974,13 € : Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 43
La trajectoire pluriannuelle d’investissement financière communale repose sur plusieurs facteurs dont les investissements en cours, la capacité à emprunter, la maitrise des dépenses de fonctionnement et la capacité à dégager de l’épargne. Ils conditionnent la capacité financière à engager de nouveaux projets d’investissement
Au cours de l’année 2022, plusieurs facteurs sont venus bouleverser les grands équilibres du plan pluriannuel d’investissement.
Si au DOB 2022, il était anticipé une baisse de la capacité d’autofinancement net de la collectivité (CAF prévisionnelle 2022), cette baisse se révèle être beaucoup plus forte (+ 600 k€), pour des raisons exogènes à la collectivité :
- la flambée des prix de l’énergie,
- une inflation très soutenue à 7 %,
- la revalorisation du point d’indice des fonctionnaires.
Par ailleurs, il est très difficile d’anticiper quelles seront les évolutions au-delà de 2023, malgré les notes de conjonctures évoquant une stabilisation de l’inflation autour de 2 % à partir de 2025. Il en est de même quant à la pérennité des dispositifs de soutien de l’Etat (dotations diverses, plan de soutien) qui doit faire face à un endettement record.
C’est pourquoi une projection au-delà de 2023 reste très incertaine et impose une prudence voir des rétractations.
Soulignons ici que Melesse a pu redresser sa capacité budgétaire depuis 2014 et engagé des projets tout en préservant une capacité d’autofinancement. Ce n’est pas le cas de toutes les collectivités.
Il apparaît donc nécessaire de maîtriser de manière drastique les dépenses de fonctionnement et de réviser de manière conséquente les investissements ou leur planification afin de pourvoir garantir des équilibres et des indicateurs financiers corrects, tout particulièrement la capacité d’autofinancement. Cette situation particulière, parce que dépendante d’évolutions à l’échelle nationale voire internationale, nous conduira à reconsidérer ces arbitrages/équilibres mi 2023 et fin 2023
En ce début d’année, les modélisations financières font apparaître une CAF brute à 1 141 k€ et une capacité d’autofinancement net à hauteur de 512 k€ fin 2023, sur la base des éléments présentés ci-dessous.
Concernant le fonctionnement, les données pluriannuelles prises en compte sont les suivantes :
Dépenses
- plafonnement des dépenses dites « charges à caractère général » entre 1,55 et 1,6 M€ pour 2023, dont des surcoûts importants concernant l’énergie et l’alimentation (+ 165 k€), puis ensuite à minimum une maîtrise de l’augmentation prenant en compte le fonctionnement
PROSPECTIVES FINANCIERES 2023/2028 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 44
de l’équipement multifonctions Champ Courtin, ainsi que l’utilisation de locaux dans l’ancien collège.
Pour limiter cette hausse des charges à caractère général, il sera procédé à des réductions de crédits sur des postes le permettant, en maximisant les pistes d’économie et d’optimisation. Certaines actions ou manifestations sont susceptibles de ne pas être reconduites
- La masse salariale, pour laquelle nous devons inscrire une augmentation, s’élèvera à 4,41 M€ en 2023, puis, pour les années suivantes, prendre en compte une évolution de + 2,5 % par an au maximum. Sur ce volet, le plus important du budget de fonctionnement, les lignes directrices de gestion 2023/2027 seront reconsidérées.
Notons que le budget primitif 2023 intégrera une provision pour risque de l’ordre de 200 k€. En effet, un litige oppose un particulier ayant fait construire une maison et les différents opérateurs étant intervenus dans la phase conception/construction : la commune est citée dans ce litige. Le jugement aura lieu courant 2023 mais le risque étant connu, il est nécessaire d’inscrire des crédits.
Recettes
- une augmentation « naturelle /physique» des impôts et taxes de 7 % en 2023 et de 2 % pour 2024 et les années suivantes,
- une dotation globale de fonctionnement en augmentation de 5 % en 2023 puis fixée de façon prudente à 2,3 % /an pour les années suivantes,
- une dotation de solidarité rurale en augmentation de 6 % par an, et une dotation nationale de péréquation stable : la ventilation des augmentations entre les différentes composantes de ces dotations pouvant être différente,
- une augmentation moyenne des produits de services de 2 %.
Concernant l’investissement, les données pluriannuelles prises en compte sont les suivantes :
Recettes
- une baisse progressive des recettes de taxe d’aménagement - la vente de deux biens communaux : le bâtiment accueillant actuellement la micro crèche intercommunale Bulles de rêves et qui ne sera plus occupé en 2024 (300 k€ estimés, hors fonds de parcelle) ; des ateliers relais des Landelles dont une grande partie appartient à la commune, à expiration du dernier bail (3/4 des bâtiments, 350 k€ estimés). Ces ventes permettraient de limiter le recours à l’emprunt et par conséquent de limiter à la fois le recours à l’emprunt et les dépenses de fonctionnement (remboursement des intérêts, dans un contexte de hausse des taux).
- l’intégration de 50 % des participations aux équipements publics dues par l’aménageur de la ZAC (1 M€)
Dépenses
Le plan pluriannuel d’investissement initial est replanifié et amendé très largement pour une baisse suffisante à la conformité des équilibres et des indicateurs financiers qui s’imposent à la collectivité :
- une ligne budgétaire concernant les investissements hors PPI fixée à 1,2 M€ en 2023 puis à Envové en oréfeciure le 14/03/2623
Reçu en préfecture le 14/03/2623
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 45
0,9 M€ pour les années suivantes,
- mener à termes les investissements suivants : o la finalisation de l’équipement multifonctions, du mail et la gare routière sur le site du Champ Courtin, ainsi que la réalisation de la tranche 1 de la RD28,
o l’achat intégré au pôle intergérénationnel de la salle à vocation sociale, o l’extension en cours des écoles publiques qui s’achèvera en 2024,
o la contribution financière à la création du giratoire des Olivettes (RD82) par le Conseil départemental.
- continuer les études de conception et démarrer la réalisation des équipements suivants : o réalisation de la 1ère tranche d’un nouveau groupe scolaire,
o construction d’une nouvelle cuisine centrale,
o réalisation d’un mail rue d’Enguera, attenant au pôle intergénérationnel Agora.
- de moduler les crédits sur des projets dont le contenu d’aménagements peut être adapté : o aménagement d’une halle sportive couverte, en partenariat avec Energ’Iv, o de travaux d’aménagements de la salle polyvalente,
o études et premiers travaux d’adaptation pour des nouveaux usages du futur ancien collège,
o une mission d’assistance à Maîtrise d’Ouvrage (MOA )avec options travaux concernant la piste d’athlétisme en fin de mandat.
En conclusion, en limitant l’engagement de nouveaux investissements, en plafonnant strictement les dépenses de fonctionnement qui sont sous contraintes de l’inflation et des coûts élevés de l’énergie, et en maintenant un niveau élevé de qualité de service, la modélisation des équilibres financiers fait apparaitre la nécessité d’une augmentation fiscale afin d’assurer une capacité d’autofinancement nette positive. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 46
A - LES DEPENSES DU PPI
Pour l’année 2023, la commune aura à poursuivre la réalisation des équipements majeurs programmés et engagés.
Il est important de noter que pour les opérations d’investissements s’étalant sur plusieurs années, il sera proposé au Conseil municipal de modifier ou adapter les Autorisations de Programme et Crédits de Paiement (AP/CP), dispositif budgétaire initié en 2016.
Cette procédure permet à la commune de ne pas faire supporter sur son budget annuel l’intégralité d’une dépense pluriannuelle, mais seulement les dépenses prévisionnelles à régler au cours de l’exercice. Elle vise à planifier la mise en œuvre d’investissements sur le plan financier mais aussi organisationnel et logistique. Elle favorise la gestion pluriannuelle des investissements et permet d’améliorer la lisibilité des engagements financiers de la collectivité à moyen terme.
LES DÉPENSES D’INVESTISSEMENT 2023 DEP. RECURRENTES
Dépenses récurrentes (D20+D21+D23)
Subventions d'équipement versées
Opérations pour compte de tiers (D45)
Autres dépenses d'investissement
TOTAL DEPENSES RECURRENTES :
01- Salle multifonction Champ Courtin - Travaux
02- Mail Champ Courtin et gare routière - Travaux
03- Extension école élémentaire - Travaux
04- Salle Commune Pôle Intergénérationnel - Achat
06b- Nouveau Groupe Scolaire hyp 2
07- Collège - travaux
08- RD 28 tranche 1 - Travaux
09- Mail rue d'Enguera
10 - Cuisine centrale hyp 2
11- Halle de sport couverte
12- Rond Point des Olivettes RDB82
13- Salle polyvalente
15- Piste athlétisme
TOTAL PPI:
eZ.
4 205 409 €
6573€
0€
57 628€
4269 610 €
2023
1 200 000 €
0€
0€
5 303 000 €
6 503 000 €
2 110 000 €
720 000 €
1 500 000 €
110 000 €
30 000€
472 000 €
100 000 €
150 000 €
5 192 000 €
CCE SI
2024
900 000 €
0€
0€
2435 733€
3335 733€
0€
0€
1460 000 €
0€
30 000 €
120 000 €
0€
100 000 €
100 000 €
80 000€
150 000 €
0€
20 000€
2 060 000 €
Lx
900 000 €
0€
0€
1 400 583 €
2 300 583 €
2026
900 000 €
0€
0€
1 700 000 €
2 600 000 €
0€
QE
0€
0€
600 000 €
0€
QE
0€
1 100 000 €
0€
0€
2 600 000 €
Aïfiché le
Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
ID : 035-213501737-20230301-2023_0103_010-DE
2027
900 000 €
0€
0€
1 600 000 €
2 500 000 €
0€
0€
0€
0€
1 600 000 €
0€
0€
0€
0€
0€
2028
900 000 €
0€
0€
1 600 000 €
2 500 000 €
0€
0€
| TOTAL
9 905 409 €
6573€
0€
14 096 944 €
24 008 926€
2 110 000 €
720 000 €
2 960 000 €
110 000 €
3 900 000 €
150 000 €
472 000 €
200 000 €
2 300 000 €
80 000 €
150 000 €
150 000 €
20 000€
13 322 000 €
PARU E 71
|
|
| Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 48
B - LES DEPENSES HORS PPI
Les dépenses hors PPI, fixées à 1,2 M€, concerneront l’ensemble des domaines d’activités de la collectivité. Parmi ces dernières, il est utile de mentionner :
- des actions relatives aux consommations énergétiques de la collectivité et concourant à des économies rapides : plan de relamping pour 40/50 k€ (mairie, écoles, etc.), système de régulation du chauffage de l’école maternelle (10 k€),...
- le plan pluriannuel de modernisation de la voirie (PPMV) et les travaux de réseaux : le programme inscrit cette année des travaux d’aménagements de cheminements piéton-vélo en dehors de l’agglomération, ainsi qu’un point important sur la défense incendie de la commune (étude et travaux) : 130 k€ pour le PPMV, 15 k€ pour la Défense incendie, 30 k€ pour la signalisation horizontale
- des travaux d’aménagements des espaces verts, des parcs et jardins ainsi que la création d’une zone d’éco-pâturage : 52 000 €,
- la création d’un espace cinéraire complémentaire au cimetière : 29 918,70 €,
Concernant les actions cadre de vie et environnement, il sera proposé :
- la végétalisation de la place de l’église, 20 k€, - le lancement des études afin de réalisation le schéma des eaux pluviales, en partenariat avec la ville de La Mézière (35 k€),
- le renouvellement des aires de jeux pour 12 k€, - des crédits à hauteur de 28 k€ afin d’accompagner le déploiement de nouveaux points d’apports volontaires, dans le cadre des actions du SMICTOM VALCOBREIZH,
- mise en place de 2 nouvelles zones d’éco pâturage (25k€), - L’enfouissement des réseaux rue de la Basse Forge (110 k€).
Dans les écoles, on notera les inscriptions budgétaires suivantes :
- une provision de 140 k€ pour l’école maternelle suite aux problèmes de toitures et de structures d’une des ailes du bâtiment,
- des aménagements à l’école élémentaire pour 120 k€ (nouveaux préaux, parc vélo, aménagements divers de la cour dont végétalisation, isolation phonique d’une classe) et des travaux sur des toilettes (5 000 €),
- l’installation de 2 tableaux blanc numérique à l’Ecole maternelle (13 k€), ainsi que la réfection de toilettes (1 500 €).
De dépenses d’équipement pour le pôle Education Enfance jeunesse. Outre la fin de travaux d’aménagement de l’ancienne maison des maîtres destinée à accueillir les équipes, il est prévu : - 20 k€ d’acquisition de mobilier et petit équipement divers, - des travaux et l’achat d’équipement pour le centre de loisirs pour 8,5 k€.
Concernant les activités sportives il est prévu :
- la réalisation d’une boucle des mobilités actives pour 60 k€, Envové en oréfeciure le 14/03/2623
Reçu en préfecture le 14/03/2623
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ID : 095-233561737-20230861-2023 0103 010-DE
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 49
- l’acquisition de matériel sportif (volley, gym) pour 5 000 €, - le changement de la porte principale de la salle n°2, - l’installation et la modernisation du skate park au Champ Courtin (10 k€).
Des acquisitions foncières décidées ou possibles pour 172 k€.
La confirmation du budget participatif pour la troisième année avec un montant établi à 25 000 € pour la réalisation du (ou des) investissement(s) qui seront choisi(s) par les melessien·nes. Ce montant correspond à un montant provisionnel maximal qui sera affinéen fonction du (ou des) projet(s) lauréat(s). Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
Taux d'évolution : 2,78 %
9 000 k€ 8629k€ 8 276 k€ 8450 k€
8 109 k€
8000 k€ 1,6%
7 000 k€
+3,7%
5 000 k€
4 000 K€
2 000 k€
1 000 k€
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 50
C - ÉLÉMENTS DE LA MODÉLISATION FINANCIÈRE
Au regard des investissements envisagés au PPI et hors PPI, les éléments de prospectives financières qui tiennent compte des dépenses de fonctionnement et des recettes recouvrées (dotations) ainsi que des « risques » identifiés, font apparaître les trajectoires suivantes pour nos indicateurs financiers.
Il est retenu sur cette version la modélisation une augmentation des taux d'imposition TFB et TFNB
Évolution des recettes de gestion Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
Taux d'évolution : 3,75 %
7 360 k€ Sn
7 000 k€
1 000 k€
ok€ 07:
Recettes de gestion : 2,78 % Dépenses de gestion : 3,75 %
1 400 k€
1200 k€
1 000 k€
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 51
Évolution des dépenses de gestion
Epargne brute / Epargne nette Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 _010-DE
Endettement
12 000 k€
10 000 k€
4 000 k€
2 000 k€
mStock existant MStock nouveau
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 52
Le projet de budget 2023 fait apparaitre un besoin d’emprunt à hauteur de 2 M€. En 2028 une dette
958 €
850 € 753 €
670 € 590 €
515 € 458 €
284 € 436 €
437 € 639 € 843 € 959 €
0
200
400
600
800
1 000
1 200
1 400
1 600
2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
ENDETTEMENT EN €/HABITANT
Stock exitant Stock nouveau
Moyenne nationale 2021 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
14 ans 13,6 ans
4230 12,1 ans 12 ans
10,3 ans
10 ans
92 ans
7,2 2ns
6 ans 5,6 ans
Moyenne nationale 2021
4 ans
Oans 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028
G are L..r— gsaaag (en années)
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 53
de 11 M€ correspondra à un ratio de dette de 1 627 €/hbt·e pour environ 8 000 habitant.es.
Le scénario proposé reste ainsi un scénario maximal, lié à un contexte très particulier, qu’il conviendra de réajuster chaque année en fonction des contraintes et des choix à réaliser pour pouvoir assumer à la fois les obligations de la collectivité, notamment en matière scolaire, et les ratios financiers prudentiels. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 010-DE
300 000
250 000
200 000
150 000
100 000
50000
2014
Assainissement fonctionnement recettes principales
——— j(j11 CS
——|j105 12cCOtdement
——|cdevances
2015 2016 2017 2018 2019 2 020 2 021 2 022
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 54
Le budget assainissement collectif comporte également une section de fonctionnement et une section d’investissement.
A – FONCTIONNEMENT
En matière de fonctionnement, l’année 2022 a connu la fin de la crise sanitaire et les surcoûts importants de stockage qui y étaient liées :
o une méthode d’hygiénisation a été mise en place permettant l’épandage après traitement à la chaux,
o fin de l’exportation de boues à la station de Beaurade.
Le dysfonctionnement du traitement qui a perturbé l’année 2021 ne s’est pas poursuivi avec la diminution des charges industrielles reçues et a également permis un retour à la normale des consommations énergétiques.
L’évolution des recettes et dépenses de fonctionnement ainsi que l’évolution de l’épargne du service (en recettes et dépenses réelles) sont présentées ci-dessous.
a. - Recettes
En matière de recettes, on relève un montant de 330 000 € en 2022.L’évolution des redevances est positive, en lien avec l’augmentation des habitant·es et des tarifs qui ont été relevés en 2021.
Les autres recettes de taxes de raccordement et de contrôles lors des mutations restent globalement stables.
BUDGET ANNEXE ASSAINISSEMENT COLLECTIF Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 55
b. - Dépenses
Du côté dépenses, les dépenses réelles de fonctionnement atteignent 227 000 €. Le poste sous- traitance diminue nettement avec la fin de la nécessité de louer de nombreux silos pour stocker les boues et d’en évacuer une partie à Beaurade. Le coût du traitement d’hygiénisation contribue néanmoins à un niveau relativement élevé de ce poste.
Les fluides (eau-électricité) augmentent surtout du fait de l’augmentation des prix de l’électricité qui se poursuivra en 2023. La facture d’électricité augmentera très fortement en 2023 et est estimée par notre fournisseur d’énergie à 143 k€ en 2023 contre 60 k€ cette année.
B – INVESTISSEMENT
En ce qui concerne l’investissement, les études de la future station se poursuivent et l’opération se déroulera suivant le planning prévisionnel ci-dessous :
Les travaux devraient débuter en janvier 2024 pour une mise en service en septembre / octobre 2024.
0
20 000
40 000
60 000
80 000
100 000
120 000
140 000
160 000
180 000
2014 2015 2016 2017 2018 2 019 2 020 2 021 2 022
Assainissement fonctionnement dépenses principales
eau elec
personnel (commune)
soustraitance
autres Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 56 Envoyé en préfecture le 14/03/2023
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Assainissement Epargne
—— depenes réelles
—1ccettes réelles
Rapport d’Orientations budgétaires 2023 57
Le montant prévisionnel des travaux actuellement envisagés est actuellement d’environ 2,1 M€ HT, comprenant les travaux (1,8 M€ HT) ainsi que toutes les prestations intellectuelles (coûts de maîtrise d’œuvre – topographe – géomètre, géotechnique, etc.). Au regard de nouvelles obligations, le coût de l’équipement est susceptible d’être revu à la hausse.
C - ÉPARGNE ET ÉVOLUTION PRÉVISIONNELLE DE LA REDEVANCE
Le maintien d’une épargne positive, les augmentations de charges énergétiques importantes et la nécessité de réaliser la nouvelle station d’épuration ont conduit la collectivité à augmenter le montant de la redevance en 2022.
Le Conseil municipal a voté pour l’année 2023 le passage de la part fixe à 25 € par abonnement et l’augmentation de la part variable attachée aux volumes consommés à 1,70 €. Ces tarifs restent parmi les plus bas de la Communauté de communes du Val d’Ille Aubigné.
La compétence assainissement sera transférée à la Communauté de Communes du Val d’Ille- Aubigné (CCVIA) en 2025 ou en 2026. Une convergence de tarifs sur la CCVIA entrainera obligatoirement une hausse des tarifs pour les melessien·nes. Envoyé en préfecture le 14/03/2023
Reçu en préfecture le 14/03/2023
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Rapport d’Orientations budgétaires 2023 58
Le budget énergies renouvelables comporte également une section de fonctionnement et une section d’investissement.
Il devrait correspondre aux dépenses et recettes associées aux sites de production communaux raccordés au réseau ENEDIS à ce jour :
Panneaux solaire rue des Alleux : contrat transféré en décembre 2019, les factures sont à éditer.
Panneaux solaires sur CTM, mis en place en 2020 et raccordés au réseau en décembre 2021 : le contrat
est établi, les factures sont à éditer.
En fonctionnement, pas de recettes en 2022 en revanche les factures antérieures seront éditées en 2023 et inscrites en recettes de fonctionnement.
En dépenses de fonctionnement seront inscrits les abonnements principalement et la location de compteurs.
Lorsque des recettes seront inscrites en fonctionnement, des jeux d’écritures permettront d’intégrer progressivement les dépenses d’investissements réalisés pour les achats et l’installation de panneaux.
A ce jour, les factures prévisionnelles sont sous réserve de la validation du tarif d’achat d’environ :
- 4000 € /an pour le CTM (pour 40 000 kWh produits) - 300 € / an pour la maison rue des Alleux (pour 3000 kWh produits)
BUDGET ANNEXE ENERGIES RENOUVELABLES budget 2023 éditions CA Section d'investissement
OBJET Compte BP 2022 BP+DM 2022 CA 2022 d RAR 2022 d Commentaires CA Comptes BP 2022r CA 2022 r
OP 24 Opérations non affectées 578 405,00 658 405,00 366 044,82
Etudes orientations d'aménagements 2031-01 50 000,00 39 342,00 26 022,42
Projet cuisine centrale collège 2031-251 1 405,09
Acquisitions foncières diverses 2111-824 5 000,00 1 057,80
Acquisition terrains "les Bas Colliots" 2111-824 28 919,44
Délaissés de voirie 2111-824 5 000,00 972,00
Acquisitions foncières diverses 2112-824 46,05 444,51
Acquisition foncières bâties 2115-824 3 381,36
Aménagement aire de jeu de la Janaie 2128-824 1 698,65
Programme de renouvellement des aires de jeux 2128-824 20 000,00 19 262,47
Mise en place d'une nouvelle zone d'éco pâturage 2128-824 25 000,00 6 440,88 2 268,00
Aménagement des espaces verts 2128-824 10 000,00 3 693,53 2 176,30
Parc des Lilas 2128-324 4 500,00 4 537,32
Aménagement du terrain de pétanque de la Janaie 2128-324 3 500,00 7 035,75 Ancienne Maison des maîtres - Accessibilité PMR - Plate Forme
élévatrice 21318-01 0,00 258,00
Travaux maison rue des Alleux 21318-02 0,00 50 000,00 29 997,53 15 508,70
Travaux logement la poste 21318-01 0,00 30 000,00 15 592,83 27 015,84
Agenda d'Accessibilité Programmé (Ad 'AP) - Centre Social 21318-01 19 000,00 594,00 13 321,62
Plaques signalétiques gaz 2135-020 0,00 432,00
Illuminations de Noël 21578-821 0,00 2 181,60
Matériel de gestion du domaine public 2158-824 5 000,00 442,52
Mobilier équipement secours d'urgence allée Rouge Cotes 2184-523 0,00 1 249,85
Illuminations de noël - Rue de la Mézière 2188-822 9 000,00 9 243,42
Acquisition d'un radar pedagogique 2188-822 3 000,00 3 417,12
Communication Environnement 2188-823 5 000,00 1 950,50
Drapeau ukrainien 2188-0224 0,00 152,52
Plaques numérotées cimetière 2188-026 0,00 744,24
lave linge et sèche linge 2188-020 0,00 961,98
Appel de fonds pôle intergénérationnel 2313-60 0,00 154 131,27 prévu sur un compte 21
Nouvel espace cinéraire 2318-026 29 918,80 24 507,90
Ossuaire 2318-026 2 395,20 2 395,20
remboursement emprunt transfert compétence "gens du voyage" 27635-01 0,00 25 493,62 25 493,62
23/02/2023 1/5
Point n°2 - 2/3 budget 2023 éditions CA Section d'investissement
OBJET Compte BP 2022 BP+DM 2022 CA 2022 d RAR 2022 d Commentaires CA Comptes BP 2022r CA 2022 r
Op 0010 - MAIRIE ET ATELIERS MUNICIPAUX 238 424,00 285 424,00 200 704,39
Nouveau logiciel compta / RH 2051-020 19 080,00 16 673,10
prestation cartographique 2051-020 0,00 741,60
Clôture CTM 2128-820 0,00 710,30
réaffectation bureaux mairie 21311-020 0,00 32 000,00
travaux salle sud-est 21312-251 0,00 510,00
Bureaux de service : réhabilitation maison des Maîtres 21318-020 50 000,00 15 000,00 53 558,63 Matériel - Tondeuse Robot -radar pédagogique - peigne à
gazon- diverses fournitures 2158-823 0,00 17 568,68
Programmation Pluriannuel de Gestion du Parc Grand Matériel
(véhicules, etc..) 2158-823 35 000,00 39 343,20
nouveau serveur + renouvellement parc informatique +
téléphonie+ switchs fibre noire 2183-020 15 829,00 15 828,96
Ecran 86 pouces pour Service Urbanistaion 2183-020 2 000,00 993,99
MATERIEL INFORMATIQUE 2183-020 15 000,00 11 892,54 3 240,67
NAS 2183-020 0,00 1 390,80
écran 2183-020 1 000,00 559,88
Aménagement ergonomique poste 2183-020 0,00 937,38
Créations lignes téléphonique et acquisition téléphones 2183-020 0,00 1 909,78
équipement mariage (chaises et nappe) 2184-020 258,00 258,00
Matériel rangement produits d'entretien 2184-020 0,00 429,90
GUIRLANDES AMPOULES COULEUR 2188-020 840,00 4 253,52
Enceinte 2188-023 800,00 833,16
Nappe mariage 2188-020 500,00 460,16
Lave-linge 2188-020 0,00 399,98
Appareil photo 2188-112 0,00 147,00
Gilet par balles 2188-112 0,00 700,90 90,00
Etude et travaux centre technique municipal (étude + travaux +
reprise du sol de l'atelier) 2313-020 7 000,00 18 808,68
travaux local mécanique moto 2313-020 63 800,00 65 352,88
remboursement avance travaux 2313-01 0,00 2 164,66
Subvention gilet pare-balles 1312-112 0,00 250,00
OP 0011 SALLE POLYVALENTE 55 134,00 55 134,00 28 946,00
Etude salle Odette SIMONEAU 2031-314 0,00 600,00
Rénovation salle sud-est 21312-251 0,00 5 896,57
Equipement Laverie Salle sud-est 2181-251 0,00 12 628,79
lave vaisselle + aménagement (fontaine) 2188-414 6 000,00 1 972,50
plateaux et chariots salle sud-est 2188-251 0,00 1 916,54
Epluche inox salle sud-est 2188-251 0,00 6 531,60
OP 0012 Restaurant scolaire 30 714,00 35 714,00 21 799,66
Bac mobile cuisine centrale 2184-251 0,00 1 056,00
D: Autres immobilisations corporelles 2 188 0,00 5 000,00
aspirateur 2188-251 494,00 580,80
cellule de refroidisement 2188-251 17 400,00 17 319,60
PRESSE PURÉE DYNAMIC 2188-251 960,00 894,60
ROBOT MENAGER PRO 2188-251 720,00 220,66
2 CHARIOTS A NIVEAU CONSTANT POUR PLATEAUX 2188-251 1 800,00 1 728,00
23/02/2023 2/5 budget 2023 éditions CA Section d'investissement
OBJET Compte BP 2022 BP+DM 2022 CA 2022 d RAR 2022 d Commentaires CA Comptes BP 2022r CA 2022 r
Op 0013 Ecole maternelle 15 490,00 16 794,94 16 794,94
D : frais d'insertion 2033 0,00 1 304,94 informatique maternelle (2TBI) 2183-211 7 000,00 6 285,60
Mobilier école maternelle (renouvellement + ouverture) 2184-210 4 000,00 4 948,09
Détecteur de CO2 2188-211 0,00 2 002,98
Sono 2188-211 0,00 264,80
Protection solaire école maternelle 2188-211 0,00 2 958,48
Appareil photo 2188-211 0,00 334,99 Subvention capteurs CO2 1311-211 0,00 2 003,00
OP 0014 Ecole élémentaire 935 496,00 935 496,00 363 883,54
Extension Ecole Elémentaire - Etude 2031-212 233 000,00 4 164,00
Division d'une salle en 2 salles de classes 21312-212 0,00 9 979,56
Travaux électriques 21312-212 0,00 1 889,40
Renouvellement parc informatique 2183-212 2 500,00 5 473,80 780,00
Chariot numérique (plan de relance) 2183-212 50 000,00 38 727,26 35 000,00
Mobilier (renouvellement) 2184-212 10 000,00 4 518,36
aspirateur 2188-212 990,00 580,80
cimaises 2188-212 0,00 355,40
Détecteur de CO2 2188-212 4 006,00 2 002,98
boites aux lettres 2188-212 0,00 384,04
réfrigérateur 2188-212 0,00 508,06
Extension école élémentaire 2313-212 608 000,00 284 919,88
Extension école élémentaire 238-212 0,00 10 380,00
Subvention capteurs CO2 1311-211 0,00 2 003,00
OP 0015 Salle omnisport n°2 14 561,00 36 561,00 5 308,08
Contrôle d'accès S2 21318-414 11 000,00 22 000,00 20 280,00 RAR?
renforcement structure salle sport 2 21318-414 2 553,00 2 553,00
Tapis salle de gym 2181-414 1 008,00 2 022,00
Aspirateur 2188-411 0,00 733,08
Op 0019 Stade et installations sportives 3 347 500,00 3 341 500,00 2 567 984,29
Acquisitions foncières Champ Courtin 2111-414 0,00 74 340,79 254,16
Acquisition foncière Maison l'Epinette 2115-414 0,00 2 094,34
Terrains de tennis extérieurs 2128-414 30 000,00 32 179,20
Clôture terrain Champ Courtin 2158-824 5 000,00 5 007,74
Remplacement des buts amovibles 2188-411 3 000,00 3 095,52
Pare-Ballon Champ Courtin Terrain B 2188-411 6 000,00 -6 000,00
Salle multifonction Champ Courtin 2313-414 3 213 000,00 2 451 266,70
Contrat de territoire volet 2 Salle Multifonctions 1323-414 0,00 199 225,25 130 915,96
DSIL salle Multifonctions Champ Courtin 1347-01 0,00 109 457,00 73 420,32
Op 0020 Local Jeunes 10 000,00 10 000,00 7 228,38
Centre ados : volets 21318-422 5 000,00 6 117,98 491,04 sono 2188-422 0,00 1 110,40
Op 0021 Salle omnisport n°1 123 000,00 138 682,40 127 312,98
Réfection du sol Salle n°1 21318-411 115 000,00 3 182,40 127 312,98 Contrôle d'accès S1 21318-411 8 000,00 12 500,00 11 112,00 rar?
23/02/2023 3/5 budget 2023 éditions CA Section d'investissement
OBJET Compte BP 2022 BP+DM 2022 CA 2022 d RAR 2022 d Commentaires CA Comptes BP 2022r CA 2022 r
Op 0022 Eglise 21 157,00 26 157,00 19 832,64
Création SAS Entrée Eglise (remarque pompier) 21318-324 20 657,00 5 000,00 17 056,06 4 154,16
Travaux Porche 2313-324 0,00 2 776,58
Conseil Régional politique régionale en faveur du patrimoine 1322-01 0,00 46 005,00 46 004,97
Subvention travaux d'intérêt local Porche 1321-324 0,00 12 276,00
Don fondation du patrimoine Porche 1348-01 0,00 34 046,80 46 546,80
Op 0023 Centre Accueil de Loisirs 12 500,00 12 500,00 1 285,47
Mobilier (patères, bureau, cuisine, rangement) 2184-421 2 500,00 662,92 Matériel camps ACM 2188-421 0,00 622,55
Op 0025 Bibliothèque médiathèque 17 979,00 17 979,00 10 442,47
webservice EPN - connecteur / logiciel Orphée NX 2051-321 2 400,00 2 400,00
Travaux éclairage 21318-321 0,00 2 400,29
platine RFID accueil 2183-321 0,00 780,00 Mobilier Médiathèque 2184-321 3 364,00 4 862,18
Op 0026 Budget participatif 25 000,00 25 000,00 13 945,51
budget participatif 2033-023 0,00 241,20
budget participatif 2021 2128-824 25 000,00 13 513,87
budget participatif 2022 2128-824 0,00 190,44 6 423,60
Op 0027 Nouveau Groupe scolaire 28 000,00 28 000,00 1 766,57
AMO Programmiste - Nouveau Groupe scolaire 2031-213 28 000,00 864,00
AMO Programmiste - Nouveau Groupe scolaire 2313-213 0,00 902,57
Op 0068 Voirie et réseaux divers 1 723 071,00 1 723 071,00 458 701,53
Acquisition parcelles Champs Courtin 2111-822 0,00 4 162,60
Mobilier Urbain divers 2152-823 10 000,00 8 457,52 Raccordement électrique des Rigoustins 21534-816 0,00 15 968,51
Station de réparation des vélos 2158-411 1 500,00 1 227,60
Décoration de Noël 2188-024 0,00 1 121,48
Défense incendie divers 2315-113 6 600,00 6 572,88
Mail Champ Courtin - Travaux d'aménagement 2315-823 747 000,00 230 583,01
PPMV - Divers Voirie 2315-823 130 000,00 89 655,46
Mail Champ Courtin - Fouille Collège 2315-822 61 667,00 71 301,60 Chemin de Valière réhabilitation chemin 2315-822 30 000,00 29 344,08
Plan Pluriannuel Modernisation Signalisation routière 2315-822 16 667,00 306,79 31 053,27
Fonds national pour l'archéologie préventive 1321-822 0,00 27 961,00 19 047,92 DSIL / plan de relance Mail Champ Courtin 1347-822 0,00 220 000,00 79 310,92
23/02/2023 4/5 budget 2023 éditions CA Section d'investissement
OBJET Compte BP 2022 BP+DM 2022 CA 2022 d RAR 2022 d Commentaires CA Comptes BP 2022r CA 2022 r
Op 040 Transfert entre sections 53 150,00 53 150,00 53 549,62
Reprise subventions 0,00 192-01 3 910,00
Vente de biens (webenchères) 0,00 2188-01 675,99
Subvention d'investissement 13912-01 2 802,00 3 271,53 28031-01 18 937,00 18 936,59
Subvention d'investissement 13913-01 0,00 28033-01 1 420,00 1 415,03
Subvention d'investissement 13918-01 158,00 158,55 2804111-01
28041412-01 4 379,00 4 378,60
Moins value sur cession 192-01 666,83 28041511-01
Frais d'études 2031-01 28041512-01 33 000,00 32 452,13
Autres agencements et aménagements de terrains 2128-01 9 000,00 14 958,60 28041582-01 13 776,00 13 775,69
Construction bâtiments scolaire 21312-01 9 000,00 8 105,81 281757-01 6 974,00 6 973,97
Construction équipement de cimetière 21316-01 28158-01 4 000,00 3 832,89
Travaux en régie bâti 21318-01 9 000,00 22 183,95 28042-01
Intégration travaux de voirie 2135-01 9 000,00 28051-01 18 339,00 17 410,52
2 158,00 1 224,60 28132-01 26 043,00 26 042,85
2 313,00 2 979,75 28135-01 1 500,00 1 406,47 28152-01 6 250,00 6 243,63
Autres constructions 2138-01 281568-01 1 250,00 1 238,63
28182-01 10 535,00 10 534,03
28183-01 33 000,00 32 688,73
Réseaux de voirie 2151-01 28184-01 37 000,00 36 400,16
Installations de voirie 2152-01 7 000,00 28181-01 1 597,00 1 596,80
2184-01 725,84
Autres immobilisations corporelles 2188-01 28188-01 92 000,00 91 879,68
Installations, matériels et outillages 2315-01 4815-01 5 881,93 5 881,93
Charges liées au COVID -19 4815-01 48,01
Total 7 229 581,00 7 399 568,34 4 265 530,89 339 070,09
déficit ou excédent d'invest reporté 001 1 091 677,17 1 091 677,17 1 091 677,17
FCTVA 10 222 346 360,00 346 359,00
Taxe d'aménagement 10 226 70 000,00 71 000,00 57 627,83 50 000,00 340 349,73
Excdt de fonct capitalisé 1 068 957 869,80 1 925 409,65
Subvention jardins partagés 1 321 4 271,97
Emprunt d'équilibre 1 641 4 000 000,35 4 000 000,00
Capital à rembourser 1 641 735 000,00 735 000,00 583 079,52
TOTAL PARTIEL DEPENSES 1 962 069,00 1 958 581,66 1 732 384,52 0,00
TOTAL GENERAL DEPENSES 9 191 650,00 9 358 150,00 5 997 915,41 339 070,09
23/02/2023 5/5 23/02/2023
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CA2019 CA 2020 BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 CA2022/CA2021 OBSERVATIONS
011 Charges à caractère général 1 166 489,94 1 242 320,73 1 330 577,00 1 273 239,06 1 460 500,00 1 452 073,93 14%
012 Charges de personnel 2 998 233,16 3 084 232,57 3 306 295,00 3 270 154,32 3 633 700,00 3 834 896,91 17%
014 Atténuations de produits 0,00 4 846,93 6 000,00 4 057,00 12 000,00 585,00
65 Autres charges de gestion courante 470 856,22 522 836,00 559 048,22 551 421,25 608 484,52 608 409,99 10%
66 Charges financières 137 359,06 143 236,01 142 000,00 119 075,30 172 956,15 120 274,25 1%
67 Charges exceptionnelles 1 875,41 2 900,60 14 500,00 775,78 2 300,00 2 937,53
68 Dotations aux amortissements et provisions 0,00 0,00 660,00 0,00 1 298,00 1 828,90
042 op.ordre transf.entre sections 268 037,60 562 155,38 327 605,33 352 609,66 315 881,93 318 588,16
022 Dépenses imprévues 0,00 0,00 50 000,00 0,00 50 000,00 0,00
Sous-total hors amortissement, imprévus et
charges exceptionnelles 4 772 938,38 4 997 472,24 5 344 580,22 5 217 946,93 5 888 938,67 6 018 068,98 15%
Sous-total hors autofinancement 5 042 851,39 5 562 528,22 5 736 685,55 5 571 332,37 6 257 120,60 6 339 594,67 14%
023 Virement à la section d'investissement 1 027 903,45 0,00 1 043 040,40 0,00
TOTAL DEPENSES DE FONCTIONNEMENT 5 042 851,39 5 562 528,22 6 764 589,00 5 571 332,37 7 300 161,00 6 339 594,67 14%
RECETTES DE FONCTIONNEMENT CA2019 CA 2020 BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 CA2022/CA2021 OBSERVATIONS
013 Atténuation de charges 76 377,77 72 573,25 75 000,00 74 969,81 50 000,00 78 800,22 5%
70 Produits des services, du domaine 735 063,20 566 824,67 741 970,00 731 010,20 730 800,00 825 163,94 13%
73 Impôts et taxes 4 104 461,31 4 183 530,63 4 121 354,00 4 416 515,29 4 174 682,00 4 523 443,59 2%
74 Dotations et participations 1 664 735,12 1 771 959,90 1 687 071,92 2 090 264,52 2 188 369,00 1 716 404,67 -18%
75 Autres produits de gestion courante 94 521,66 82 807,15 82 300,00 84 484,39 86 300,00 86 705,54 3%
76 produits financiers 10 899,72 3 985,55 2 941,00 2 949,01 1 860,00 1 866,09
77 Produits exceptionnels 18 492,87 256 748,34 1 000,00 54 485,18 15 000,00 11 530,80
042 opération d'ordre 77 046,70 77 046,70 52 952,08 42 063,62 53 150,00 53 549,62
Sous-total 6 781 598,35 7 015 476,19 6 764 589,00 7 496 742,02 7 300 161,00 7 297 464,47
002 Excédent antérieur reporté 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Sous-total hors amortissement et imprévus 6 704 551,65 6 938 429,49 6 711 636,92 7 454 678,40 7 247 011,00 7 243 914,85 -3%
TOTAL RECETTES DE FONCTIONNEMENT 6 781 598,35 7 015 476,19 6 764 589,00 7 496 742,02 7 300 161,00 7 297 464,47 -3% Autofinancement 1 027 903,45
DEPENSES DE FONCTIONNEMENT
RECETTES DE FONCTIONNEMENT
CA 2022 - SECTION DE FONCTIONNEMENT
VUE D'ENSEMBLE
budget 2023 éditions CA Vue d'ensemble fonctionnement
Point n°2 - 3/3 Buget commune
Section fonctionnement
23/02/2023
ARTICLE INTITULE CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 DM CA 2022 Observations
DEPENSES 5 042 851,39 5 562 528,22 5 571 332,37 7 300 161,00 7 300 161,00 6 339 594,67 011 Charges à caractère général 1 166 489,94 1 242 320,73 1 273 239,06 1 460 500,00 1 546 500,00 1 452 073,93
6042 Achat de prestation de services 11 583,92 1 564,50 6 339,51 12 000,00 8 783,92 sorties
60611 Eau et assainissement 13 402,31 12 005,44 21 222,48 14 000,00 15 673,29 60612 Energie - Electricité (gaz) 210 255,13 182 174,63 180 972,52 225 000,00 50 000,00 265 866,83 Avec DM, prévision à 275 000 60621 Combustibles 6 516,13 4 300,46 8 425,35 8 500,00 7 122,14 60622 Carburants 22 291,22 17 974,20 24 025,32 32 000,00 30 956,21
60623
Alimentation
159 098,82 124 548,94 169 725,77 190 000,00 20 000,00 191 514,39 Avec DM, prévision à 210000
60628 Autres fournitures non stockées 1 201,97 2 587,58 867,49 1 000,00 1 684,24 produits pharmaceutiques 60631 Fournitures d'entretien 15 908,20 22 454,61 24 958,24 23 000,00 22 437,22
60632 Fournitures petit équipement 82 661,84 113 331,19 114 853,85 120 000,00 99 774,34
60633 Fournitures de voirie 19 238,78 19 017,98 17 126,98 20 000,00 17 010,05
60636 Vêtements de travail 6 909,21 24 292,41 11 448,04 12 000,00 10 880,38
6064
Fournitures administratives
9 314,08 13 382,40 10 929,92 11 500,00 16 358,22 toner compris dedans
nouveaux agents
6065 Livres, disques, cassettes 27 781,08 26 024,18 28 820,96 29 000,00 25 631,49 6067 Fournitures scolaires 25 591,21 28 201,26 30 205,93 32 000,00 30 182,23
6068
Autres matières et fournitures espaces verts
30 997,55 26 266,76 24 175,90 26 000,00 24 899,31
611 Contrats prestataires de services 151 048,04 192 200,49 193 698,81 195 000,00 152 439,54 en lien avec 6188
6132 Locations immobilières 8 606,90 8 842,72 8 919,06 9 200,00 0,00
6135 Locations mobilières 26 169,18 24 683,86 44 503,60 39 000,00 55 020,36 occupation salle saint françois avant 6132 (9 188) 61521 Entretien terrain 12 174,60 8 744,19 0,00 12 000,00 6 322,13 61522 Bâtiments publics
615221 Entretien bâtiments 46 620,86 48 800,64 35 235,43 45 000,00 16 000,00 56 707,85 étanchéité cheneaux toiture (15 942,79)
615231
Voies et réseaux
30 059,84 21 778,20 4 756,32 34 000,00 4 757,69
615232
Entretien réseaux
12 511,97 85 510,02 63 436,40 60 000,00 50 146,15
61551 Entretien matériel roulant 16 562,96 10 786,87 15 054,57 15 000,00 16 611,65
61558
Entretien autres biens
13 507,30 21 832,81 27 844,25 20 000,00 21 869,78
6156 Maintenance 28 524,18 50 492,42 41 154,76 45 000,00 43 286,07
6161
Primes d'assurances
assurances dommage aux biens + responsabilité civile
3 352,54 2 999,10 14 691,38 15 000,00 16 233,91
6168
Primes d'assurance Autres
assurance flotte automobile + protection juridique
17 083,69 17 903,91 8 036,36 8 500,00 8 442,18 617 Etudes et recherches 360,00 2 160,00 0,00
6182 Doc. générale et technique 6 181,35 5 850,70 7 838,65 9 000,00 12 124,68 abonnement svp arrêt juillet
6184 Versement à des organismes de formation 13 388,00 12 749,00 13 790,38 15 000,00 11 000,00 6188 autres frais divers 0,00 0,00 58 978,82 en lien 611
6225 Indemnités comptable et régisseur 64,19 73,36 6226 Honoraires 12 952,02 7 748,00 0,00 7 000,00 20 911,19 procédures RH
6227 Frais d'actes et de contentieux 1 920,00 6 743,10 7 000,00 14 808,15
6228 Secours anciens pompiers 1 705,10 1 501,30 1 501,30 1 600,00 1 501,30 6231 Annonces et insertions 601,00 370,00 221,00 500,00 1 712,73 plus de publications JO
6232 Fêtes et cérémonies 26 911,34 11 164,90 11 565,97 49 000,00 16 614,31 dispache dans plusieurs compt
6233 Foires et expositions 3 289,80 1 180,00 1 790,44 6 600,00 150,00
6236 Catalogues et imprimés 7 453,47 7 257,87 10 950,10 10 000,00 13 518,58
6237 Publications 17 663,80 12 487,14 14 775,92 20 000,00 16 479,86
6238 Divers 38,40 0,00 28,00 609,67
6241 Transport de biens 31,20
6247 Transports collectifs 10 673,00 5 282,00 11 102,50 20 000,00 13 485,00
6248 Transports 0,00
6251 déplacements 1 975,47 774,13 1 263,85 2 000,00 996,16
6255 Frais de déménagement 906,62
6256 missions 425,16 551,73 133,85 600,00 466,65
6257 Réceptions 3 100,80 0,00 1 452,07
6261 Frais d'affranchissement 10 595,25 7 603,01 9 376,06 9 000,00 11 197,15
6262 Frais de télécommunication 21 968,54 22 038,88 21 710,14 24 000,00 23 254,31
627 Services bancaires et assimilés 261,79 1 073,55 289,08 500,00 320,62
6281 Concours divers 3 665,00 4 400,76 3 155,82 3 500,00 3 351,90
6284 Redevances pour services rendus 6 712,00
62878 redevances à d'autres organisme 411,00 419,00 370,00 500,00 1 375,00
6288 Autres services extérieurs 3 946,08
63512 Taxes foncières 8 458,73 10 746,52 10 228,00 11 000,00 14 298,00
63513 Autres impôts locaux 7 580,50 9 056,50 5 386,00 7 000,00 6 730,50
637 Autres impôts sacem 957,71 183,17 1 906,89 3 000,00 2 075,07
1/3
Point n°2- 1/3 Buget commune
Section fonctionnement
23/02/2023
ARTICLE INTITULE CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 DM CA 2022 Observations
012 Charges de personnel 2 998 233,16 3 084 232,57 3 270 154,32 3 633 700,00 3 860 000,00 3 834 896,91
6218 Autre personnel extérieur 17 787,99 16 166,55 26 508,92 25 000,00 30 000,00 55 740,01
6332 Cotisations versées au FNAL 8 678,17 8 777,08 9 253,73 9 500,00 1 200,00 10 668,06
6336 Cotisations CNFPT et Centre de Gestion 30 868,45 34 771,90 36 955,56 38 000,00 11 000,00 48 798,55
6338 Autres impôts, taxes, ... sur rémunération 5 317,23 5 595,58 5 600,00 900,00 6 441,89
64111 Personnel titulaire 1 360 448,76 1 448 066,04 1 517 145,69 1 768 000,00 -45 600,00 1 719 235,98
64112 NBI, supplément familial de trait 34 752,85 38 903,57 37 024,81 37 100,00 4 500,00 41 113,33
64118 Autres indemnités 204 868,64 242 043,94 243 922,41 290 000,00 5 000,00 296 231,46
64131 Personnel non-titulaire 393 287,60 319 664,93 346 095,74 400 000,00 21 000,00 415 138,71
64134
Personnel non-titulaire - indémnité inflation 300,00 300,00
64136 Indemnités de préavis et de licenciement 222,53
64138 Autres indemnités 15 637,56 22 672,70 28 056,85 28 200,00 30 000,00 51 248,41
64168 Autres emplois d'insertion 16 319,36 7 801,22 0,00
64171 Rémunération des apprentis 21 024,98 18 306,06 30 138,18 30 000,00 8 000,00 35 720,42
6451 Cotisations à l'URSSAF 329 705,20 318 254,82 340 224,83 340 000,00 62 400,00 401 351,79
6453 Cotisations caisses de retraite 428 409,14 465 736,07 486 576,12 485 000,00 83 000,00 570 343,78
6454 Cotisations ASSEDIC 17 941,13 14 056,19 15 298,59 15 000,00 3 800,00 18 960,64
6455 Cotis. assurances du personnel 100 349,31 94 166,03 114 519,69 131 100,00 122 972,31
6457 Cotisations sociales 710,53 329,16 531,15 500,00 616,14
6474 Versement aux œuvres sociales 16 694,49 18 868,02 18 444,01 18 000,00 6 500,00 23 814,71
6475 Médecine du travail, pharmacie 749,00 408,00 3 201,39 2 000,00 1 500,00 2 802,00
6478 Autres charges sociales divers 9 778,06 9 793,26 10 000,00 600,00 10 635,24
6488 Autres charges 145,00 645,28 700,00 2 200,00 2 763,48 014 Atténuations de produits 4 846,93 4 057,00 12 000,00 12 000,00 585,00
739113 Reversements conventionnels de fiscalité 4 254,93 0,00 10 000,00 0,00
7391171
Dégrèvement taxe foncière propriétés non bâties jeunes
agriculteurs 592,00 481,00 1 000,00 585,00
7398 Reversement, restitutions et prélèvements divers 3 576,00 1 000,00 0,00 65 Autres charges de gestion courante 470 856,22 522 836,00 551 421,25 608 484,52 608 484,52 608 409,99
6521-020 Déficit des budgets annexes à caractère administratif 0,00
6531-031 Indemnités 82 810,50 91 217,80 96 654,82 104 400,00 101 169,94
6532-021 Frais de mission 0,00 100,00 1 000,00 0,00
6533-021 Cotisations de retraite 3 477,16 3 879,45 4 105,71 5 000,00 4 334,36
6534-021 Cotisation de sécurité sociale - part patronale 5 284,19 4 502,28 5 500,00 4 541,82
6535-021 Formation 1 603,86 3 244,61 4 000,00 1 294,99
6536 Frais de représentation du maire 0,00 0,00 500,00 0,00
65372 Cotisation au fonds de financement 51,34 51,34 0,00 120,00 155,82
6541 Créances admises en non-valeur 746,01 0,00 1 000,00 0,00
6542 Créances éteintes 324,02 0,00 500,00 0,00
6553-113 Services d'incendies 0,00
6558
Autres contributions obligatoires
216 869,61 241 865,31 287 197,88 300 000,00 309 247,78
657362-520 Subv. Fonct. CCAS 51 536,32 50 995,25 46 448,22 61 464,52 61 464,52
6574 Subv. fonct. droit privé ( ASSOC) 116 109,48 126 867,73 109 166,77 125 000,00 126 199,63
65888 Charges diverses de la gestion courante 1,81 1,04 0,96 1,13 66 Charges financières 137 359,06 143 236,01 119 075,30 172 956,15 172 956,15 120 274,25
66111-01
Intérêts emprunts et dettes
150 954,69 131 976,83 121 054,32 175 000,00 113 788,32 66112-01 Intérêts courrus (ICNE) -13 595,63 11 259,18 -1 979,02 -2 043,85 -9 280,16
661122 Montant des ICNE de l'exercice N-1 11 766,09 6688 Autre 4 000,00 042 op.ordre transf.entre sections 268 037,60 562 155,38 352 609,66 315 881,93 315 881,93 318 588,16
675-01 Valeurs comptables des immobilisations cédées 142,55 210 571,14 2 126,72 1 589,83
6761-01 Différence sur réalisation 1 706,42 185,00 2 397,00 3 910,00 6811 Dotations aux amortissement 266 188,63 345 517,31 342 204,01 310 000,00 307 206,40
6812
Dotation aux amortissements des charges de
fonctionnement à répartir 5 881,93 5 881,93 5 881,93 5 881,93
67 Charges exceptionnelles 1 875,41 2 900,60 775,78 2 300,00 2 948,00 2 937,53
6711 Intérêts moratoires et pénalités sur marchés 0,00 0,00
6712 Amendes fiscales et pénales 0,00 0,00
6713 Secours et dots 80,00
6714-024 Bourses et Prix 670,00 685,00 685,00 800,00 700,00
6718-020
Autres charges exceptionnelles sur opérations de
gestion 0,00 10,67 0,20
673 Titres annulés 1 205,41 1 839,54 10,78 1 500,00 737,33
6745 Subventions aux personnes de droit privé 376,06 0,00
6748 Autres subventios exceptionnelles 637,33 1 500,00
678 autres charges exceptionnelles 0,00 68 Dotations aux amortissements et provisions 0,00 1 298,00 1 828,90 1 828,90
6817
Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs
circulants 1 298,00 530,90 1 828,90
023 Virement à la section d'investissement 0,00 0,00 0,00 1 043 040,40 730 740,40 0,00 023 Virement à section d'investissement 1 043 040,40 -312 300,00 022 Dépenses imprévues 0,00 0,00 0,00 50 000,00 48 821,10 0,00 022 Dépenses imprévues 50 000,00 -1 178,90
2/3 Buget commune
Section fonctionnement
23/02/2023
ARTICLE INTITULE CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 DM CA 2022 Observations
RECETTES 6 781 598,35 7 010 442,25 7 496 742,02 7 300 161,00 7 300 161,00 7 297 464,47 013 Atténuation de charges 76 377,77 72 573,25 74 969,81 50 000,00 50 000,00 78 800,22
6419 Remb. sur rémunér. personnel 76 377,77 72 573,25 74 969,81 50 000,00 64 205,22
6459 Remboursement sur charges de SS et de prévoyance 0,00 14 595,00 70 Produits des services, du domaine 735 063,20 566 824,67 731 010,20 730 800,00 730 800,00 825 163,94
7028 Autres produits agricoles 720,00
70311 Concessions cimetière 4 009,00 4 094,00 7 389,00 4 000,00 12 339,00
70312 Redevances funéraires 66,00 0,00 0,00 23,00
70323 Redev. occup. dom. public 24 503,26 32 921,46 23 869,75 25 000,00 22 634,69
7035 Locations droits de chasse 590,35 703,85 817,90 500,00 360,80
7062
Redevances et droits des services - Régie médiathèque
/ manifestations 3 086,15 527,25 1 739,75 1 500,00 1 505,15
7066
Redevances et droits des services - Régie ALSH /
facturation périscolaire 226 505,35 172 415,45 215 052,49 220 000,00 284 482,56
7067
Redevances et droits des services périscolaires et
d'enseignement 411 148,23 307 304,16 432 958,62 430 000,00 448 897,34
7083 Locations diverses (autres qu'immeubles) 1 312,24 109,62 408,86 300,00 1 057,43
70841 aux budgets annexes, régies municipales 61 934,74 46 080,17 46 661,09 48 000,00 51 760,79
70878 par d'autres redevables 1 907,88 1 948,71 2 112,74 1 500,00 2 103,18
73 Impôts et taxes 4 104 461,31 4 183 530,63 4 416 515,29 4 174 682,00 4 174 682,00 4 523 443,59 73111 Contributions directes 3 241 273,00 3 283 989,00 3 371 573,00 3 224 134,00 3 528 953,00 7318 Autres impôts locaux ou assimilables 4 577,00 0,00 21 244,00 20 000,00 624,00 73211 Attribution compensation 26 892,12 26 892,12 26 892,12 26 892,00 26 892,12 73212 Dotat. solidarité communautaire 146 955,96 146 955,96 146 955,96 146 955,00 146 006,62 7322 DSC 0,00 73221 FNGIR 23 701,00 23 701,00 23 701,00 23 701,00 23 701,00
73223
Fonds de péréquation des ressources communales et
intercommunales 71 796,00 74 413,00 77 821,00 77 000,00 96 991,00
7336 Droits de place 4 972,30 4 537,75 4 323,90 4 000,00 4 837,50 7343 Taxe sur les pylônes électriques 2 394,00 15 240,00 15 588,00 15 000,00 15 993,00
7351 Taxe sur la consommation finale d'électricité 139 864,40 138 076,71 141 002,41 140 000,00 132 027,39
7368 Taxe sur la publicité extérieure 98 779,70 77 398,80 97 953,00 97 000,00 91 507,70 7381 Taxe droits de mutation 341 395,83 388 773,29 477 460,90 400 000,00 434 830,26
7388 Autres taxes diverses 1 860,00 3 553,00 12 000,00 0,00 21 080,00 74 Dotations et participations 1 664 735,12 1 771 959,90 2 090 264,52 2 188 369,00 2 188 369,00 1 716 404,67 1 840 264,52
7411 Dotation forfaitaire 601 340,00 619 552,00 641 084,00 660 000,00 655 973,00
74121 Dot. de solidarité rurale 651 560,00 740 000,00 784 726,00
74121 DSR bourg centre 339 814,00 410 423,00
74121 DSR péréquation 106 325,00 115 609,00
74121 DSR cible 142 789,00 193 158,00
74121 DSR rattrapage
74127 Dot. nationale de péréquation 187 494,00 198 358,00 214 181,00 220 000,00 225 875,00
744 FCTVA 10 183,00 7 967,00 11 073,00 25 125,00 25 125,00
74718 Autres (élections,...) 11 663,01 13 379,49 5 412,07 3 000,00 3 241,22
7472 Régions 4 000,00 0,00 1 500,00
7473 Département 9 372,70 3 956,45 3 888,87 3 000,00 2 192,63
74748 Autres communes 1 319,13 600,00 1 100,40
74751 GPF de rattachement 866,67 0,00
7478 Autres organismes (CAF, apprentis,...) 65 474,43 62 629,56 82 651,58 80 000,00 77 383,42
7482 Compensation pour perte de taxe additionnelle 346,00 519,00
748314 DUCSTP 0,00
74832 Attribution FDTP (péréquation taxe professionnelle) 39 868,00 44 589,00 47 636,00 45 000,00 50 883,00
74834 Etat - compensation TF 17 352,00 17 351,00 334 202,00 350 244,00 -170 064,00
74835 Etat compensation 69 352,00 71 010,00 0,00
748388 autres attributions 44 370,00 55 260,00 19 920,00 50 000,00 44 820,00
7485 Dotations pour les titres sécurisés 12 130,00 12 130,00 8 580,00 12 000,00 14 630,00
748721 Dotation de gestion locale 716,45 12 898,27 0,00
7488 Autre attributions et participations 1 624,86 0,00 0,00 75 Autres produits de gestion courante 94 521,66 82 807,15 84 484,39 86 300,00 86 300,00 86 705,54
752 Revenus des immeubles 94 094,40 82 510,16 84 093,09 86 000,00 86 463,62
758 Produits divers de gestion 0,00
7588 Produits divers de gestion 427,26 296,99 391,30 300,00 241,92 76 produits financiers 10 899,72 3 985,55 2 949,01 1 860,00 1 860,00 1 866,09
76232 Par le GFP de rattachement 10 888,11 3 977,09 2 941,13 1 860,00 1 859,24
766 Gains de change 0,00
7688 autres produits financiers 11,61 8,46 7,88 6,85 77 Produits exceptionnels 18 492,87 256 748,34 54 485,18 15 000,00 15 000,00 11 530,80
7714 Recouvrements sur créances admises 17,61 200,02
773 Mandats annulés sur exercice antérieur 1 021,58 2 094,76 1 213,64 1 000,00 0,00
774 Subventions exceptionnelles 10 300,00 11 180,00 14 000,00 0,00
775 Produits des cessions d'immobilisations 1 759,00 208 835,20 3 794,60 4 833,00
7788 Produits exceptionnels divers 15 694,68 35 318,36 38 296,94 6 697,80 042 opération d'ordre 77 046,70 72 012,76 42 063,62 53 150,00 53 150,00 53 549,62
722 Immobilisations corporelles 74 004,65 37 730,08 38 192,42 50 000,00 49 452,71
7761 Différences sur réalisations 89,97 1 920,94 729,12 666,83
777 Quote-part des subventions 2 952,08 2 952,08 3 142,08 3 150,00 3 430,08
791 Transferts de charges de fonctionnement 29 409,66
002 Excédent antérieur reporté 0,00 0,00 0,00
3/3 03/02/2023
CA 2022 BUDGET ASSAINISSEMENT
Compte BP 2022 CA 2022 Observations Compte BP 2022 CA 2022
D : Matériel de transport 2 182
OP 0013 Travaux de réseaux
D: Frais d'études 203 15 000,00 0,00 Actualisation zonage Assainissement
D : Frais d'intertion 203
D: Installation matériel et outillage technique 2 315 512 560,00 0,00 Preleveur L'Œuf Du Breil
OP 0014 Travaux station d'épuration
D: Frais d'études 203 16 000,00 12 000,00 Phase ACT du contrat de Moe + Dossier Loi Eau + Etude Impact
D: Autres immobilisations corporelles 218 3 231,60 131 0,00
D: Installation matériel et outillage technique
2 315 50 000,00 15 104,40 Au cas ou mais normalement pas de
travaux sur 2022
Op 040 transfert entre sections
Frais d'études, de recherche et de développement et frais d’insertion 2 803 10 023,00 10 022,89
Frais d'études 28 031
Frais d'intertion 28 033
Agencement aménagement de terrains 2 812 6 326,00 6 325,47
Constructions 2 813 1 728,00 1 727,23
Bâtiments 28 131
Installations générales 28 135
Autres 28 156 3 427,00 3 426,85
Autres immobilisations corporelles 28 158 39 285,00 39 285,02
Matériel de bureau et matériel informatique 2 818 12 228,00 12 227,48
Mobilier 28 183
Autres 28 184
Subventions d’équipement 1 391 29 127,73 29 127,73 28 188
Subventions Etat 13 911
Subventions Région 13 912
Opérations financières
Excédent d'invest reporté 001 001 575 313,57 550 926,36
Dépenses imprévues 020 53 002,27 0,00
Fonds de compensation TVA 10 222 10 835,64 10 836,00
Excdt de fonct capitalisé 1 068 0,00
1 641
Virement de la section d'exploitation 021 40 911,00
TOTAL GENERAL DEPENSES 675 690,00 59 463,73 TOTAL GENERAL RECETTES 700 077,21 634 777,30
budget assainissement Investissement
Point n°3 - 2/3 23/02/2023
DEPENSES D'EXPLOITATION CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 CA 2022 CA 2022/CA 2021 OBSERVATIONS
011 Charges à caractère général 188 776,63 196 196,44 220 700,66 238 500,00 217 202,82 -1,58%
012 Charges de personnel et frais assimilés 27 290,66 8 842,87 8 874,90 10 000,00 9 992,94 12,60%
67 Charges exceptionnelles 483,00 0,00 502,00 900,00 0,00
68
Dotation aux amortissement et
provisions
0,00 11,00 10,74
042 op.ordre transf.entre sections 67 966,20 66 337,91 62 536,03 73 017,00 73 014,94
022 Dépenses imprévues 0,00 0,00 0,00 20 000,00 0,00
Sous-total hors autofinancement 284 516,49 271 377,22 292 613,59 342 428,00 300 221,44 2,60%
023 Virement à la section d'investissement 0,00 0,00 0,00 40 911,00 0,00
TOTAL DEPENSES D'EXPLOITATION 284 516,49 271 377,22 292 613,59 383 339,00 300 221,44 2,60%
RECETTES D'EXPLOITATION CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 CA 2022 OBSERVATIONS
70
Vente de produits fabriqués, prestations
de services, marchandises 289 981,72 243 070,24 272 585,47 330 000,18 276 714,21 1,51%
74 Subventions d'exploitation 1 066,00 1 728,00 12 051,48 3 060,00 3 060,00 -74,61%
75 Autres produits de gestion courante 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
77 Produits exceptionnels 6,60 0,00 0,00 0,00 0,00
042 opération d'ordre 27 485,41 29 127,73 29 127,73 29 127,73 29 127,73
Sous-total 318 539,73 273 925,97 313 764,68 308 901,94 -1,55%
002 Excédent antérieur reporté 0,00 34 023,24 0,00 30 888,25 21 151,09
TOTAL RECETTES D'EXPLOITATION 318 539,73 307 949,21 313 764,68 393 076,16 330 053,03
DEPENSES D'EXPLOITATION
RECETTES D'EXPLOITATION
CA 2022- SECTION D'EXPLOITATION
VUE D'ENSEMBLE
Point n°3 - 3/3 23/02/2023
BUDGET ASSAINISSEMENT CA 2022
SECTION D'EXPLOITATION
ARTICLE INTITULE CA 2019 CA 2020 CA 2021 BP 2022 CA 2022 Observations
DEPENSES 284 516,49 € 271 377,22 € 292 613,59 € 383 339,00 € 300 221,44 € 002 Résultats d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 0,00 € 011 Charges à caractère général 188 776,63 € 196 196,44 € 220 700,66 € 238 500,00 € 217 202,82 €
6022 Fourniture de consommables 564,48 € 0,00 €
604 Achats d'études, prestations de services, équipements et travaux 21 343,58 €
6061 Fournitures non stockables (eau, énergie) 36 266,09 € 38 766,63 € 46 467,46 € 68 000,00 € 63 348,26 € Augmentaion du cout de l'electricité estimation
61659 + poste de relevage 1258
6063 Fournitures d'entretien et de petit équipement 31 071,90 € 11 086,08 € 1 829,50 € 10 000,00 € 86,40 €
6064 Fournitures administratives 161,99 € 0,00 €
6066 Carburants 646,05 € 0,00 € 1 000,00 € Il faut que l'on réaffecte un vehicule à
l'assainissement
611 Sous-traitance générale 64 076,32 € 109 516,57 € 162 665,84 € 120 000,00 € 74 455,60 € traitement des boues + exploitation
véolia+inspection télévisée+dératisation
613 Locations, droits de passage et servitudes diverses 2 414,93 € 1 000,00 € 5 016,86 € 11 000,00 € 8 917,79 €
3 silos intégrer révision enlever syndicat flume -
Normalement on arrete le silo Paul Macé et on
loue celui de Fabien Macé ( cout non definit
61521 Entretien et réparations bâtiments publics 148,90 €
61523 Entretien et réparations réseaux 32 348,43 € 23 187,02 € 1 911,08 € 20 000,00 € 17 479,94 € curage des réseaux d'eaux usées
61528 Entretien et réparation sur autres biens mobiliers 4 389,60 € 2 000,00 €
6155 Entretiens et réparations biens mobiliers 18 440,24 € 0,00 € 1 000,00 €
616 Primes d'assurance 515,37 € 0,00 € 133,70 € 1 000,00 € 141,56 € 618 Divers 29 286,00 €
622 Rémunération d'intermédiaires et honoraires 600,00 € 1 000,00 €
623 Publicité, publications, relations publiques 90,00 € 864,00 € 1 000,00 €
625 Missions 0,00 € 0,00 €
626 Frais postaux et frais de télécommunications 1 607,83 € 1 331,64 € 1 263,22 € 1 500,00 € 1 360,69 €
635 Autres impôts, taxes... 573,00 € 906,00 € 813,00 € 1 000,00 € 783,00 € redevance om 012 Charges de personnel et frais assimilés 27 290,66 € 8 842,87 € 8 874,90 € 10 000,00 € 9 992,94 € 621 Personnel extérieur au service 27 290,66 € 8 842,87 € 8 874,90 € 10 000,00 € 9 992,94 € augmentation tps dossier DST 022 Dépenses imprévues (exploitation) 0,00 € 0,00 € 0,00 € 20 000,00 € 0,00 € 022 Dépenses imprévues (exploitation) 0,00 € 20 000,00 €
023 Virement à section d'investissement 0,00 € 0,00 € 0,00 € 40 911,00 € 0,00 €
023 Virement à section d'investissement 0,00 € 40 911,00 € 042 Opération d'ordre de transfert entre sections 67 966,20 € 66 337,91 € 62 536,03 € 73 017,00 € 73 014,94 €
6811 Dotations aux amortissements immobilisations corporelles et incorporelles 67 966,20 € 66 337,91 € 62 536,03 € 73 017,00 € 73 014,94 € 67 Charges exceptionnelles 483,00 € 0,00 € 502,00 € 900,00 € 0,00 € 673 Titres annulés (sur exercices antérieurs) 483,00 € 0,00 € 502,00 € 900,00 € 68 Dotation aux amortissement et provisions 0,00 € 11,00 € 10,74 € 6817 Dotations aux provisions pour dépréciation des actifs circulants 0,00 € 11,00 € 10,74 €
budget assainissement BP 1/2
Point n°3 - 1/3 23/02/2023
ARTICLE RECETTES 318 539,73 € 307 949,21 € 313 764,68 € 393 076,16 € 330 053,03 €
002 Résultats d'exploitation reporté (excédent ou déficit) 0,00 € 34 023,24 € 0,00 € 30 888,25 € 21 151,09 €
002 Résultat d'exploitation reporté (excédent ou déficit) - € 34 023,24 € - € 30 888,25 € 21 151,09 € 042 Opérations d'ordre de transfert entre section 27 485,41 € 29 127,73 € 29 127,73 € 29 127,73 € 29 127,73 € 777 Quote-part des subventions d'investissement virées au résultat de l'exercice 27 485,41 € 29 127,73 € 29 127,73 € 29 127,73 € 29 127,73 € 70 Vente de produits fabriqués, prestations de services, marchandises 289 981,72 € 243 070,24 € 272 585,47 € 330 000,18 € 276 714,21 €
70128 Autres taxes et redevances 69 728,00 € 12 048,00 € 11 952,00 € 27 000,18 € 4 016,00 € prospective 38 042
70611 Redevance d'assainissement collectif 209 966,72 € 221 974,24 € 250 181,47 € 294 000,00 € 263 531,21 €
325 223
prendre en compte décalage 6 mois Véolia
impact part fixe soit 299 205
708 Produits des activités annexes 10 287,00 € 9 048,00 € 10 452,00 € 9 000,00 € 9 167,00 € 74 Subventions d'exploitation 1 066,00 € 1 728,00 € 12 051,48 € 3 060,00 € 3 060,00 € 74 Subvention d'exploitation (FCTVA) 1 066,00 € 1 728,00 € 12 051,48 € 3 060,00 € 3 060,00 € 3 060,17 € 75 Subventions d'autre produit de gestion courante 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 7581 Produits divers de gestion courante
77 Produits exceptionnels 6,60 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 € 773 Mandats annulés 6,60 € 774 Subvention exceptionnelle
budget assainissement BP 2/2
Point n°3 - 1/3 CA 2022
SECTION D'EXPLOITATION
ARTICLE INTITULE Opération BP 2021 CA 2021 BP 2022 CA 2022 Observation
DEPENSES 500,00 € 0,00 € 4 200,00 € 0,00 €
011 Charges à caractère général 455,00 € 0,00 € 455,00 € 0,00 €
6161
ASSURANCES : Dommage ouvrage,
Responsabilité civile producteur,
multirisque, perte de production 400,00 € 0,00 € 400,00 €
6061
Consommation d'éléctricité (affichage,
suivi, ...) 55,00 € 0,00 € 55,00 €
69 Impôts sur les bénéfices et assimilés 45,00 € 0,00 € 45,00 € 0,00 € 6951 Impôts sur les bénéfices 45,00 € 0,00 € 45,00 €
042
Opérations d'ordre de transfert entre
section 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
6811 Dotations aux Amortissements 0,00 € 0,00 € 0,00 €
023
Virement à la section
d'investissement 0,00 € 0,00 € 3 700,00 € 0,00 €
023 Virement à la section d'investissement 0,00 € 0,00 € 3 700,00 €
RECETTES 500,00 € 0,00 € 4 200,00 € 0,00 €
70
Ventes de produits fabriqués,
prestations de services,
marchandises 500,00 € 0,00 € 4 200,00 € 0,00 €
707 Vente éléctricité 1 300,00 € 0,00 € 200,00 € 707 Vente éléctricité 2 200,00 € 0,00 € 4 000,00 €
042
Opérations d'ordre de transfert entre
section 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
777
Quote part amortissement de la
subvention 0,00 € 0,00 € 0,00 €
SECTION D'INVESTISSEMENT
Article INTITULE Opération BP 2021 CA 2021 BP 2022 Observation
DEPENSES 0,00 € 0,00 € 3 700,00 € 0,00 €
040
Opérations d'ordre de transfert entre
section 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1391
Quote part amortissement de la
subvention 0,00 € 0,00 € 0,00 €
20 Immobilisations incorporelles 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
2031 Prestations d'accompagnements 0,00 € 0,00 € 0,00 €
23 Immobilisations en cours 0,00 € 0,00 € 3 700,00 € 0,00 €
2315 Installation du système photovoltaïque 0,00 € 0,00 € 3 700,00 €
16 Emprunts et dettes assimilées 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1641 Emprunts en euros 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1678 Remboursement avances 0,00 € 0,00 € 0,00 €
RECETTES 0,00 € 0,00 € 3 700,00 € 0,00 €
16 Emprunts et dettes assimilées 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1641 Emprunts en euros 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1678
Avance remboursable du Budget
Principal 0,00 € 0,00 € 0,00 €
1687
Autres emprunts et dettes assimilées -
autres dettes 0,00 € 0,00 € 0,00 €
040
Opérations d'ordre de transfert entre
section 0,00 € 0,00 € 0,00 € 0,00 €
28 Amortissements 0,00 € 0,00 € 0,00 €
021 Virement de la section d'exploitation 0,00 € 0,00 € 3 700,00 € 0,00 €
021 Virement de la section d'exploitation 0,00 € 0,00 € 3 700,00 €
Opération
Maison
Bracq
CTM
Budget Energies Renouvelables 2022 23/02/2023
Point n°4 Envoyé
en
préfecture
le
13/03/2023
Reçu
en
préfecture
le
13/03/2023
Aïfiché
le
ID
: 035-213501737-20230301-2023_0103_014-DE
=
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Direction
des
Services
Techniques
20
rue
de
Rennes
BP
42219
—
55520
MELESSE
Tél:
02.99.15.26.23
U
E-Mail:
technique@melesse.fr
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30
MELESSE
MELESSE
30
30
ZONE
STOP
DEPARTEMENT D'ILLE ET VILAINE
Objet de la modification
Date
Indice ECHELLE
COMMUNE DE MELESSE
ROUTE DEPARTEMENTALE
DOSSIER DE CONSULTATION
Première Edition
01
DEC 2022
1/200 DES ENTREPRISES
I:\divers\logo\1-Melesse - Copie.jpg
PLAN GENERAL
AMENAGEMENT DE LA
28
LEGENDE
REVETEMENT
COTE REGARD EP
OUVRAGES ASSAINNISSEMENT
POTELET MAT DE SIGNALISATION
B.EP10 T :99.53 R :98.03
GAZ
GAZ
GAZ
RESEAU PROJETE
RESEAU BT RESEAU PTT RESEAU ECLAIRAGE PUBLIC RESEAU GAZ RESEAU EU RESEAU EP
MAT ECLAIRAGE
RESEAU AEP RESEAU HTA
BORDURES BETON T2 BORDURES 15x25 granit BORDURES 28x24 granit BORDURETTES BETON P1 VOLIGES BOIS BORDURES BETON A2 BORDURES BETON I1 BORDURES DIVERS
BETON DESACTIVE BETON BALAYE ENROBE 0/10 - Voirie ENROBE 0/6 - Trottoir STABILISE RENFORCE SABLE PAVE RESINE RESINE PEPITE ESPACES VERT _ GAZON ESPACES VERT _ MASSIF ENROBE 0/10 - Stationnement
BORDURES
CANIVEAU CS1 CANIVEAU CC1
CANIVEAU
PAVE 10x10x10 Granit GRILLE 750 x 300 BOUCHE EP GRILLE 500 x 500 REGARD EP REGARD BRANCHEMENT EP
GAZ
GAZ
GAZ
RESEAU EXISTANT
RESEAU BT RESEAU PTT RESEAU ECLAIRAGE PUBLIC RESEAU GAZ RESEAU EU RESEAU EP RESEAU AEP RESEAU HTA
COTE REGARD EU
B.EP10 T :99.53 R :98.03
REGARD EU REGARD BRANCHEMENT EU
OUVRAGES DIVERS
DALLE PODODACTILE GABION
COTE
PROJET
75.25 1,6 % NIVELLEMENT
PENTE PROJET
BARRIERE BANC
POTEAU INCENDIE
PEI
ARBRE 1
OUVRAGES DIVERS VEGETATION
NOUE EP ARBRE 2 PORTAIL •
•
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•
CLOTURE
MELESSE MELESSE
POINT N°5 Direction
des
Services
Techniques
20
rue
de
Rennes
BP
42219
—
35520
MELESSE
Tél:
02.99.13.26.23
E-Mail:
technique@melesse.fr
J
Envoyé
en
préfecture
le
13/03/2023
Reçu
en
préfecture
le
13/03/2023
Affiché
le
ID
: 035-213501737-20230301-2023
0103
014-DE
89.02
89.04
88.99
88.95
88.89
88.74
88.52
88.16
87.72
87.29
86.75
86.09
85.66
85.25
84.62
83.98
83.52
9.15 15.52
15.42
15.05
15.74
15.78
16.22
16.17
16.47
14.98
14.17
16.09
9.57
10.61
14.48
17.14
14.61
89.01
88.68
88.99
87.86
77.57
44.68
31.02
54.63
116.84
0.7%
1.0%
2.1%
3.7%
Distance TN Côte TN Côte Projet Distance Projet Pente Projet
89.01
DEPARTEMENT D'ILLE ET VILAINE
Objet de la modification
Date
Indice ECHELLE
COMMUNE DE MELESSE PROFIL EN LONG
I:\divers\logo\1-Melesse - Copie.jpg
ROUTE DEPARTEMENTALE
DOSSIER DE CONSULTATION
DES ENTREPRISES
AMENAGEMENT DE LA
28 Première Edition
01
DEC 2022 Direction des Services Techniques
20 rue de Rennes
BP 42219 — 35520 MELESSE
Tél: 02.99.13.26.23
E—Mail: technique@melesse.fr
RENAULT on
[1]
AN
Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
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ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 _ 014-DE
DEPARTEMENT D'ILLE ET VILAINE
Objet de la modification Date Indice
ECHELLE
COMMUNE DE MELESSE
PROFIL EN TRAVERS
I:\divers\logo\1-Melesse - Copie.jpg
ROUTE DEPARTEMENTALE
DOSSIER DE CONSULTATION
DES ENTREPRISES
AMENAGEMENT DE LA
28
Première Edition 01 DEC 2022
RD 28 - Section Courante
2.00 6.00 Variable 2.50
Chaussée Bande Plantée Voie Verte Bande Plantée
LIMITE DOMAINE PUBLIC LIMITE DOMAINE PUBLIC
Trottoir
T2
T2 Vollige Vollige
Enrobé 0 / 6 - 5 cm
GNTB 0 / 31.5 - 15 cm
Enrobé 0 / 10 - 6 cm
GNT 0 / 80 - 40 cm en poutre de rive
GB3 0/20 - 13 cm
GNTB 0 / 31.5 - 10 cm en poutre de rive
Fosse d'arbre Terre Végétale-40cm Stabilisé Renforcé - 6 cm
GNTB 0 / 31.5 - 14 cm
vue 15 cm
RD 28 - Section TPC
2.00 3.50
Trottoir Chaussée
LIMITE DOMAINE PUBLIC
T2
Enrobé 0 / 6 - 5 cm
GNTB 0 / 31.5 - 15 cm
Enrobé 0 / 10 - 6 cm
GNT 0 / 80 - 40 cm en poutre de rive
GB3 0/20 - 13 cm
GNTB 0 / 31.5 - 10 cm en poutre de rive
vue 15 cm
2.00 3.50
Chaussée
ENCINA
Enrobé 0 / 10 - 6 cm
GNT 0 / 80 - 40 cm en poutre de rive
GB3 0/20 - 13 cm
GNTB 0 / 31.5 - 10 cm en poutre de rive
2.50
Bande
Plantée Voie Verte Bande
Plantée
T2 Vollige Vollige
Fosse d'arbre Terre Végétale-40cm Stabilisé Renforcé - 6 cm
GNTB 0 / 31.5 - 14 cm
Variable
Variable Variable
Ilot
T2 T2 vue 15 cm vue 15 cm
Enrobé 0 / 6 - 5 cm
GNTB 0 / 31.5 - 15cm
ENCINA
T2 T2 T2 T2 T2 T2
LIMITE DOMAINE PUBLIC
Vollige Vollige vue 15 cm vue 6 cm
vue
15 cm
vue
15 cm vue 6 cm
vue
15 cm Pavé Roxem Pavé Roxem
2.00 Variable
Trottoir Chaussée
Enrobé 0 / 10 - 6 cm
GNT 0 / 80 - 40 cm en poutre de rive
GB3 0/20 - 13 cm
GNTB 0 / 31.5 - 10 cm en poutre de rive
3.50 2.00
Ilot
franchissable Chaussée
Enrobé 0 / 10 - 6 cm
GNT 0 / 80 - 40 cm en poutre de rive
GB3 0/20 - 13 cm
GNTB 0 / 31.5 - 10 cm en poutre de rive
3.50 Variable
Bande
Plantée Voie Verte
1.25
Bande
Plantée
Terre Végétale-40cm Stabilisé Renforcé - 6 cm
GNTB 0 / 31.5 - 14 cm
2.50 Variable
LIMITE DOMAINE PUBLIC
Variable
Terre Végétale-40cm Terre Végétale-40cm
GNTB 0 / 31.5 - 14 cm
Stabilisé Renforcé - 6 cm
Bande
Plantée
Enrobé 0 / 6 - 5 cm
GNTB 0 / 31.5 - 15cm
RD 28 - Carrefour Mail Envoys é en préfectureele 13 AC 3/2028
Reçu er préfecture le Î 3/03/20885 : . |
| Afiché le.
LE 1D:095-2 3501787- 20290801. -2023 | 0102 014 DE
Commune de Melesse
POINT n°5 Envoyé.en préfeciure le 13/03/2023
FR Eu en préfeciure 1 19/08/2023
:085-215501737-20230801-2029 O108 O14-DE
La-Commune reconnait avoir pris toutes les dépostions nécessaires afin que
l'aménagement envisagé ne contribue pas à entravéer la libre: -circulationides véhicules de toutes sortes, notamment lés poids lourds et les engins agricoles.
-. Deplus, la Commune s'engage à ne pas intervenir de houveau sur la section dé route aménagée durant üne période de 5 ans: :
ARTICLE 1 - OBJET DE LA CONVENTION
La présente convention a:POUr objet de définir lé conditions. techniques, administratives et financières dans lesquelles ces aménagements seront réalisés et gérés.
Elle fixe également la domanialité des : ouvrages réalisés:
| CHAPITRE : REALISATION DES OUVRAGES
ARTICLE 2- CARACT ERISTIQUES L.
2-1: CARACTERISTIQUES TECHNIQUES ...
La Commune est autoriséé à réaliser Sur la route départementale n°28; à l'intérieur. des limites: d'agglomération, les aménagements décrits sur.les plans annexés à la présente: convention. : :
:7Ces travaux comprennent également ls prestations liées à l'exploitation des. oùvräges. telles - ‘que là mise en place et la maintenance de la signalisation de police; ainsi:que les marquages au sol conformes à la réglementation en vigueur.
Les caractéristiques géométriques des projets d’ aménagements ont été soumises à l'approbation du Département (Service Construction de l'agence départementale du Pays de: Saint-Malo) :
D'une manière générale, les travaux réalisés: devront être conformes aux dispositions du: : règlement de la voirie Réparemenale. à :
Cette autorisation ne se Substitue pas aux autorisations ou déclarations administratives préalables auxquelles pourraient être soumises les installations et aménagements entrepris ni par la Commune:
2 2: MESURES DE SECURITE ET SIGNALISATION TEMPORAIRE.
Durant la réalisation des travaux exécutés sous:la: responsabilité de aa commune; la sécurité”. dés Usagers de la: RD28 sera ‘assurée. par la misé.en.place et la maintenance d'une Eu signalisation temporaire conforme aux dispositions: de l'instruction ministérielle sur la signalisation routière- Livre 1 - Huitièmé partie:« signalisation temporaire »: La-mise en- place éventuelle de dispositif: de déviation devra faire l' objet d'un dossier: d'exploitation approuvé parle service Construction de l'agence départementale du Pays de Saint: Malo.
La Commune fera son affaire de la: maintenance des. dispositifs de signalisation temporaire ‘durant.les périodes hors chantier (nuit et week-end): À défaut, le Département (service Construction de l'agence départementale du paÿs de Saint-Malo) intérvienaré et facturer. à la commune ces prestations de maintenance. ; 13/03/2023
e 14/03/2023
7-20230801-2028 C108 C14-DE
..Par ailleurs, la Communs: se conformera aux dispositions de la. loi n°-98-1418 du 31: décembre 1993 et des textes pris pour son application en ce qui concerne là Coordination: en matière de Sécurité ê de Protection de la: Santé des travailleurs (SPS). DROLE
23: PROGRAMMATION DES TRAVAUX
Les travaux d aménagements seront réalisés suivant: un à planning $< soumis à l'approbation du . «Département (service Construction de l'agence départementale du pays de > Saint-Malo, | ‘gestionnaire de la voirie départementalé). : : js
Les conditions d'exploitation ‘en phase chantier seront étudiées en relation avec le Département (service Construction de l'agence. départementale ou Pays de Saint- Malo - = centre d’exploitation ‘de Saint- “Aubin-d'Aubigné)." ire Hier
: 24: CONSTATS. PREALABLES
Préalablement au démarrage des travaux, en cas de réprise partielle ou:totale de la chaussée, un. constat contradictoire sera effectué sur la-qualité et ja portance des structures. AU. besoin, des essais des portage seront fournis > par la Commune: : ES
ARTICLE 8- DISPOSITIONS PREALABLES A\ L'EXECUTION DES TRAVAUX
de 1: ‘ACCORD PREALABLE
‘Dès signature dela présente convention par l'ensemble des parties, là Commune sera. : autorisée à entreprendre. les: travaux. : F
En cas.de modification du projet, la Commune informera préalablement le Département, : sn gestionnaire dela voirie départementale +‘des modifications apportées au projet. En cas de modification substantielle de celui-ci, le Département pourra demander à la Commune de: déposer un nouveau projet de convention intégrant ces modifications, sans que cette dernière puisse prétendre à une indemnité de quelque nature que ce soit.
Le Département s’assurerà Réndané F exécution des travaux-que « ceux-ci ne porent pas | atteinte àf intégrité du ‘domaine publie départemental. : ‘
‘3-2 : RESEAUX EXISTANTS “
Avant le début des travaux, les ‘entreprises devront:s'informer auprès des gestionnaires de réseaux.et éventuellement des “particuliers, de ja présence d'ouvrages visibles où ‘souterrains qui seräiént.concernés par les travaux à exécuter. Elles déposeront les Déclarations d’Intention de Commencement de Travaux réglementaires (ICT) prévus au. : décret n° 201 1241: du 5 octobre 2011: : : ï
: Le Département sera tenu informé. des modifications apportées à à ces réseaux. «À ri issue des travaux, les plans de récolement fui seront fournis: DRE
Les entreprises soliciteront.toutes les autorisations administratives qui se révéléraient : nécessäires et: prendront toutes les. 5 gispositions au maintien de ces réseaux en parfait état. de fonctionnement: : ë : : ne Envoyé en préfeciure le 13/03/2023
ID: 085-S 3501737-20230801-2029 0108. O14-DE
3-3: ENTREPRISES TRAVAILLANT POUR LE COMPTE Du MAITRE D’ OUVRAGE.
Lors d'uune réunion de concertation préalable : aux travaux, organisés f par la Commune. cette. demière informera lé Département des entreprises chargées de l'exécution des travaux.
Ces: ‘entreprises r ne pourront élever aucune protestation du fait des contrôles exercés a des contraintés:i imposées par le: > Département : : : ME
ARTICLE 4 EXECUTION DES TRAVAUX
Le Département aura libre accès €en d Dérmariehcs à toutes les parties du.chantier. en vue”: . ‘ d'assurer le contrôle de l'application des instructions et prescriptions prévues par la‘ présente convention. il pourra demanderà la Commune.de suspendre temporairement les travaux lorsqu'il constatera uñ risque pour les usageïs ou une atteinte grave à l'intégrité dù domaine public départemental. :
A l'issue dés tisvauié et en. cas de reprisé ; partielle ouà totale de la chaussée existante, la: Commune remettra l'ensemble des résultats des contrôles. réalisés par un laboratoire. ” extérieur et indépendant, comprenant: :
Essais de compacité sur les couches dé chaussée (fondation, base et roulémént) - Formulation des matériaux bitumineux et prélèvement sur chantier:
Après achèvement des travaux, la: Commune sera tenue dé remettre en état les:lieux.êt de retirer les installations liées à l'éxécution dés travaux. En ças de carence, le Département réalisera ces prestations aux frais de la commune.
CHAPITRE Il : DISPOSITIONS ADMINISTRATIVES ET FINANCIERES
ARTICLE 5 - RESPONSABILITES
La Commune sera responsable des dommages pouvant survenir à des tiers ou à dés usagers du fait de l'exécution et de là gestion ultérieure dés aménagements dont ‘elle a la maîtrise d'ouvrage::
Les dommages : qui pourraient êtré causés à ces aménagements et par cess aménagements seront entièremenit à la charge de la commune sans que f Ja responsabilité du Département : ne puisse, enaucun cas; être recherchée. . ‘ : : :
Ces travaux impliqueront que des tronçons de RD seront interdits äla circulation sur dés : périodes précises. Afin de faciliter la circulation, des déviations seront mises en place: Sila non: utilisation de ces déviations au profit. d'autres itinéraires causent des dégâts (ou ‘ accidents) sur des routes communales tant sur la chaussée que sur les dépendances de la route; le Département d'Illé-et-Vilaine ne pourra pas être tenu pour. responsable de ces: dégâts (ou accidents). S'il s'avérait que des véhicules (par leur nombre; leur poids. ou leur gabarit) ne:sont pas adaptés pour emprunter certaines: Voies Communäles, pour des motifs de conservations et/ou de sécurité. il appartient aux maires gestionnaires de cés routes (utilisées au lieu.des RD préconisées) d'exercer leur pouvoir de police de circulation etide conservation afin de faire cesser les désordres. Envoy 13/03/2023
03/2023
3501737-20230804 2088. 2168 014-DE
La Commune de Melesse est tenue de transméttre les dispositions. de l’aïticle 5, avant: démarrage des travaux, aux Communes ‘qui lui sont limitrophes et concernées {ou potentiellement concernées) par: -
- "les déviations FE
- .etle non-respect de ces déviations_
ARTICLE 6 | DOMAMAUITE 5
Les travaux projetés sont réalisés sur le domaine public départemental
ARTICLE 7 : CONDITIONS FINANCIERES
74: Prise en charge des travaux
Tous les ‘travaux et frais occasionnés dans le cadre de la réalisation desprojets seront pris -en:Gharge par ia Commune. .
Les travaux de modification:de le maintenance et d'entretien de la signalisation de police: dédiés aux aménagements; ainsi que les charges liées à l'entretien et au fonctionnement des ouvrages (éclairage public, mobilier urbain, trottoirs, îlots centraux, Signalisation : verticale et horizontale ni .) implantés sur.et hors chaussées restent à la charge financière de le Commune. : :
7-2: Participation. financière du. Département.
La prise en. charge de la couche de roulement en enrobés. par le Département sera versée à. “Ja commune sous forme d’ une participation financière àà hauteur de 12€ TTC. par m2.
Calculée sur laa base d'une largeur de chaussée moyenne dé 6.50 m}, pôur une surface ‘totale maximale de 2000 m2 -{projet).cette participation financière d'un montant maximal de: 24000 € sera versée après réception des travaux au. vu du constat des surfaces traitées.
: Par ailleurs, des ravaux de réparation de la structure de la Chaussée. liés à P usure normale, s ‘ont été identifiés. Ils seront réalisés par.la commune avec une prise en charge financière du Département sous forme d'une ‘participation complémentaire. Les surfaces dé purges sont: de 150 m2 pour. un.coût d'un montant maximal. de. 6700€ TTC. : :
Le montant maximal total de la partiipation financière duDépartement sera de 30700€.
ARTICLE 8-ENTRET IEN N ULTERIEUR ET GESTION DES OUVRAGES
A l'issue des travaux, la Commune prendra en charge l'entrétien et la gestion des ouvrages : précités (éclairage public, bordures d’îlots et trottoirs, revêtement des trottoirs'et des flots; * signalisation verticale et horizontale espaces verts..:) de telle sorte à assurer leur . fonctionnement. normal attendu pour! la sécurité des usagers, ie tout àses frais exclusifs.
‘La Commune ne pourra procéder à à des modifications ultérieures sur lesdits. ouvrages sans accord préalable écrit du Département sauf. cas d'urgence. Ces travaux séront à sa charge.
Les aménagements sont incorporés dès leur origine au domaine püblic routier ‘ départemental. Leur éventuelle désaffectation interviendra après accord du Département, si 13/03/2023
e 19/03/2023
01737-20230801-2023 C108 C14-DE
besoin après consolidation aux frais della cémmuné afin d' éviter tout risque ‘de dommages au domaine public-routier. :
CHAPITRE Il : DISPOSITIONS DIVERSES
: : ARTICLE 9 - DOCUMENTS FAISANT PARTIE DE LA CONVENTION
Font partie de la convention et figurent ei en annexes les documents suivants :
>. -Planà général d aménagement « RD28.Champ Courtin —/ Epinete? (Décembre 2022 Indice 01):
> Profil en long (Décembre 2022 Indice 01)
>. Profil en travers (Décembre 2022 Indice 01)
ARTICLE 10 äFROMGTION, PUBLICITE, IINFORMATION. :
Chacun des signataires s'engage, dans toute actionn de coimünication prise à son initiative, à. mentionner les partenaires ayant permis les:réalisations couvertes par la présente : : convention. : ;
Les deux signataires s'engagent, dans le cadre dés objectifs dé la présente convention, au respect et à la mention de chacune des deux parties dans toutes publications de documents, actions d'information et de communication, . organisation de manifestations ou animations :à destination du public selon les terrnes énoncés ci-dessous :
Le signataire s ‘engage à faire figurer le logo du Département d’ Îllg-et: Vilaine sûr tous les supports de communication envisagés (affiches, programmes, invitations, dossiérs de presse; insertions presse et annonces publicitaires médias, annonces sites internet ....) et à contacter le responsable en.chärge de la communication du Département avant la signature du'« bon àtirer » de tous les documents pour veiller auu respect de l'image dû Département d’Ile-et- Vilaine. . : :
Le Département s” engage àfournir son logo sous toutes formes souhaitées (bloc-marque, autocollant, disquette où cédérom) et reste à la disposition du signataire pour tous conseils en communication et notamment sur le ‘respect des éléments de la charte graphique : (l'emplacement du.logo : en bas à droite de chaque Publication est impératif).
_ ARTICLE 11 -LITIGES | 4
Tout litige relatif à l'interprétation ou à l'exécution de la présente convention sera porté devant le Tribunal Administratif de Rennes, 3 contour de ia Motte — 35 044 Rennes cedex. Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_014-DE
ARTICLE 12 - VALIDITE DE LA CONVENTION
La présente convention entrera en vigueur à sa date de signature pour une durée de dix ans.
A l'issue de cette période, elle sera renouvelable annuellement par tacite reconduction, sauf dénonciation expresse de l’une ou de l’autre des parties, un mois à l'avance, par lettre recommandée avec accusé réception.
Fait en deux exemplaires le © | O2 [ro 22
Pour le Département d'Ille-et-Vilaine, Pour la commune de Melesse
Pour le Président
Le Vice-Président Le Maire
délégué aux mobilités et aux infrastructures,
Stéphane LENFANT Envoyé en préleciure le 13/03/2023
ni préfecture
23 C108.014-DE tte
épine
Plan
d'implantation
des
panneaux
d'entrée
de
l’agglomération
au
lieu-dit
|
Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_014-DE Envoyé en préleciure le 13/03/2023
ni préfecture
23 C108. 014-DE Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_014-DE
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23 C108 C14-DE Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 15
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 019-DE
Projet de statuts du Syndicat Départemental
d’Energie 35 (SDE35) pour 2023
Article 1er : La constitution
En application des dispositions du Code Général des Collectivités Territoriales, il est constitué un syndicat dénommé « SYNDICAT DÉPARTEMENTAL D'ENERGIE 35 » usuellement appelé « SDE35 ».
En application des dispositions de l'article L. 5711-1 du Code général des collectivités territoriales, le
Syndicat est un syndicat mixte fermé constitué de communes et d'établissements publics de
coopération intercommunale, ci-après dénommés « membres » suivant la liste jointe en annexe 1.
Le syndicat est un syndicat à la carte.
Article 2 : L'objet
Le syndicat exerce en lieu et place des communes membres et de la Métropole rennaise, la compétence d'autorité organisatrice des missions de service public d'électricité définie à l'article 3.1.
Le Syndicat exerce aussi les activités mentionnées à l'article 3.2 qui sont l'accessoire normal et nécessaire de ses compétences.
Le Syndicat est également habilité à exercer les compétences à caractère optionnel décrites à l'article 3.3, sur demande et pour le compte des communes membres, de la Métropole rennaise et des EPCI disposant de ces compétences et selon les listes jointes en annexe 2.
Un EPCI autre que la Métropole rennaise devient membre du syndicat dès qu’il a transféré au moins une compétence optionnelle à celui-ci.
Le syndicat exerce les compétences transférées par ses membres dans les limites de leur territoire et
de leur compétence respectives.
Article 3 : Les compétences
3.1 - Compétence électricité
En qualité d'autorité organisatrice des missions de service public afférentes au développement et à
l'exploitation du réseau de distribution publique d'électricité, le Syndicat exerce la compétence mentionnée à l'article L. 2224-31 du CGCT, et notamment les activités suivantes :
la passation avec les entreprises délégataires, dans le respect du droit de la concurrence et
de la commande publique, de tous actes relatifs à la délégation de missions de service public afférentes à l'acheminement de l'électricité, sur le réseau public de distribution, ainsi qu'à la fourniture d'électricité ou, le cas échéant, exploitation en régie de tout ou partie de ces services,
la représentation et la défense des intérêts des usagers dans leurs relations avec les
fournisseurs et les entreprises délégataires,
l'exercice du contrôle du bon accomplissement des missions de service public visées ci- dessus, et contrôle du réseau public de distribution d'électricité tel que le prévoit, notamment, l'article L. 2224-31 du CGCT,
la maîtrise d'ouvrage des investissements sur le réseau public de distribution d'électricité,
l'exercice de missions de conciliation en vue du règlement de différends relatifs à la
fourniture d'électricité de secours et à la tarification dite « produit de première nécessité »,
selon les modalités prévues à l'article L. 2224-31 du CGCT,
Statuts du SDE35 nr nn 1/8
Point n°10
14/03/2023 Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_019-DE la représentation des membres dans tous les cas où les lois-et-regrer ET-VIEUEUT PI B F prévoient que ceux-ci doivent être représentés ou consultés pour toutes matières ayant trait
aux compétences ci-dessus définies,
l'application, le cas échéant, des dispositions législatives et réglementaires relatives à l'utilisation des réserves d'énergie électrique,
l'organisation des services d'études, administratifs, juridiques et techniques en vue de l'examen pour le compte du Syndicat et des membres de toutes questions intéressant le fonctionnement du service public de l'électricité.
3.2 - Activités accessoires et mise en commun de moyens
Le Syndicat peut, à la demande d'un membre, d'une autre collectivité ou d'un autre établissement public de coopération intercommunale, d'un syndicat mixte ou d'un autre tiers :
Assurer des prestations mettant en œuvre les savoir-faire et les moyens acquis en matière de réseaux (notamment d'éclairage public, de télécommunications) dans l'exercice des compétences définies ci-dessus et dans les conditions fixées par les articles L. 5211-56, L. 5111-1 et L. 5111-1-1 du CGCT. Les contrats relatifs à ces prestations sont conclus dans le respect du droit de la concurrence et de la commande publique,
Etre coordonnateur de groupements de commandes ou d’achat d'énergie dans les conditions prévues à l'article 8 du Code des Marchés Publics, pour toute catégorie d'achat ou de commande publics le concernant en qualité de donneur d'ordre ou de maître d'ouvrage,
Assurer l'aménagement et l’exploitation d'installations de production d'électricité utilisant les énergies renouvelables dans les conditions mentionnées notamment à l'article L. 2224-32
du CGCT,
Assurer la maîtrise d'ouvrage d'installations de production d'électricité de proximité et l'exploitation de ces installations, dans les conditions mentionnées à l'article L. 2224-33 du
CGCT,
Réaliser dans le cadre des dispositions de l'article L. 2224-34 du CGCT, directement par le Syndicat ou, par l'intermédiaire d'un délégataire, des actions tendant à maîtriserla-demande maîtriser la demande d'énergie de réseau des consommateurs finals desservis en gaz, en chaleur ou en basse tension pour l'électricité et accompagner des actions tendant à maîtriser la demande d'énergie sur leur territoired'éleetrieité, et notamment prendre en charge, pour le compte des membres, tout ou partie des travaux nécessaires pour améliorer la
performance énergétique des bâtiments dont les membres sont propriétaires, en assurant le financement de ces travaux ou des actions pouvant tendre à maîtriser la demande d'énergie des consommateurs en situation de précarité énergétique.
Réaliser, dans le cadre de l’article L. 2224-35 du CGCT, des travaux relatifs à la tranchée aménagée nécessaires au transfert en souterrain des lignes de réseaux et de lignes terminales existantes et maîtrise d'ouvrage des infrastructures communes de génie civil en complément de la tranchée commune,
Assurer, dans le cadre de l’article L. 2224-36 du CGCT, la réalisation d’infrastructures de génie
civil destinées au passage de réseaux de communications électroniques, incluant les fourreaux et les chambres de tirage,
Percevoir et contrôler la taxe communale sur la consommation finale d'électricité et contrôler la taxe départementale sur la consommation finale d'électricité, à la demande du
Conseil général-départemental d’Ille-et-Vilaine,
Exercer toute activité visant à promouvoir et à faciliter l’utilisation des données cartographiques et numériques par les collectivités territoriales, y compris la représentation des collectivités auprès des organismes détenteurs des droits relatifs à l'information géographique et aux licences d'utilisation des logiciels,
Statuts du SDE35 | 2/8 Envoyé é le 13/03/2023
23 C108 CIS-DE
f Gérer et négocier des certificats d'économies d’énergie,
- Exercer des missions de coordination en matière de sécurité et de protection de la santé
pour les travaux se rapportant à lune de ses compétences,
- Exercer des missions de conseil, d'assistance administrative, juridique et technique :
dans le cadre des relations avec les opérateurs de communications électroniques,
notamment: l'instruction des demandes de permissions de voirie, de contrôle des
redevances d'occupation du domaine public, l'affection du produit des redevances d'occupation du domaine public à des opérations d'enfouissement des réseaux de communications électroniques sous maîtrise d'ouvrage du Syndicat ;
pour la réalisation et l'exploitation des réseaux de communication électroniques et
de tout autre service transmis par ces réseaux.
Le Syndicat peut réaliser les investissements en matière d'éclairage public pour le compte des collectivités membres ou non membres concernées, dans les conditions prévues par la loi.
Ces activités accessoires peuvent être exercées directement par le SDE35 pour les collectivités
membres et par convention pour les autres.
3.3 -Compétences à caractère optionnel
Le Syndicat a vocation à exercer les compétences qui lui seront transférées dans les domaines ci-
après, sur demande et pour le compte des membres disposant de ces compétences.
ll n'exercera les compétences à caractère optionnel que sur le territoire des membres sur lesquels il exerce déjà la compétence visée à l'article 3.1 {électricité}.
3.3.1 - Au titre du gaz
Le Syndicat exerce, aux lieu et place des membres qui en font la demande, la compétence d'autorité
organisatrice des missions de service public afférentes au développement et à l'exploitation des
réseaux publics de distribution de gaz, ainsi qu'à la fourniture de gaz, telle que prévue à l'article
L.2224-31 du C.G.C.T, et notamment les activités suivantes :
— la passation avec les entreprises délégataires, dans le respect du droit de la concurrence et
de la commande publique, de tous actes relatifs à la délégation de missions de service public afférentes à l'acheminement du gaz, sur le réseau public de distribution, ainsi qu'à la fourniture de gaz ou exploitation en régie de tout ou partie de ces services,
— la représentation et la défense des intérêts des usagers dans leurs relations avec les fournisseurs et les entreprises délégataires,
- le contrôle du bon accomplissement des missions de service public visées ci-dessus, et
contrôle du réseau public de distribution de gaz tel que le prévoit, notamment, l'article
L. 2224-31 du CGCT,
- la maîtrise d'ouvrage des investissements sur le réseau public de distribution de gaz, soit
exercée en direct en tant qu'opérateur de réseau, soit dévolue aux entreprises délégataires,
— la réalisation dans le cadre des dispositions législatives et règlementaires, directement par le
Syndicat ou, par l'intermédiaire d'un délégataire, des actions tendant à maîtriser la demande
de gaz, selon les dispositions prévues à l'article L. 2224-34 du CGCT,
— la représentation des membres dans tous les cas où les lois et règlements en vigueur
prévoient que ceux-ci doivent être représentés ou consultés, l'organisation des services
d'études, administratifs, juridiques et techniques en vue de l'examen pour le compte du
Syndicat et des membres de toutes questions intéressant le fonctionnement du service
public du gaz,
Statuts du SDE35 3/8 Envoyé le 13/03/2023
srétecture le 13/08/2023
1737-20230801-2028 108 CIS-DE
- l'exercice de missions de conciliation en vue du règlement Gé-GiTerents Teens a Ta
fourniture de gaz de dernier recours, selon les modalités prévues à l'article L. 2224-31 du
CGCT.
3.3.2 - Dans le domaine de l'éciairage
Le terme « éclairage » englobe notamment l'éclairage public, l'éclairage extérieur des installations
sportives et divers éclairages extérieurs.
Le Syndicat exerce, dans le respect du droit de la concurrence et de la commande publique, aux lieu
et place des membres, qui en font la demande, la compétence éclairage, et notamment les activités
suivantes :
- la maîtrise d'ouvrage et la maîtrise d'œuvre de tous les investissements sur les installations
d'éclairage, et notamment, les extensions, renforcements, renouvellements, rénovations, mises
en conformité et améliorations diverses,
- la maintenance et le fonctionnement des installations d'éclairage comprenant notamment
l'entretien préventif, les dépannages et, le cas échéant, l'achat d'électricité, la participation à l'étude, à la réalisation et au financement des travaux de premier établissement et de mise à jour des données géographiques et alphanumériques et de tous documents numérisés concernant les réseaux ainsi qu'à l'intégration et la gestion des moyens de diffusion des données
traitées.
3.3.3 - Dans le domaine des réseaux et infrastructures de communications
Dans le cadre des dispositions de l’article L. 1425-1 du CGCT, le Syndicat exerce sur le territoire des collectivités membres, la compétence relative aux réseaux et services locaux de communications
électroniques comprenant selon les cas :
- létablissement et l'exploitation des infrastructures et des réseaux de communications
électroniques,
- l'acquisition de droits d'usage à des fins d'établir et d'exploiter des infrastructures et des
réseaux de communications électroniques,
— l'acquisition des infrastructures ou réseaux existants,
- la mise des infrastructures ou réseaux à disposition d'opérateurs ou d'utilisateurs de réseaux
indépendants,
- l'offre de services de communications électroniques aux utilisateurs finals.
3.3.4 - Dans le domaine des réseaux de chaleur
Le Syndicat exerce, aux lieu et place des membres qui en font la demande, la compétence d'autorité
organisatrice des missions de service public afférentes au développement et à l'exploitation des
réseaux de chaleur et notamment les activités suivantes :
la maîtrise d'ouvrage d'installations de production de chaleur,
- la passation avec les entreprises délégataires, dans le respect du droit de la concurrence et de la commande publique, de tous actes relatifs à la délégation de service public de distribution de chaleur ou, le cas échéant, exploitation du service en régie,
- la représentation et la défense des intérêts des usagers dans leurs relations avec les
exploitants,
- la réalisation ou les interventions pour faire réaliser des actions tendant à maîtriser la
demande d'énergie de réseau de chaleur, selon les dispositions prévues à l'articie L 2224-34
du CGCT.
Statuts du SDE35 4/8 Envoyé en préfeciure le 13/03/2023
srétecture le 13/08/2023
1737-20 0801-2028 0108 C19-DE
3.3.5 - Dans le domaine des infrastructures de charge nécessaire à l’usage des
véhicules électriques au hybrides ou des navires et des points de ravitaillement
en gaz où en hydrogène pour véhicules ou navires
Le Syndicat exerce, aux lieu et place des membres qui en font la demande, la compétence d'autorité
organisatrice des missions de service public afférentes au développement et à l'exploitation des
infrastructures de charge nécessaires à l’usage des véhicules électriques ou hybrides ou des navires
et des points d’avitaillement en gaz ou en hydrogène pour véhicules ou navires et notamment les
activités suivantes :
— la création, l'entretien et l'exploitation des infrastructures de charges nécessaires à l’usage des véhicules électriques ou hybrides et des navires ou des points de ravitaillement en gaz ou en hydrogène pour véhicules ou navires selon des dispositions prévues à l’article L. 2224-37 du CGCT. L'exploitation peut comprendre lachat d’électricité, de gaz ou d’hydrogène nécessaire à l'alimentation des véhicules ou des navires.
— _ l’organisation de groupements de commande ou d'achats relatifs à cette activité.
3.4. Retrait du syndicat
En application des dispositions de l'article L. 5211-19 du CGCT, le retrait d'un membre du syndicat
s'effectue avec le consentement du Comité Syndical et selon les conditions prévues à l'article L. 5211-
25-1 du CGCT.
Le retrait est subordonné à l'accord des assemblées délibérantes exprimé dans les conditions de
majorité requises pour la création du syndicat.
Dans ce cas, la reprise de ces compétences ne sera effective qu'à l'échéance des contrats ou conventions passés avec des tiers. Par ailleurs, la commune ou l'EPCI reprenant une compétence supporte les contributions relatives aux travaux effectués par le Syndicat jusqu'à l'amortissement financier complet.
Les autres modalités de retrait et de reprise de compétences non prévues aux présents statuts sont
fixées par l'organe délibérant du Syndicat.
3.5 - Modalités de transfert et de reprises des compétences à caractère
optionnel
3.5.1 - Transfert des compétences à caractère optionnel
Le Syndicat Départemental exercera les compétences à caractère optionnel visées à l'article 3.3 dans
les conditions définies par l'article L. 5212-16 du CGCT.
Chacune de ces compétences à caractère optionnel est transférée au Syndicat dans les conditions
visées à l'article L. 5211-17 du CGCT,
Les modalités du transfert et notamment les contributions aux dépenses seront fixées par le comité syndical.
3.5.2 - Reprise des compétences optionnelles
La reprise des compétences optionnelles transférées au syndicat s'effectue dans les conditions
suivantes :
- la reprise ne peut intervenir qu'après une durée ne pouvant être inférieure à la durée
normale des contrats où conventions passés avec des tiers, et sous réserve que la
délibération exécutoire de l’assemblée délibérante de la commune ou de l'organe délibérant
de l'EPCI portant reprise de compétence ait été notifiée au Syndicat au moins un an avant la
date normale de fin de ces contrats ou conventions,
Statuts du SDE35 5/8 Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_019-DE
la commune ou l'EPCI reprenant une compétence supporte les-TOMtTIDUTIONS TETAUVES AUX travaux effectués par le Syndicat jusqu'à l'amortissement financier complet.
Les autres modalités de reprise de compétences non prévues aux présents statuts sont fixées par
l’organe délibérant du Syndicat.
Article 4 : Le siège
Le siège du « Syndicat Départemental d'Energie 35» est fixé au Village des Collectivités d'Ille-et- Vilaine, 1 avenue de Tizé à THORIGNE-FOUILLARD.
Article 5 : La durée
La durée du « Syndicat Départemental d'Energie 35» est illimitée.
Article 6 : Le fonctionnement
6.1 -Le comité syndical
Le Syndicat est administré par un comité composé de délégués élus comme suit :
6.1.1. Représentation au comité
Les délégués sont élus par les assemblées délibérantes des membres, chaque membre est représenté
comme suit :
Représentation des communes : « Groupe 1- délégués des communes »
Les délégués sont élus au sein de 7 collèges constitués des représentants des communes appartenant aux territoires définis en annexe 3.
Pour siéger au collège chargé de désigner les délégués au comité syndical, chaque commune désigne un représentant titulaire par tranche de 20 000 habitants ou fraction de 20 000 habitants, quel que soit le nombre de compétences transférées au syndicat.
Le collège est convoqué à l'initiative du Président du Syndicat qui a la charge d'organiser les opérations de désignation des délégués au Comité Syndical.
Chaque collège électoral désigne en son sein un délégué titulaire et un délégué suppléant (appelé à siéger avec voix délibérative en cas d'empêchement du délégué titulaire) par tranche de 40 000 habitants ou fraction de 40 000 habitants,
Représentation des EPCI : « Groupe 2 - délégués des EPCI »
Les délégués sont élus au sein de 7 collèges constitués des représentants des EPCI appartenant aux
territoires définis en annexe 3.
Pour siéger au collège chargé de désigner les délégués au comité syndical, chaque EPCI désigne un représentant titulaire, quel que soit le nombre de compétences optionnelles transférées au syndicat.
Le collège est convoqué à l'initiative du Président du Syndicat qui a la charge d'organiser les opérations de désignation des délégués au Comité Syndical.
Chaque collège électoral sur le territoire duquel au moins un EPCI a transféré une compétence optionnelle désigne en son sein un délégué titulaire et un délégué suppléant (appelé à siéger avec voix délibérative en cas d'empêchement du délégué titulaire).
Représentation de la Métropole rennaise : « Groupe 3 — délégués de la métropole »
Statuts du SDE35 6/8 Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_019-DE
La représentation de la Métropole rennaise sera calculée au prorata de sa population en fonction du
nombre de membres du Comité syndical quel que soit le nombre de compétences optionnelles transférées au syndicat, par l’application des modalités ci-dessous :
e _P1= population totale des communes du groupe 1
+ P3= population totale des communes du groupe 3
P1 et P3 sont les populations totale INSEE en vigueur pour l’année des élections des délégués.
+ X1 nombre de délégués du groupe 1
e _X2 nombre de délégués du groupe 2
e __X3 nombre de délégués du groupe 3
Soit : X3 = X1 x (P3/P1)
X3 sera arrondi à l’entier le plus proche sans que le nombre de délégué ne puisse excéder la moitié du nombre total de suffrages.
Pour chaque délégué titulaire, un délégué suppléant est désigné pour siéger avec voix délibérative en cas d'empêchement du délégué titulaire.
6.1.2-Modalités de votes
Les délégués prennent part au vote dans les conditions fixées par l'article L. 5212-16 du CGCT.
Tous les délégués prennent part au vote pour les affaires présentant un intérêt commun à tous les membres à la majorité simple. Les délégués du Groupe 2 « délégués des EPCI » ne prennent pas part au vote pour les décisions qui concernent la mise en œuvre de la compétence électricité (article 3.1).
6.2 - Le bureau syndical
Le comité élit, parmi les délégués qui le composent, un bureau composé d'un président, de vice- présidents et éventuellement de membres.
Le comité fixe la composition du bureau dans les conditions prévues par l'article L. 5211-10 du CGCT.
6.3 - Les commissions
Conformément aux articles L. 5211-1 et L. 2121-22 du CGCT, des commissions composées de
membres du comité peuvent être désignées par celui-ci pour l'étude de problèmes généraux ou particuliers intéressant soit l'ensemble des membres, soit certains d'entre eux, et pour préparer certaines des décisions à prendre par le comité.
6.4 - Le règlement intérieur
Conformément aux articles L. 5211-1, L. 2121-8 et L. 2121-19 du CGCT un règlement intérieur fixe les dispositions relatives au fonctionnement du comité, du bureau et des commissions, qui ne seraient pas déterminées par les lois et règlements.
Article 7 — Le budget et la comptabilité
7.1 - Le budget
Le budget du Syndicat pourvoit aux dépenses nécessaires à l'exercice des compétences du syndicat et aux concours qu'il apporte aux tiers dont l'activité est utile à cet exercice notamment à l'aide :
des ressources visées à l'article L. 5212-19 du CGCT,
des sommes dues par les entreprises délégataires en vertu des contrats de délégation de service public,
de la taxe communale sur la consommation finale d'électricité au titre de l'article L. 5212-24 du CGCT,
Statuts du SDE35 7/8 Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID :025-213501737-20230301-2023_0103_019-DE
des subventions et participations de l'Etat, des aides à l’électrificatlon TUraTe TTAS-FACE), dE collectivités territoriales, d'établissements publics, de l'Union Européenne et des particuliers,
des versements du Fonds de Compensation de la Taxe sur la Valeur Ajoutée,
de la contribution des communes et des EPCI, dans les conditions fixées par l'organe délibérant du Syndicat, aux dépenses correspondant à l'exercice des compétences
transférées,
des sommes acquittées par les usagers des services publics exploitées en régie.
7.2-La comptabilité
La comptabilité du Syndicat est tenue selon les règles déterminées par la comptabilité publique.
Le receveur est un comptable du Trésor Public désigné dans les conditions prévues par les lois et
règlements en vigueur.
Les fonctions de comptable du syndicat sont exercées par le Trésorier de Rennes Municipales.
Article 8 : Les biens
Le Syndicat est propriétaire des biens et ouvrages qu'il a acquis ou réalisés, ou qui lui sont cédés ou
rétrocédés par un tiers ou le concessionnaire. Il bénéficie des mises à disposition prévues par l’article
L. 5211-5 du CGCT pour les biens appartenant à ses membres ou leur cession.
Article 9 : Modification des statuts et des annexes
Le transfert ou le retrait d'une compétence définie à l'article 3.3 intervient par délibérations concordantes de l'organe délibérant du membre demandeur et de l'organe délibérant du SDE35.
Toutes autres modifications statutaires sont effectuées en application des articles L.5211-17 à 20 du
CGCT.
Article 10
Le Secrétaire Général de la Préfecture d'Ille-et-Vilaine, les Sous-Préfets de Fougères, Saint Malo, et
Redon, le Président du syndicat départemental d'énergie 35, les maires et présidents des collectivités adhérentes du Syndicat, le trésorier payeur général d'Ille et Vilaine, sont chargés, chacun en ce qui le concerne, de l'exécution du présent arrêté qui sera inséré au recueil des actes administratifs de la
Préfecture.
Statuts du SDE35 8/8 30301-2023_0103_019-DE
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Reçu en préfecture le 13/03/2023
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213501737-20230301-2023_0103_019-DE
Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
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SAPEURS POMPIERS
Ille & Vilaine
Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03 _
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023_ a 020-DE
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CONVENTION DE DISPONIBILITE
DES SAPEURS-POMPIERS VOLONTAIRES
L’article L723-11 du code de la sécurité intérieure précise que :
L'employeur privé ou public d'un sapeur-pompier volontaire, les travailleurs indépendants, les membres des professions libérales et non-salariés qui ont la qualité de sapeurs-pompiers volontaires peuvent conclure, avec le service départemental d'incendie et de secours une convention afin de préciser les modalités de la disponibilité opérationnelle et de la disponibilité pour formation des sapeurs-pompiers volontaires.
Cette convention veille notamment à s'assurer de la compatibilité de cette disponibilité avec les nécessités du fonctionnement de l'entreprise ou du service public.
CONVENTION N° 212241/23/111S
relative à la disponibilité pendant son temps de travail du sapeur-pompier volontaire DE SAINT-ETIENNE ELIOT, Centre d’Incendie et de Secours de MELESSE
En application :
de la loi n° 96-370 du 3 mai 1996 modifiée relative au développement du volontariat dans les corps de sapeurs-pompiers ;
de la loi n° 2011-851 du 20 juillet 2011 relative à l'engagement des sapeurs-pompiers volontaires et à son cadre juridique ;
du code de la sécurité intérieure, Livre VII, Titre II, Chapitre III relatif aux sapeurs-pompiers
Il a été convenu ce qui suit :
Entre les soussignés :
Le service départemental d'incendie et de secours d’Ille et Vilaine, Dont la direction est sise 2 rue du Moulin de Joué – BP 80127 - 35701 RENNES CEDEX 7, Représenté par Monsieur Jean-Luc CHENUT, président du conseil d'administration, Ci-après dénommé "le SDIS"
Et
La MAIRIE DE MELESSE
Représenté par M Claude JAOUEN, Maire
Ci-après dénommé "l'employeur"
Point n°11
14/03/2023 Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 020-DE
Article 1 : Objet
La présente convention est conclue en référence au code de la sécurité civile, Livre VII, Titre II, Chapitre 3, Section 3 (Articles L723-3 à L723-20). Elle vise à préciser les conditions et les modalités de la disponibilité du sapeur-pompier volontaire, pendant son temps de travail, pour les activités définies ci-dessous, à savoir :
les missions opérationnelles concernant les secours d'urgence aux personnes victimes d'accident, de sinistre ou de catastrophe et leur évacuation ainsi que la protection des personnes, des biens et de l'environnement en cas de péril ; les actions de formation.
La disponibilité opérationnelle et la disponibilité pour formation pendant le temps de travail du sapeur-pompier volontaire sont appliquées dans le respect des nécessités de fonctionnement de l'établissement et, le cas échéant, du service auquel il appartient.
Cette convention sera portée à la connaissance du sapeur-pompier volontaire qui devra en accepter les modalités. Celui-ci sera dénommé "le sapeur-pompier volontaire" (SPV) dans la suite de la présente convention.
Cette convention sera portée également à la connaissance du responsable hiérarchique direct (chef de service...) du sapeur-pompier volontaire.
Article 2 : Protection du sapeur-pompier volontaire
Aucune sanction disciplinaire, aucune discrimination, aucun déclassement professionnel ne pourront être prononcés par l'employeur à l'encontre du sapeur-pompier volontaire en raison des absences résultant de l'application normale des dispositions de la présente convention.
DISPONIBILITE OPERATIONNELLE
Article 3 : Conditions d'autorisation
Seules les opérations commandées par le CTA/CODIS du corps départemental des sapeurs- pompiers d’Ille et Vilaine sont concernées par cette convention.
La durée de l’autorisation d'absence accordée pour missions opérationnelles par l'employeur s'entend depuis l'alerte du sapeur-pompier volontaire jusqu'à son retour sur le lieu de travail habituel après remise en état du matériel de secours.
Lorsque cela est possible, le sapeur-pompier volontaire préviendra son supérieur hiérarchique direct.
A chaque départ, le sapeur-pompier volontaire préviendra son supérieur hiérarchique direct.
L'intéressé ne quittera pas son poste sans avoir pris les mesures de sécurité requises en son absence.
Sont exclues du champ d'application de la présente convention les situations présentant un caractère exceptionnel :
les plans d’urgence déclenchés par le Préfet (plan ORSEC, plan POLMAR, plan particulier d’interventions) ;
les interventions à caractère exceptionnel (colonnes de renfort, tempêtes, etc...).
Dans le cadre de cette convention, l'employeur autorise le sapeur-pompier volontaire à s'absenter pour des opérations de secours. Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 020-DE Article 4 : Modalités
Disponibilité plafonnée avec un seuil d'absence fixé à maximum : le sapeur-pompier volontaire est autorisé à quitter son travail dès le déclenchement de l'alerte :
Avec un maximum de 35 heures annuelles d’absence au travail pour intervention
Disponibilité avec restrictions :
Aucun engagement si travail impératif à réaliser : notamment durant les périodes d’encadrement d’enfants.
Les nécessités de l’établissement peuvent à certaines époques, obliger l’employeur à conserver l’intégralité de ses personnels en activité.
Il appartient au sapeur-pompier volontaire de ne pas s’engager sur une opération de secours dès lors qu’il a connaissance d’un travail impératif à réaliser.
L'employeur accepte un retard à l'embauche :
Le sapeur-pompier volontaire est autorisé à avoir un retard à l'embauche après une intervention débutée avant le début des heures de travail. Dans ce cas, le centre de secours fera son maximum pour prévenir l'employeur. Il appartient au sapeur-pompier volontaire de ne pas s'engager sur une opération dès qu’il a connaissance que sa présence dans l'entreprise est impérative.
Article 5 : Contrôle des absences
Afin de permettre un contrôle des absences et des retards, l’employeur peut demander au SDIS un état mensuel des interventions réalisées par le sapeur-pompier volontaire.
Article 6 : Subrogation
La loi laisse la possibilité à l’employeur qui le souhaite d’être subrogé dans le droit du sapeur- pompier volontaire à percevoir les indemnités horaires, normalement perçues par le sapeur- pompier volontaire, lorsque ce dernier se rend en intervention sur son temps de travail.
L’employeur demande la subrogation des indemnités du sapeur-pompier volontaire qui se rend en intervention sur son temps de travail.
L'employeur s'engage à maintenir l'intégralité du salaire de l'agent concerné, sachant que, conformément à la législation (Art. L723-14 du code de le sécurité intérieure), le temps passé hors du lieu de travail par le sapeur-pompier volontaire lorsqu'il est en mission pour le service d'incendie et de secours, est assimilé à une durée de travail effectif pour la détermination des congés payés, des droits aux prestations sociales et pour les droits qu'il tire de son ancienneté.
DISPONIBILITE POUR FORMATION
Principe :
La formation des sapeurs-pompiers volontaires comprend :
La formation initiale d'application (FIA)
La formation d'adaptation à l'emploi (FAE)
La formation opérationnelle spécialisée
La durée de la formation initiale suivie par chaque sapeur-pompier volontaire est d’environ trente jours répartis au cours des trois premières années du premier engagement, dont au moins dix jours la première année. Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
20-DE La durée de la formation d’adaptation de l’emploi et les formations spécialisées sont comprises
entre cinq et dix jours, pour la plupart d’entre elles.
L’employeur peut autoriser son salarié, par ailleurs sapeur-pompier volontaire, à suivre tout ou partie de ces formations sur son temps de travail.
Dans le cadre de cette convention, l'employeur autorise le sapeur-pompier volontaire à s'absenter pour des actions de formation.
Article 7 : Durée des autorisations d'absence pour formation
La durée des autorisations d'absence, pour séances de formation accordées par l'employeur, s'entend depuis le départ du sapeur-pompier volontaire de son domicile jusqu'à son retour à celui-ci.
Article 8 : Programme prévisionnel des séances de formation
Le service départemental d'incendie et de secours d’Ille et Vilaine est un organisme de formation professionnelle identifié sous le numéro de déclaration d'activité 5335P003835.
Le planning de formation est établi sous le contrôle du directeur départemental des services d'incendie et de secours d’Ille-et-Vilaine.
Le programme prévisionnel de formation concernant le sapeur-pompier volontaire est transmis par celui-ci à l'employeur qui en fait la demande.
Le sapeur-pompier volontaire transmet, au plus tôt, la convocation et le programme de formation à son employeur.
Article 9 : Seuil de sollicitation pour formation
Le sapeur-pompier volontaire est autorisé à s'absenter sur son temps de travail, ou dans le cadre de la formation professionnelle continue, pour participer aux actions de formation nécessaires pour accomplir les missions du service départemental d'incendie et de secours, dans les conditions et limites fixées, à savoir :
35 heures (5 jours) annuelles d’absence au travail pour action de formation
Cependant, la durée de la formation peut être modulée pour tenir compte des impératifs de l’entreprise et des fonctions exercées par le sapeur-pompier volontaire sur son poste de travail.
Article 10 : Annulation de stage
En cas d'annulation de stage, le service départemental d'incendie et de secours d’Ille-et-Vilaine prévient au plus tôt le sapeur-pompier volontaire qui informe son employeur, soit par courrier si les délais l'autorisent, soit par tout autre moyen plus rapide si la situation l'impose.
En cas d'interruption de la formation ou d'annulation pour cas de force majeure, le sapeur- pompier volontaire doit se remettre au plus tôt à disposition de son employeur.
Article 11 : Contrôle de l'absence
Une attestation de présence à la formation est délivrée par le service départemental d'incendie et de secours d’Ille-et-Vilaine. Le sapeur-pompier volontaire transmet à son employeur l'attestation dès son retour dans l'entreprise.
Article 12 : Principe de subrogation Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
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20-DE L'employeur demande à percevoir les indemnités horaires liées à la formation en lieu et place
du sapeur-pompier volontaire.
L'employeur s'engage à maintenir le salaire du sapeur-pompier volontaire et, dans ce cas, peut faire admettre la rémunération des charges sociales afférentes à cette formation au titre de la participation financière des employeurs au titre de la formation professionnelle (loi n° 96-370 – article 8).
DISPOSITIONS DIVERSES
Article 13 : Mécénat
La circulaire du 14 novembre 2005 précise que toute entreprise mettant à la disposition des SDIS (à titre gratuit) des salariés SPV pendant les heures de travail, tout en maintenant leur rémunération, peut bénéficier des dispositions de l’article 238 bis du code général des impôts relatif au mécénat.
Cette mise à disposition constitue un don en nature ouvrant droit à une réduction d’impôt égale à 60 % de son montant, dans la limite de 5 ‰ du chiffre d’affaire de l’entreprise ou de la société. Ce don est évalué comme suit : rémunération et charges sociales y afférentes, moins les éventuels dédommagements versés par le SDIS.
La mise à disposition de salariés doit être réalisée pendant les heures de travail et pour des interventions opérationnelles ou des activités de formation nécessaires à la réalisation des missions de sapeur-pompier.
Pour bénéficier de ces dispositions, l’employeur remet au SDIS, en fin d’année civile ou d’exercice social, une attestation de don vierge se rapportant au SPV.
Le SDIS la remplit au droit des cases qui lui sont réservées : nombre d’heures d’intervention et de formation réalisées sur le temps de travail et, le cas échéant, le montant de la subrogation versée. L’attestation est retournée à l’employeur, signée par le directeur départemental du SDIS.
L’employeur complète les pages qui lui reviennent afin de joindre l’attestation de don à la liasse fiscale.
Dans le cadre de la convention, l'employeur souhaite bénéficier du dispositif mis en place concernant le mécénat et bénéficier de l'avantage fiscal y afférent :
Non concerné
Article 14 : Label employeur partenaire des sapeurs-pompiers
Le décret n° du 04 août 2022 fixant les conditions d’attribution du label « Employeur partenaire des sapeurs-pompiers » permet aux employeurs ayant contracté une convention avec le SDIS prévoyant un nombre minimum annuel de 8 jours d’absences par employé de se voir attribuer, sur décision du préfet du département, ce label. Le Label employeur partenaire des sapeurs-pompiers est attribué pour une durée de 3 ans et peut être renouvelé.
Il est alors possible pour l’employeur d’utiliser le logo officiel national « employeur partenaire des sapeurs-pompiers » sur ses supports de communication et sur les réseaux sociaux. Le Label peut constituer une référence susceptible d’être valorisée dans le cadre des marchés publics.
Article 15 : Abattement de la prime d'assurance Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
Affiché le
ID : 035-213501737-20230301-2023 0103 020-DE
L'emploi de salariés ou d'agents publics ayant la qualité de sapeur-pompier volontaire ouvre droit à un abattement sur la prime d'assurance due au titre des contrats garantissant les dommages d'incendie des assurés, égal à la part des salariés ou agents publics sapeurs- pompiers volontaires dans l'effectif total des salariés ou agents publics de l'entreprise ou de la collectivité publique concernée, dans la limite d'un maximum de 10 % de la prime.
Article 16 : Accident survenu ou maladie contractée en service
Le SPV est considéré en service pendant toutes les actions se rapportant aux missions imparties aux sapeurs-pompiers, y compris lors des trajets.
Conformément aux textes en vigueur (article. 19 de la loi 91-1389 du 31 décembre 1991 modifiée), les conséquences d’un accident ou d’une maladie contractée en service dont est victime le SPV sont prises en charge, avec ou sans convention :
Pour les entreprises de droit privé ou assimilées : l'accident est pris en charge par le service départemental d'incendie et de secours d’Ille-et-Vilaine.
Pour les collectivités et entreprises de droit public : l'accident est pris en charge par la collectivité publique au titre de l'accident de travail.
Article 17 : Renseignements utiles
Pour toute demande de renseignements concernant l'application de la présente convention, l'employeur peut prendre contact auprès de la mission volontariat du service départemental d'incendie et de secours d’Ille-et-Vilaine ( 02.99.87.65.48 - david.rue@sdis35.fr).
Article 18 : Modalités de modification de la présente convention
La présente convention peut être modifiée d'un commun accord, à la demande de l'une ou l'autre des parties, et notamment en cas de changement de situation du sapeur-pompier volontaire, tant en ce qui concerne ses liens avec l'employeur qu'avec le service départemental d'incendie et du secours d’Ille-et-Vilaine.
Toute demande de modification de la présente convention sera adressée aux autres parties par lettre simple. Après accord entre les parties, la modification de la convention interviendra par voie d’avenant.
Article 19 : Durée de la convention
La présente convention est conclue pour une durée de un an, renouvelable par tacite reconduction. Elle reste valable tant que le sapeur-pompier volontaire, rémunéré par l'employeur, sera mis à la disposition du centre de secours.
Article 20 : Modalités de résiliation
La présente convention peut être résiliée sur demande motivée de l’une des parties adressée par lettre simple. La convention cesse alors de produire effet soit :
dans un délai de deux mois suivant la réception de la demande de résiliation, à la date de cessation de fonctions du SPV au sein de l'établissement employeur, à la date de cessation de fonction du SPV au sein du SDIS.
Article 21: Litige
En cas de litige pour l'application des dispositions de la présente convention, un règlement à l'amiable sera d’abord recherché. Faute d’avoir pu parvenir à un accord, le tribunal administratif de Rennes sera seul compétent. Envoyé en préfecture le 13/03/2023
Reçu en préfecture le 13/03/2023
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_ ID :035-213501737-20230301-2023_0103_020-DE Article 22: Entrée en vigueur et application de la convention
Les dispositions de la présente convention sont applicables dès la signature des deux parties contractantes.
Fait à Rennes, le
L’employeur,
Pour le SDIS 35,
Le président du conseil d’administration,
Jean-Luc CHENUT