Conseil Municipal - NOTE BP2024

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Conseil Municipal - 2019 04 08 Annexe 5.1 note synthetique CA 2018

Note de Synthèse - Note de synthese BP2024

Conseil Municipal - NOTE BP2024 Document publié le Lundi 8 avril 2024 par la commune d'Angoulins. Lien du pdf (Conseil Municipal - NOTE BP2024)Thèmes du document : Banque, Fiscalité, Handicap et inclusivité, Budget Primitif 2024 Conseil Municipal 8 avril 2024

1. Section de fonctionnement 2024

2. Section d’investissement 2024

3. Le service de la dette

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024Budget Primitif 2024

Recettes de fonctionnement – les recettes fiscales et assimilées

3.600.000 €

 Dans la loi de Finances pour 2024, la revalorisation des bases fiscales est fixée à + 3,9% (contre +

7,1% en 2023).

 Les bases de fiscalité 2024 sont en attente de notification ; l’estimation de produit 2024 est

réalisée sur la base de ce taux voté par le Parlement :

 Estimation bases 2024 et produits 2024 à taux de fiscalité constants :

bases réelles

2023 produit 2023

base revalorisées

3,9% - 2024 taux

produit

attendu 2024

taxe foncier bâti 7 122 348 € 2 894 522 € 7 400 120 € 40,64% 3 007 409 €

taxe foncier non bâti 40 328 € 26 818 € 41 901 € 66,50% 27 864 €

taxe habitation résidences secondaires 984 391 € 135 058 € 1 022 782 € 13,72% 140 326 €

majoration 20% THRS 24 765 € 25 000 €

TOTAL 3 081 164 € 3 200 598 €

PRODUIT CORRIGE coefficient

minoration 0,938718 % 2 892 344 € 3 004 459 €

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024Budget Primitif 2024

Recettes de fonctionnement – les recettes fiscales et assimilées (suite) 3.600.000 €

 Stabilité des dotations communautaires de la Communauté d’Agglomération :

 l’attribution de compensation de 2024 intègre le transfert de la compétence GEPU : 282.283 €

 la dotation de Solidarité Communautaire est ajustée à 88.592 €

 Anticipation d’une baisse du fonds de péréquation des droits de mutation départementaux

(40.000 € contre 69.000 € en 2023)

 La Taxe Locale sur la Publicité Extérieure reste une recette importante estimée à 155.000 €

 Autres recettes fiscales diverses : droits de place, compensations fiscales, ...

estimation 30.000 €

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Reçu le 09/04/2024 Le montant de la Dotation Globale de Fonctionnement n’a pas encore été communiqué.

il est toutefois envisagé une stabilité de la DGF (cf. DOB 2024)

 Autres subventions et participations : 135.000 €

 dont subventions : dotations CAF Plan Mercredi et poste coordinateur enfance - jeunesse : 20.000 €

 dont participations CDA : entretien du parc commercial, compétence GEPU, dotation médiathèque et

fonds d’aide aux manifestations communales : 102.000 €

 dont autres recettes : subventions Département action sociale, aide Etat contrat aidé ... : 13.000 €

Budget Primitif 2024

Recettes de fonctionnement – les dotations et subventions

340.000 €

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Reçu le 09/04/2024 Le produit de la facturation des services de la collectivité (cantine, droits de place,

cimetière,...), est estimé à 190.000 € (application en année pleine des revalorisations décidées en 2022 et 2023).

 Parmi ces tarifs, le produit de la restauration scolaire occupe le poste le plus important

pour environ 140.000 €.

Budget Primitif 2024

Recettes de fonctionnement – la facturation des services

190.000 €

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Reçu le 09/04/2024 deux recettes exceptionnelles :

(non utilisées pour le calcul de l’épargne nette, en raison du caractère inhabituel des produits).

 le solde des excédents du budget du SIVU de la gendarmerie, pour la part revenant à la

commune d’Angoulins : 52.490,88 €

 Le reliquat issu d’un syndicat de gestion des marais Angoulins – Aytré – La Jarne dissous

en 2021, et dont une part des excédents résiduels revient à la commune : 2.387,68 €

Budget Primitif 2024

Recettes de fonctionnement – recettes exceptionnelles

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024Section de fonctionnement 2024

BP 2023 + DM CA 2021 CA 2022 CA 2023 BP 2024

opérations réelles

13 - atténuation charges 25 000,00 27 408,34 35 135,33 39 377,37 20 000,00

70 - produits services et domaine 170 000,00 141 533,94 163 569,18 185 386,80 190 000,00

73 - impôts et taxes 3 450 000,00 3 136 652,24 3 282 568,45 3 538 109,51 3 600 000,00

74 - dotations et subventions 350 000,00 427 184,11 407 347,77 416 304,13 340 000,00

75 - autres produits de gestion 35 000,00 30 323,39 34 255,37 25 888,11 40 000,00

76 - produits financiers 0,00 12,36 12,36 20,59 0,00

77 - produits exceptionnels 5 000,00 16 822,90 6 057,92 14 877,01 5 000,00

78 - reprise sur provisions 0,00 121,91 660,00 0,00 0,00

TOTAL OPERATIONS REELLES 4 035 000,00 3 780 059,19 3 929 606,38 4 219 963,52 4 195 000,00

opérations d'ordre

722 - travaux en régie 25 000,00 0,00 9 715,34 5 510,59 10 000,00

042 - opérations d'ordre 25 000,00 23 478,79 7 025,98 20 441,98 50 000,00

TOTAL OPERATIONS d'ORDRE 50 000,00 23 478,79 16 741,32 25 952,57 60 000,00

sous total exercice 4 085 000,00 3 803 537,98 3 946 347,70 4 245 916,09 4 255 000,00

002 Excédent fonctionnement reporté 182 038,83 227 917,20

002 Excédent fonctionnement SIVU 0,00 145 838,30

002 Excédent fonctionnement SIAGH 0,00 2 387,68

total 4 267 038,83 3 803 537,98 3 946 347,70 4 245 916,09 4 631 143,18

recettes fonctionnement (€)

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024 Les principaux postes de dépenses des charges à caractère général :

 Soit 67 % du chapitre 011 « charges à caractère général »

 Autres charges à caractère général : produits ménagers, entretien véhicules, contrats d’assurance,

vêtements de travail, publications, télécommunications, affranchissements, contentieux, documentation, organismes de formation, petites fournitures, ...

Budget Primitif 2024

Dépenses de fonctionnement – Charges à caractère général

(chapitre 011) – 1.165.000 €

Dépenses budget 2023 réalisé 2023 projet BP 2024

Energie (électricité / gaz) 300 000,00 € 200 408,17 € 250 000,00 €

Denrées alimentaires restaurant 95 000,00 € 98 626,36 € 106 000,00 €

contrat de prestations de services (dont SDIS surveillance baignade) 37 000,00 € 37 178,86 € 71 600,00 €

Entretien Espaces Verts - prestataires (espaces publics communaux) 78 000,00 € 36 193,39 € 67 000,00 €

Entretien Espaces Verts - prestataires (parc commercial) 65 000,00 € 61 222,93 € 60 000,00 €

prestations / contrats de maintenance 46 500,00 € 51 559,59 € 52 000,00 €

réparation / entretien bâtiments communaux 20 000,00 € 14 082,59 € 50 000,00 €

réparation / entretien voirie 36 000,00 € 30 680,25 € 46 000,00 €

Plan Mercredi 40 800,00 € 38 538,82 € 42 000,00 €

Fête et cérémonies 40 600,00 € 40 833,93 € 39 000,00 €

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Reçu le 09/04/2024 Impact glissement vieillesse – technicité + impacts réguliers de la revalorisation du SMIC.

 Impact en année pleine des revalorisation 2022 / 2023 / 2024 du point d’indice : + 5%

 Recrutement d’un agent en contrat aidé au service administratif

 Prime exceptionnelle 2024 « pouvoir d’achat » - délibération 29/01/2024

Budget Primitif 2024

Dépenses de fonctionnement – Charges de personnel

(chapitre 012) – 1.815.000 €

Année Dépenses recettes solde évolution pourcentage n-1

2020 1 633 591,29 € 51 440,21 € 1 582 151,08 €

2021 1 609 220,61 € 33 007,64 € 1 576 212,97 € -0,38 %

2022 1 664 484,00 € 54 939,23 € 1 609 544,77 € 2,11 %

2023 1 725 636,01 € 59 043,77 € 1 666 592,24 € 3,54 %

2024 1 815 000,00 € 55 000,00 € 1 760 000,00 € 5,60 %

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024 Chapitre 014 : Baisse de la pénalité SRU : 25.000 €

La pénalité SRU 2024 a été majorée de 50 à 83%, soit un montant théorique de 160.000 €. Toutefois, la subvention foncière (tranche1) versée en 2022 au programme Les Cinq Quartiers vient réduire ce montant de 135.000 €.

Les 20.000 € restant pour le chapitre 014 concernent une estimation du FPIC (Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales).

 Chapitre 65 : Le maintien d’efforts importants en direction de la vie associative

 212.000 € de subventions aux associations, dont 166.671 € pour la seconde année de la nouvelle

convention avec l’association Angoul’loisirs (actualisation 1% / an).

 136.500 € : indemnités / charges / formation des élus

 30.000 € : subvention au CCAS

 16.100 € - Autres dépenses : admissions non-valeur, redevance SACEM, fonctionnement du nouveau Lieu

d’Accueil Enfants – Parents, fonctionnement Relais Petite Enfance, ...

 5.400 € : contribution aux organismes de regroupement (SOLURIS, syndicat voirie, ...)

Budget Primitif 2024

Dépenses de fonctionnement - autres charges de gestion courante

chapitre 014 : 45.000 € / chapitre 65 : 400.000 €

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Reçu le 09/04/2024Section de fonctionnement 2024

BP 2023 + DM CA 2021 CA 2022 CA 2023 BP 2024

opérations réelles

011 - charges générales 1 140 000,00 856 800,40 876 149,10 907 162,13 1 165 000,00

012 - personnel 1 740 000,00 1 609 220,61 1 664 135,85 1 725 636,01 1 815 000,00

65 - autres charges gestion 395 000,00 419 295,35 415 437,87 381 012,91 400 000,00

66 -intérêt dette 45 000,00 58 366,20 51 628,15 44 780,77 40 000,00

67 charges exceptionnelles 3 000,00 239,70 359,02 445,78 6 000,00

014 atténuation produits 92 000,00 163 190,20 153 576,32 83 953,02 45 000,00

68 dotations provisions 3 000,00 3 000,00 0,00 3 000,00 3 000,00

TOTAL OPERATIONS REELLES 3 418 000,00 3 110 112,46 3 161 286,31 3 145 990,62 3 474 000,00

opérations d'ordre

68 - amortissements 250 000,00 204 437,05 260 876,13 248 747,10 300 000,00

675 -cessions 0,00 0,00 0,00 5 300,00 0,00

TOTAL OPERATIONS d'ORDRE 250 000,00 204 437,05 260 876,13 254 047,10 300 000,00

sous total exercice 3 668 000,00 3 314 549,51 3 422 162,44 3 400 037,72 3 774 000,00

023 virement sec invest. 599 038,83 857 143,18

total 4 267 038,83 3 314 549,51 3 422 162,44 3 400 037,72 4 631 143,18

dépenses fonctionnement (€)

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Reçu le 09/04/2024Budget primitif 2024

Principales recettes d’investissement

 Des perspectives de subventions importantes en 2024, pour plus de 370.000 € :

 121.000 € de subventions sur des opérations antérieures (voie verte, rénovation mairie, ...)

 265.000 € de subventions nouvelles dont 250.000 € au titre d’une subvention acquise auprès de la CDA pour la

rénovation de la base nautique. Un montant équivalent a été sollicité auprès du Département, en attente de réponse.

 Une stabilité de la taxe d’aménagement en 2024 : 161.318 € contre 172.592 € en 2023

 La mobilisation d’une partie du fonds de roulement (1.659.850 € fin 2023) permettra de financer le

programme d’investissement (affectation de 800.000 € issu du résultat de fonctionnement), principalement la rénovation de la base nautique, sans recours à l’emprunt en 2024.

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024Section d’investissement 2024

BP 2023 + DM CA 2021 CA 2022 CA 2023 BP 2024

opérations réelles

13 - RAR recettes n-1 233 785,85 75 000,00 0,00 233 785,85 121 035,30

13 - subventions 310 000,00 573 405,90 75 099,72 313 240,68 265 000,00

10 - taxe aménagement 172 000,00 82 076,71 119 845,30 172 592,47 161 318,00

10 - FCTVA 150 000,00 154 933,45 224 756,62 227 314,22 150 000,00

024 cessions terrains 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

affectation résultat année n-1 500 000,00 500 000,00 500 000,00 500 000,00 800 000,00

23 - remboursement SEMDAS 0,00 0,00 10 280,56 0,00 0,00

16 - emprunt 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

TOTAL OPERATIONS REELLES 1 365 785,85 1 385 416,06 929 982,20 1 446 933,22 1 497 353,30

opérations d'ordre

040 - amortissements 250 000,00 199 937,05 260 876,13 248 747,10 300 000,00

040 - produit des cessions 0,00 4 500,00 0,00 5 300,00 0,00

041 - opérations patrimoniales 200 000,00 943 388,76 61 989,96 59 188,21 200 000,00

TOTAL OPERATIONS d'ORDRE 450 000,00 1 147 825,81 322 866,09 313 235,31 500 000,00

021 virement section fonctionnement 599 038,83 857 143,18

001 excédent investissement reporté 308 295,40 631 933,52

total 2 723 120,08 2 533 241,87 1 252 848,29 1 760 168,53 3 486 430,00

recettes investissement (€)

AR Prefecture

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Reçu le 09/04/2024Budget primitif 2024

Liste des opérations d’investissement

Opérations restes à réaliser 2023 crédits nouveaux 2024 Total budget 2024

Investissements courants et réguliers

110 - Travaux voies et réseaux 66 363,60 € 580 000,00 € 646 363,60 € 119 - Batiments scolaires 185 000,00 € 185 000,00 €

138 - Travaux église 3 000,00 € 3 000,00 €

176 - Locaux associatifs et sportifs 40 000,00 € 40 000,00 €

178 - Cimetiere 60 000,00 € 60 000,00 €

182 - Protection de la cote et valorisation du littoral 2 500,00 € 2 500,00 € 183 - Projet Participatif 5 000,00 € 5 000,00 €

184 - Systeme d'information (dont étude vidéoprotection) 23 000,00 € 23 000,00 € 185 - Vehicules et materiel roulant 80 000,00 € 80 000,00 €

186 - materiel associatif et festif 7 500,00 € 7 500,00 €

188 - Travaux autres batiments 57 500,00 € 57 500,00 €

189 - acquisitions et subventions foncieres 197 500,00 € 197 500,00 € 196 - plantations 20 000,00 € 20 000,00 €

NI - Operations non individualisées 26 000,00 € 26 000,00 €

Projets structurants

192 - Base nautique Platere - CNA 57 978,00 € 1 212 887,98 € 1 270 865,98 € 193 - voie verte Pont de la Pierre 45,00 € 0,00 € 45,00 €

195 - aménagement Saint Jean des Sables 8 808,00 € 0,00 € 8 808,00 € 197 - Rénovation Salle Louis Ferrant 80 000,00 € 80 000,00 €

197 - Echangeur nord et nouvelle voie communale 200 000,00 € 200 000,00 €

Total dépenses investissement 2024 133 194,60 € 2 779 887,98 € 2 913 082,58 €

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Reçu le 09/04/2024Budget primitif 2024

Les quatre axes du budget d’investissement 2024

1. L’engagement de deux équipements structurants à l’échelle de l’agglomération : 1.470.000 €

➢ L’échangeur Nord (participation études et acquisitions foncières) – 200.000 €

➢ la base nautique de la Platère – 1.270.000 € (tranche 1/2)

2. Le programme pluriannuel de reprise des voiries communales (Chemin de la Sapinière), dans un objectif de sécurité – 580.000 €

3. La poursuite des investissements en matière environnementale – 200.000 €

➢ Finalisation passage 100% LED pour 980 points d’ éclairage public

➢ Isolation / modernisation de bâtiments communaux

➢ 1ere tranche rénovation de la salle polyvalente Louis Ferrant

➢ Accélération du programme de plantations d’arbres et de haies

4. La modernisation des équipements communaux : 200.000 €

➢ Modernisation parc véhicules utilitaires et équipement des services techniques

➢ Remplacement de la plonge du restaurant scolaire

➢ Entretien / amélioration de l’accessibilité du cimetière

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Reçu le 09/04/2024Section d’investissement 2024

BP 2023 + DM CA 2021 CA 2022 CA 2023 BP 2024

opérations réelles

164 - capital dette 212 000,00 238 103,10 231 988,42 210 329,24 220 000,00

investissements reportés n-1 133 194,60

investissements 20/21/23 2 579 887,98

204 participations 89 343,54 200 000,00

TOTAL OPERATIONS REELLES 2 473 120,08 1 425 176,84 1 371 839,84 1 351 389,63 3 133 082,58

opérations d'ordre

040 - opérations d'ordre 25 000,00 16 382,93 7 025,98 20 441,98 50 000,00

040 - travaux en régie 25 000,00 7 095,86 9 715,34 5 510,59 10 000,00

041 opérations patrimoniales 200 000,00 943 388,76 61 989,96 59 188,21 200 000,00

TOTAL OPERATIONS d'ORDRE 250 000,00 966 867,55 78 731,28 85 140,78 260 000,00

001 déficit invest.reporté 0,00

001 déficit invest.reporté SIVU 0,00 93 347,42

total 2 723 120,08 2 392 044,39 1 450 571,12 1 436 530,41 3 486 430,00

dépenses investissement (€)

2 261 120,08 1 097 730,20 1 141 060,39 1 139 851,42

AR Prefecture

017-211700109-20240408-D_45_2024-BF

Reçu le 09/04/2024Budget primitif 2024

le service de la dette

 Les excédents des exercices antérieurs ne justifient pas de recours à l’emprunt en 2024.

 Un objectif de stabilisation des épargnes à court terme.

 La poursuite du désendettement en 2024 offrira des capacités d’emprunt pour 2025

Un ratio de capacité de désendettement qui permet d’envisager le recours ultérieur à l’emprunt au cours du mandat pour financer des équipements structurants.

AR Prefecture

017-211700109-20240408-D_45_2024-BF

Reçu le 09/04/2024