unknown - Métropole - Aix-Marseille-Provence - 37126 Rapport de presentation BP 2023 budgets annexes assainissement V5

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unknown - Métropole - Aix-Marseille-Provence - 37126 Rapport de presentation BP 2023 budgets annexes assainissement V5 Document publié le Lundi 23 janvier 2023 Lien du pdf (unknown - Métropole - Aix-Marseille-Provence - 37126 Rapport de presentation BP 2023 budgets annexes assainissement V5)Thèmes du document : Budget, Eau et assainissement, Économie et finances, BUDGETS ANNEXES DE L’ACTIVITE

« ASSAINISSEMENT »

RAPPORT DE PRÉSENTATION DU BUDGET

PRIMITIF

EXERCICE 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 2/49

SOMMAIRE

1. Présentation générale des budgets primitifs des budgets annexes de l’activité

« assainissement » _________________________________________________________________4

1.1 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT1 – Assainissement » _____________ 4

1.2 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT2 – Assainissement » _____________ 4

1.3 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT3 – Assainissement » _____________ 4

1.4 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT4 – Assainissement » _____________ 4

1.5 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT5 – Assainissement » _____________ 5

1.6 Présentation générale du budget primitif du budget annexe « CT6 – Assainissement » _____________ 5

2. La trajectoire financière consolidée des budgets annexes de l’activité « assainissement » ______6 2.1 Les indicateurs de gestion consolidée des budgets annexes de l’activité « assainissement » ___________________ 6 2.2 La dette consolidée des budgets annexes de l’activité « assainissement » _________________________________ 7

3. Le budget primitif du budget annexe « CT1 – Assainissement t » __________________________8 3.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT1 – Assainissement » _____________________________________ 8 3.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT1 - Assainissement » __________________________________ 8 3.1.2 La dette du budget annexe « CT1 – Assainissement » ________________________________________________ 9 3.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT1 – Assainissement » _____________________________10 3.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT1 – Assainissement » ___________________________________11 3.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________11 3.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________12 3.4 La section d’investissement du budget annexe « CT1 – Assainissement » _________________________________13 3.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________13 3.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________14

4. Le budget primitif du budget annexe « CT2 - Assainissement » __________________________ 15 4.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT2 – Assainissement » ____________________________________15 4.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT2- Assainissement » __________________________________15 4.1.2 La dette du budget annexe « CT2 – Assainissement » _______________________________________________16 4.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT2 – Assainissement » _____________________________17 4.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT2 – Assainissement » ___________________________________18 4.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________18 4.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________19 4.4 La section d’investissement du budget annexe « CT2 – Assainissement » _________________________________20 4.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________20 4.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________21

5. Le budget primitif du budget annexe « CT3 - Assainissement» __________________________ 22 5.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT3 – Assainissement » ____________________________________22 5.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT3- Assainissement » __________________________________22 5.1.2 La dette du budget annexe « CT3 – Assainissement » _______________________________________________23 5.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT3 – Assainissement » _____________________________24 5.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT3 – Assainissement » ___________________________________25 5.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________25 5.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________26 5.4 La section d’investissement du budget annexe « CT3 – Assainissement » _________________________________27 5.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________27 5.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________28

6. Le budget primitif du budget annexe « CT4 - Assainissement » __________________________ 29 6.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT4 – Assainissement » ____________________________________29

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 3/49

6.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT4 - Assainissement » _________________________________29

6.1.2 La dette du budget annexe « CT4 – Assainissement » _______________________________________________30

6.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT4 – Assainissement » _____________________________31

6.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT4 – Assainissement » ___________________________________32

6.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________32

6.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________33

6.4 La section d’investissement du budget annexe « CT4 – Assainissement » _________________________________34

6.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________34

6.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________35

7. Le budget primitif du budget annexe « CT5 - assainissement » __________________________ 36 7.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT5 – Assainissement » ____________________________________36 7.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT5 - Assainissement » _________________________________36 7.1.2 La dette du budget annexe « CT5 – Assainissement » _______________________________________________37 7.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT5 – Assainissement » _____________________________38 7.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT5 – Assainissement » ___________________________________39 7.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________39 7.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________40 7.4 La section d’investissement du budget annexe « CT5 – Assainissement » _________________________________41 7.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________41 7.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________42

8. Le budget primitif du budget annexe « CT6 - Assainissement » __________________________ 43 8.1 La trajectoire financière du budget annexe « CT6 – Assainissement » ____________________________________43 8.1.1 Les indicateurs de gestion du budget annexe « CT6 - Assainissement » _________________________________43 8.1.2 La dette du budget annexe « CT6 – Assainissement » _______________________________________________44 8.2 La programmation pluriannuelle du budget annexe « CT6 – Assainissement » _____________________________45 8.3 La section d’exploitation du budget annexe « CT6 – Assainissement ». ___________________________________46 8.3.1 Les recettes d’exploitation du budget primitif _____________________________________________________46 8.3.2 Les dépenses d’exploitation du budget primitif ____________________________________________________47 8.4 La section d’investissement du budget annexe « CT6 – Assainissement » _________________________________48 8.4.1 Les dépenses d’investissement du budget primitif __________________________________________________48 8.4.2 Les recettes d’investissement du budget primitif ___________________________________________________49

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 4/49

1. PRESENTATION GENERALE DES BUDGETS PRIMITIFS DES BUDGETS ANNEXES DE

L’ACTIVITE « ASSAINISSEMENT »

Le budget primitif constitue le premier acte obligatoire du cycle budgétaire annuel de la collectivité.

Par cet acte, l'ordonnateur est autorisé à effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la période qui s’étend du 1er janvier au 31 décembre de l’année civile, principe d’annualité budgétaire.

D’un point de vue comptable, le budget se présente en deux parties, une section d’exploitation et une section d’investissement. Chacune de ces sections doit être présentée en équilibre.

La section d’investissement présente les programmes d’investissements en cours.

1.1 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT »

Le budget primitif du budget annexe « CT1 – Assainissement » prévoit un total de crédits

 en section d’exploitation de l’ordre de 32 270 K€, en diminution de 48,91 % par rapport au total budgété 2022 ;

 en section d’investissement à hauteur de 41 301 K€, avec une variation moindre (+ 0,08%) par rapport au total voté 2022.

1.2 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »

Le budget annexe « CT2- Assainissement » prévoit, au budget primitif 2023, un montant total de

 5 158 K€ en section d’exploitation, en diminution de 63 % par rapport au budgété 2022 ;

 8 987K€ en section d’investissement, en diminution de 35,14 % par rapport au budgété 2022.

1.3 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT3 – ASSAINISSEMENT »

Pour 2023, le budget primitif du budget annexe « CT3 – Assainissement » s’élève à :

 4 323 K€ en section d’exploitation, en diminution de 7 % par rapport au total voté 2022 ;

 11 695 K€ en section d’investissement, en diminution de 20 %, par rapport au total voté 2022.

1.4 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT4 – ASSAINISSEMENT »

Le budget primitif du budget annexe « CT4 – Assainissement » prévoit un total de crédits :

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 5/49

 en section d’exploitation de l’ordre de 2 965 K€, en diminution de 35,30 % par rapport au total budgété 2022 ;

 en section d’investissement à hauteur de 2 794 K€, avec une variation de 0,52 % par rapport au total voté 2022.

1.5 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT5 – ASSAINISSEMENT »

Pour 2023, le budget primitif du budget annexe « CT5 – Assainissement » s’élève à :

 8 006 K€ en section d’exploitation, en diminution de 15,35 %, par rapport au total voté 2022 ;

 16 606 K€ en section d’investissement, en diminution de 64,38 %, par rapport au total voté 2022.

1.6 PRESENTATION GENERALE DU BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT6 – ASSAINISSEMENT »

Le budget primitif du budget annexe « CT6 – Assainissement » prévoit un total de crédits :

 en section d’exploitation de l’ordre de 7 107 K€, en diminution de 24,66 % par rapport au total budgété 2022 ;

 en section d’investissement à hauteur de 4 772 K€, en diminution de 27,12 %, par rapport au budgété 2022.

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 6/49

2. LA TRAJECTOIRE FINANC IERE CONSOLIDEE DES BUDGETS ANNEXES DE L’ACTI VITE

« ASSAINISSEMENT »

2.1 LES INDICATEURS DE GESTION CONSOLIDEE DES BUDGETS ANNEXES DE L’ACTIVITE

« ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budgets annexes

Assainissement K€ %

Recettes de gestion

courante 49 467 K€ 49 785 K€ 318 K€ 1%

Dépenses de gestion

courante 15 287 K€ 15 249 K€ -38 K€ 0%

Epargne de gestion

courante (EBG) 34 180 K€ 34 536 K€ 356 K€ 1%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

69% 69%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

1 240 K€ 95 K€ -1 145 K€ -92%

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

3 988 K€ 1 158 K€ -2 830 K€ -71%

Résultat

exceptionnel large -2 747 K€ -1 063 K€ 1 685 K€ -61%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

31 433 K€ 33 473 K€ 2 041 K€ 6%

Taux d'épargne de

gestion 64% 67%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 5 809 K€ 5 662 K€ -147 K€ -3%

Recettes réelles 50 707 K€ 49 880 K€ -827 K€ -2%

Dépenses réelles 25 083 K€ 22 068 K€ -3 015 K€ -12%

Epargne brute (EBE) 25 624 K€ 27 811 K€ 2 188 K€ 9%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 51% 56%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

12 326 K€ 12 455 K€ 130 K€ 1%

Epargne nette (ENE) 13 298 K€ 15 356 K€ 2 058 K€ 15%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) 26% 31%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 7/49

 L’épargne de gestion courante est stable entre 2023 et 2022. Son taux atteint les 69 %, ce qui traduit

d’importantes marges de manœuvre.

 L’épargne de gestion voit son taux progresser de 64 % à 67 % entre 2022 et 2023. Le résultat

exceptionnel déficitaire impacte de 2 points l’épargne de gestion courante.

 L’épargne brute évolue favorablement entre 2022 et 2023, passant de 51 % à 56 % en 2023. Elle couvre

largement le remboursement du capital de la dette.

 L’épargne nette est en évolution positive entre 2022 et 2023, passant de 26 % à 31%, laissant une

capacité à investir correcte.

La situation financière consolidée des budgets annexes de l’activité « assainissement » est bonne et s’améliore

en 2023.

2.2 LA DETTE CONSOLIDEE DES BUDGETS ANNEXES DE L’ACTIVITE « ASSAINISSEMENT »

Le tableau ci-dessous retrace les principaux indicateurs relatifs à l’évolution de la dette des budgets annexes

« assainissement ».

Une consolidation des budgets annexes permettrait d’obtenir une variation annuelle du stock de la dette de

l’ordre de 28 433 K€, avec un montant prévisionnel d’emprunts d’équilibre de 40 881 K€.

Emprunt

prévisionnel 2023

CT6

Volume TOTAL 147 679 K€ 13 748 K€ 5 662 K€ 40 881 K€ 176 112 K€

Volume 2 161 K€ 403 K€

Stock de la dette au

31/12/2023

100 K€ 3 344 K€ 5 102 K€

CT1 Volume 78 206 K€ 6 357 K€ 3 840 K€ 17 316 K€ 89 165 K€

En k€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

CT2 Volume

Volume

Volume

Volume

CT3

CT4

CT5

14 366 706 1 506 428 494 461 5 485 121 18 345 K€

3 461 K€ 201 K€ 105 K€ 4 740 K€ 8 000 K€

588 K€ 1 447 K€ 0 1 868 K€ 2 309 K€

48 897 K€ 3 833 K€ 1 122 K€ 8 127 K€ 53 191 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 8/49

3. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT T »

3.1 LA TRAJECTOIRE FINANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT »

3.1.1 LES INDICATEURS DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT1 - ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT1 - assainissement K€ %

Recettes de gestion

courante 25 614 K€ 25 717 K€ 102 K€ 0%

Dépenses de gestion

courante 6 174 K€ 4 999 K€ -1 175 K€ -19%

Epargne de gestion

courante (EBG) 19 440 K€ 20 717 K€ 1 277 K€ 7%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

76% 81%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

1 101 K€ 90 K€ -1 011 K€ -92%

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

725 K€ 132 K€ -593 K€ -82%

Résultat

exceptionnel large 376 K€ -42 K€ -418 K€ -111%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

19 816 K€ 20 676 K€ 859 K€ 4%

Taux d'épargne de

gestion 77% 80%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 3 856 K€ 3 840 K€ -15 K€ 0%

Recettes réelles 26 715 K€ 25 807 K€ -909 K€ -3%

Dépenses réelles 10 755 K€ 8 971 K€ -1 784 K€ -17%

Epargne brute (EBE) 15 961 K€ 16 835 K€ 875 K€ 5%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 60% 65%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

6 149 K€ 6 357 K€ 209 K€ 3%

Epargne nette (ENE) 9 812 K€ 10 478 K€ 666 K€ 7%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) 37% 41%

Evolution 2023/2022 BP 2023 Total voté 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 9/49

 L’épargne de gestion courante, est en augmentation en 2023 de 7%, par rapport à 2022. Son taux

augmente de 76 % à 81 % de 2022 à 2023, du fait d’une augmentation des recettes et d’une baisse des

dépenses de gestion courante, dégageant ainsi plus de marge de manœuvre pour 2023.

 L’épargne de gestion voit son taux progresser de 81 % à 80 % en 2023, le résultat exceptionnel

légèrement déficitaire, impacte peu l’épargne de gestion courante.

 L’épargne brute évolue favorablement entre 2022 et 2023, passant de 60 % à 65% en 2023 et couvre

largement le remboursement du capital de la dette.

 L’épargne nette est en évolution positive entre 2022 et 2023, passant de 37% à 41% pour les

investissements.

La situation financière de ce budget est bonne et s’améliore, cependant le poids de l’emprunt reste important.

3.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT »

Le stock de la dette prévisionnel, à la clôture de 2023 apparait à hauteur de 89 165 K€, compte tenu de l’emprunt

d’équilibre à hauteur de 17 316 K€. Toutefois, ce dernier devrait être réduit lors de l’intégration des résultats

antérieurs, dans le cadre du budget supplémentaire 2023.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 78 206 K€ 6 357 K€ 3 840 K€ 89 165 K€

En K€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

17 316 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 10/49

3.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT1 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 142 179 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 42,06 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de

28 480 K€ pour un financement total 2023 de 686 K€ (subventions d’équipement).

Le tableau ci-dessus fait apparaître, en détail, pour les quinze plus importantes opérations du budget, le montant

des autorisations de programme et le taux d’avancement prévisionnel au 31/12/2022, ainsi que les crédits de

paiement positionnés et les subventions à recevoir sur l’exercice 2023.

Montant pluriannuel voté

des opérations au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté des crédits

de paiement 2022

Taux d'avancement

prévisionnel 2022 en

%

Montant des crédits de

paiement 2023 inscrits

au budget primitif

Montant de

cofinancement accordé

en 2023

Taux de cofinancement

2023 en %

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

142 179 393,42 42 448 094,33 17 358 615,71 42,06% 28 480 245,00 686 346,12 2,41%

Libellé des 15 plus importantes opérations du budget

primitif

Montant

pluriannuel voté

de l'opération au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté des

crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel 2022

en %

Montant des crédits

de paiement 2023

inscrits au budget

primitif

Montant de

cofinancement

accordé en

2023

Taux de

cofinancement 2023

en %

DESSERTE SANITAIRE DE LA GRAVE 2 420 240,80 195 142,91 411 000,00 25,04% 636 000,00 -

DILATATION RESEAU AV. 8 MAI 1945- MARIGNANE 800 000,00 112 327,15 16 200,00 16,07% 130 000,00 46 375,00 35,67%

ALLAUCH - DESSERTE SANITAIRE QUARTIER DES RASCOUS 920 000,00 44 499,26 103 500,00 16,09% 853 000,00

RESORPTION POINTS NOIRS IDENTIFIES PAR SMRU II 10 000 000,00 325 719,53 240 526,65 5,66% 399 598,65

SCHEMA DIRECTEUR ASSAINISSEMENT -ACTION

METROPOLITAINE 5 000 000,00 147 040,25 761 800,00 18,18% 944 000,00

Dilatation du réseau sanitaire avenue Schuman - bord du

canal - MARIGNANE 1 200 000,00 31 657,89 107 500,00 11,60% 400 500,00

Mise en conformité Bd Heckel-impasse Honorine -

MARSEILLE 11 1 150 000,00 2 626,87 34 302,00 3,21% 902 302,00

Desserte sanitaire des Fenêtres Rouges - MARSEILLE 11 750 000,00 15 435,05 68 195,00 11,15% 657 500,00

ASSAINISSEMENT FONTSAINTE LA CIOTAT 800 000,00 18 982,91 20 539,80 4,94% 101 839,80

Restructuration des installations d'assainissement sous-

vide du Cordon du Jaï à Marignane et Châteauneuf-les-

Martigues

700 000,00 101 000,00 14,43% 700 000,00

Extension du réseau sanitaire des chemins de St Jean et

Bellevue - Allauch 500 000,00 3 320,08 13 500,00 3,36% 314 500,00

Création d'un bassin de rétention unitaire place du

Capitaine Geze 26 000 000,00 726 093,00 5 090 830,00 22,37% 5 090 830,00

TRAVAUX D'ASSAINISSEMENT 2021/2025 27 000 000,00 - 4 942 373,00 7 568 000,00 -46,33% 8 185 000,00

TRAVAUX STEP 2021/2025 - PERIPHERIE 2 000 000,00 473 842,11 738 165,00 60,60% 200 000,00

Démolition reconstruction du gazomètre de l'usine de

traitement des boues d'épuration du complexe Géolide

à Sormiou

1 100 000,00 - 16 000,00 1,45% 128 000,00

Mise en place d'une couverture des prédécanteurs de

l'usine Géolide 800 000,00 15 567,30 17 200,00 4,10% 200 000,00

TOTAL 27 140 240,80 7 054 627,31 15 308 258,45 82,40% 19 843 070,45

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 11/49

3.3 LA SECTION D’EXPLOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT »

3.3.1 LES RECETTES D’EXPLOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Les recettes d’exploitation sont de l’ordre de 32 270 K€ et diminuent de 48,91 %, dans l’ensemble, par rapport

au budgété 2022, qui tient compte du budget supplémentaire et de l’excédent antérieur. Hors excédent

antérieur, elles diminuent de 2,69 % et se répartissent comme suit :

 Les remboursements sur rémunération du personnel pour 3 K€ (chapitre 013) ;

 Les produits des services légèrement supérieurs au budgété 2022, (chapitre 70), soit 20 958 K€ ;

 Les dotations et participations (chapitre 74) en diminution de 3,59 % par rapport à 2022, correspondant

aux participations des CT2 et CT5 pour le versement des appels à projets (Loi Oudin) et à la prime

d’épuration ;

 Les recettes exceptionnelles (chapitre 77) pour 90 K€ comprennent les pénalités sur marchés ;

 La quote-part des subventions d’équipement (chapitre 042) pour un montant similaire à 2022, soit

6 464 K€.

Recettes réelles 24 045 K€ 26 715 K€ 25 807 K€ -3,40%

Recettes de gestion courante 23 955 K€ 25 614 K€ 25 717 K€ 0,40% 013 - Atténuations de Charges 2 K€ 3 K€ 70,44%

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 19 281 K€ 20 700 K€ 20 958 K€ 1,25%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 4 428 K€ 4 691 K€ 4 523 K€ -3,59% 75 - Autres produits de gestion courante 245 K€ 222 K€ 234 K€ 5,30%

Autres recettes d'exploitation 90 K€ 1 101 K€ 90 K€ -91,83% 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels 90 K€ 1 101 K€ 90 K€ -91,83%

Recettes d'ordre 6 589 K€ 6 448 K€ 6 464 K€ 0% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 6 589 K€ 6 448 K€ 6 464 K€ 0,25%

Total recettes d'exploitation 30 634 K€ 33 163 K€ 32 270 K€ -2,69% 002 - Excédent reporté 24 997 K€ 30 003 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 55 631 K€ 63 166 K€ 32 270 K€ -48,91%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/ Total voté 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 12/49

3.3.2 LES DEPENSES D’EXPLOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’exploitation sont de l’ordre de 32 270 K€ et diminuent globalement de 48,91 % par rapport au

budgété 2022. Elles comprennent :

 Les dépenses à caractère général (chapitre 011) pour un montant de 2 004 K€, en diminution par rapport

à 2022 de 21,75%, notamment sur les frais d’études, la maintenance et les frais de structure ;

 Les dépenses de personnel (chapitre 012) pour 2 990 K€, en diminution de 17,02% par rapport à 2022,

suite à un réajustement de la prévision et à une réaffectation des agents, au plus près de la réalité;

 Les dépenses de gestion courante pour 5 K€ (chapitre 65) ;

 Les charges financières (chapitre 66) en diminution de 11,21% par rapport à 2022 ;

 Les charges exceptionnelles pour 99 K€, en diminution de 54,80 % ;

 Le virement de la section d’exploitation à la section d’investissement pour 7 634 K€, en diminution de

79,20 % ;

 Les dotations aux amortissements, dans le même ordre de grandeur qu’en 2022, soit 15 665 K€.

Dépenses réelles 9 938 K€ 10 755 K€ 8 971 K€ -16,58%

Dépenses de gestion courante 5 105 K€ 6 174 K€ 4 999 K€ -19,03%

011 - Charges à caractère général 1 579 K€ 2 561 K€ 2 004 K€ -21,75% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 3 471 K€ 3 603 K€ 2 990 K€ -17,02%

014 - Atténuations de Produits

65 - Autres charges de gestion courante 55 K€ 10 K€ 5 K€ -46,49%

Autres dépenses d'exploitation 4 833 K€ 4 581 K€ 3 972 K€ -13,29%

66 - Charges financières 4 263 K€ 4 362 K€ 3 873 K€ -11,21% 67 - Charges exceptionnelles 460 K€ 219 K€ 99 K€ -54,80%

68 - Provisions 110 K€ Dépenses d'ordre 45 693 K€ 52 411 K€ 23 299 K€ -55,55%

023 - Virement à la section d'investissement 28 987 K€ 36 706 K€ 7 634 K€ -79,20%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 706 K€ 15 705 K€ 15 665 K€ -0,26%

Total dépenses d'exploitation 55 631 K€ 63 166 K€ 32 270 K€ -48,91%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 55 631 K€ 63 166 K€ 32 270 K€ -48,91%

BP 2023/ Total voté

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 13/49

3.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT1 – ASSAINISSEMENT »

3.4.1 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement, de l’ordre de 41 301 K€, sont en augmentation de 4,76 % par rapport au budgété

2022. Elles se répartissent comme suit :

 L’inscription des dépenses d’équipement pour 28 420 K€, en augmentation de 63,72 % par rapport au

budgété total 2022, suivant l’évolution des projets pluriannuels ;

 Le remboursement du capital de l’emprunt (chapitre 16) en augmentation de 3,39 % par rapport à 2022,

intégrant une part résiduelle de l’emprunt d’Auriol ;

 Les opérations d’ordre (chapitre 040) – quote-part des subventions d’équipement perçues - pour un

montant de 6 464 K€, en diminution moindre par rapport au total budgété 2022.

Dépenses réelles 23 132 K€ 23 572 K€ 34 838 K€ 47,79% Dépenses d'équipement 16 541 K€ 17 359 K€ 28 480 K€ 64,07%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations)

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations)

Total des opérations d'équipement 16 541 K€ 17 359 K€ 28 480 K€ 64,07%

Dépenses financières 6 591 K€ 6 214 K€ 6 357 K€ 2,31%

13 - Subventions d'investissement 3 K€ 65 K€ 0 -100,00%

16 - Emprunts et dettes assimilées 6 588 K€ 6 149 K€ 6 357 K€ 3,39%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières

Dépenses d'ordre 7 680 K€ 9 107 K€ 6 464 K€ -29,02%

040 - Opérations de transfert entre sections 6 589 K€ 6 448 K€ 6 464 K€ 0,25%

041 - Opérations patrimoniales 1 091 K€ 2 659 K€ 0 -100,00%

Total dépenses d'investissement 30 812 K€ 32 679 K€ 41 301 K€ 26,38%

001 - Solde d'exécution négatif 6 744 K€

Total dépenses d'investissement cumulées 30 812 K€ 39 423 K€ 41 301 K€ 4,76%

BP 2023/ Total voté

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 14/49

3.4.2 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les recettes d’investissement suivent la courbe des dépenses pour un montant total de 41 301 K€. Elles sont en diminution de 36,46 % par rapport au total voté 2022, du fait d’un suréquilibre en section d’investissement constaté au budget supplémentaire 2022.

Les recettes d’investissement 2023 comprennent :

 Les subventions d’investissement (chapitre 13) à hauteur de 686 K€ dont 595 K€ pour l’opération « STEP

Géolide », 46 375 € en provenance de l’Agence de l’Eau pour l’opération « Dilatation du réseau eaux

usées du 8 Mai 1945 » et 44 330 € de la Région Paca pour l’opération « Augmentation de la capacité de

la STEP la Palun » à Marignane ;

 L’emprunt d’équilibre (chapitre 16) à hauteur de 17 316 K€, qui sera en principe réduit en totalité dans

le cadre du budget supplémentaire 2023 ;

 Le virement de la section d’exploitation à la section d’investissement (chapitre 021) pour 7 634 K€, en

diminution de 79,20% par rapport au total voté 2022, compte tenu du suréquilibre de cette section au

budget supplémentaire 2022 ;

 L’amortissement des immobilisations (chapitre 040) pour 15 665 K€.

Recettes réelles 2 167 K€ 9 925 K€ 18 002 K€ 81,38% Recettes d'équipement 1 571 K€ 2 567 K€ 18 002 K€ 601,41%

13 - Subventions d'investissement 1 571 K€ 1 649 K€ 686 K€ -58,38%

16 - Emprunts et dettes assimilées 918 K€ 17 316 K€ 1786,93%

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours

Recettes financières 596 K€ 7 358 K€ 0 -100,00%

10 - Dotations, réserves (hors 1068)

1068 - Autres réserves 6 744 K€ 0 -100,00%

27 - Autres immobilisations financières 596 K€ 614 K€ 0 -100,00%

Recettes d'ordre 46 784 K€ 55 071 K€ 23 299 K€ -57,69%

021 - Virement de la section d'exploitation 28 987 K€ 36 706 K€ 7 634 K€ -79,20%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 16 706 K€ 15 705 K€ 15 665 K€ -0,26%

041 - Opérations patrimoniales 1 091 K€ 2 659 K€ 0 -100,00%

Total recettes d'investissement 48 951 K€ 64 996 K€ 41 301 K€ -36,46%

001 - Solde d'exécution positif 238 K€

Total des recettes d'investissement cumulées 49 189 K€ 64 996 K€ 41 301 K€ -36,46%

BP 2023/ Total voté

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 15/49

4. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT2 - ASSAINISSEMENT »

4.1 LA TRAJECTOIRE F INANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »

4.1.1 LES INDICATEUR S DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT2- ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT2 - assainissement K€ %

Recettes de gestion

courante 4 183 K€ 3 649 K€ -534 K€ -13%

Dépenses de gestion

courante 1 548 K€ 1 288 K€ -260 K€ -17%

Epargne de gestion

courante (EBG) 2 636 K€ 2 361 K€ -274 K€ -10%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

63% 65%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

111 K€ 0 -111 K€ -100%

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

945 K€ 34 K€ -912 K€ -96%

Résultat

exceptionnel large -835 K€ -34 K€ 801 K€ -96%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

1 801 K€ 2 327 K€ 527 K€ 29%

Taux d'épargne de

gestion 43% 64%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 647 K€ 494 K€ -153 K€ -24%

Recettes réelles 4 294 K€ 3 649 K€ -645 K€ -15%

Dépenses réelles 3 140 K€ 1 816 K€ -1 324 K€ -42%

Epargne brute (EBE) 1 154 K€ 1 833 K€ 679 K€ 59%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 27% 50%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

2 107 K€ 1 506 K€ -601 K€ -29%

Epargne nette (ENE) -953 K€ 327 K€ 1 280 K€ -134%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) -22% 9%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 16/49

 L’épargne de gestion courante est en diminution en 2023 de 10 %, par rapport à 2022. Son taux passe

de 63 % à 65 % de 2022 à 2023, du fait d’une augmentation des recettes et d’une baisse des dépenses,

de gestion courante, dégageant ainsi plus de marge de manœuvre pour 2023.

 L’épargne de gestion voit son taux progresser de 43 % à 64 % en 2023, le résultat exceptionnel

légèrement déficitaire, impacte peu l’épargne de gestion courante.

 L’épargne brute évolue favorablement entre 2022 et 2023, passant de 27 % à 50 % en 2023 ; elle couvre

le remboursement du capital de la dette.

 L’épargne nette est en évolution positive entre 2022 et 2023, passant de – 22 % à 9% pour les

investissements. Elle reste toutefois faible.

La situation financière de ce budget s’améliore, mais sa capacité à supporter des investissements reste faible.

4.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »

Le tableau ci–dessus retrace les principaux indicateurs relatifs à l’évolution de la dette du budget annexe « CT2 -

assainissement ». Le stock de la dette évolue du fait de l’emprunt prévisionnel 2023. Ce dernier, de l’ordre de

5 485 K€, sera revu à la baisse, au moment du budget supplémentaire 2023 et de la reprise de l’excédent

antérieur.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 14 367 K€ 1 506 K€ 494 K€ 18 345 K€

En K€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

5 485 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 17/49

4.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT2 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 57 548 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 47,77 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de

5 972 K€ pour un financement total 2023 de 160 K€ (subventions d’équipement).

La programmation pluriannuelle des investissements est composée d’une opération globalisée pour

l’assainissement, elle est développée en plusieurs opérations-filles permettant le suivi analytique des différents

travaux en cours ou à venir :

 Un montant de 842 K€ est prévu pour les études sur le schéma directeur eaux usées. Celles-ci

débuteront en janvier 2023 ;

 Sur les communes de Bouc Bel Air, Cabriès, Coudoux, Eguilles, Jouques, La Roque d’Anthéron, Lambesc,

Le Puy Sainte Réparade, Les Pennes Mirabeau, Meyrargues, Peynier, Peyrolles en Provence, Rognes,

Rousset et Ventabren des travaux de restructuration, d’extension et de mise en sécurité des réseaux

d’eaux usées sont prévus. Le montant prévisionnel s’élève à 4 415 K€ ;

 Un montant de 356 K€ est prévu pour des travaux sur les stations d’épuration des eaux usées des

communes d Eguilles, Meyrargues, Rognes, Saint Cannat et Trets ;

 La création de dessertes des eaux usées sur la commune des Pennes Mirabeau est prévue pour un

montant de 300 K€ ;

 59 K€ sont prévus pour des études sur les communes de Bouc Bel Air et Meyreuil.

Montant pluriannuel voté

des opérations au

31/12/2022

Mandater au

01/01/2022

Montant voté des crédits

de paiement 2022

Taux d'avancement

prévisionnel 2022 en

%

Montant des crédits de

paiement 2023 inscrit

au budget primitif

Montant de

cofinancement accordé

Taux de cofinancement en

%

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

57 547 976,26 18 399 171,05 9 089 140,58 47,77% 5 971 878,00 160 200,00 3%

Libellé des 15 plus importantes opérations du budget

primitif

Montant

pluriannuel voté

de l'opération

au 31/12/2022

Reste à

mandater au

01/01/2022

Montant voté des

crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel 2022

en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au budget

primitif

Montant de

cofinancement

accordé

Taux de

cofinancement

en %

OPERATION ASSAINISSEMENT 57 547 976,26 39 148 805,21 9 089 140,58 83,82% 5 971 878,00 160 200,00 3%

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 18/49

4.3 LA SECTION D’EXPLOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »

4.3.1 LES RECETTES D’EXPLOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Globalement, les recettes d’exploitation s’établissent à 5 158 K€ et sont en diminution de 63 %, par rapport au

total budgété 2022, compte tenu de l’excédent antérieur. Hors résultat antérieur, la baisse est de l’ordre de

24,15 %. Elles se répartissent comme suit :

 Les produits des services (chapitre 70), en diminution de 14,94 %, dû à un changement de périmètre du

budget annexe « CT2- Assainissement ». En effet, la commune de Vitrolles ayant intégré la Régie des

Eaux du Pays d’Aix (REPA) en aout 2022, les recettes tarifaires ne sont plus perçues par la Métropole.

 Les dotations et participations (chapitre 74), en augmentation de 12,17 %. Elles concernent les primes

d’épuration de l’Agence de l’Eau ;

 Les autres produits de gestion courante, (chapitre 75), composés des régularisations sur prélèvement à

la source, des redevances d’occupation du domaine public, sont attendus avec près de 20 %

d’augmentation en 2023 ;

 Aucune recette exceptionnelle (chapitre 77) n’est prévue sur l’exercice 2023 ; en 2022, le montant de

111 K€ de l’exercice 2022 provenait pour l’essentiel d’un remboursement suite à la fin du contrat en

délégation de service public sur la commune des Pennes Mirabeau ;

 Les opérations d’ordre (chapitre 042) pour 1 509 K€, en diminution de près de 40 % par rapport à 2022.

Recettes réelles 6 133 K€ 4 294 K€ 3 649 K€ -15,02%

Recettes de gestion courante 5 415 K€ 4 183 K€ 3 649 K€ -12,77% 013 - Atténuations de Charges 14 K€ 5 K€ 7 K€ 24,79%

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 4 769 K€ 3 860 K€ 3 283 K€ -14,94%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 604 K€ 289 K€ 324 K€ 12,17% 75 - Autres produits de gestion courante 28 K€ 30 K€ 36 K€ 19,92%

Autres recettes de fonctionnement 719 K€ 111 K€ 0 -100,00% 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels 719 K€ 111 K€ 0 -100,00%

Recettes d'ordre 1 976 K€ 2 506 K€ 1 509 K€ -40% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 976 K€ 2 506 K€ 1 509 K€ -39,80%

Total recettes d'exploitation 8 110 K€ 6 800 K€ 5 158 K€ -24,15% 002 - Excédent reporté 2 589 K€ 7 139 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 10 698 K€ 13 939 K€ 5 158 K€ -63,00%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 19/49

4.3.2 LES DEPENSES D’EXP LOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Le montant des dépenses d’exploitation suit la variation à la baisse des recettes et s’élève, pour 2023, à 5 158 K€.

Il se répartit comme suit :

 1 288 K€ en dépenses de gestion courante, en diminution de -16,78% globalement : les dépenses en

chapitre 011 serviront à réaliser des contrôles liés à l’auto-surveillance et à la recherche et réduction

des rejets de substances dangereuses dans l'eau (RSDE) ;

 528 K€ en autres dépenses d’exploitation : le montant des charges exceptionnelles (chapitre 67) passant

de 813 K€ sur le total voté 2022 à 33 K€ sur le BP 2023. En effet, sur l’exercice 2022, une dépense

exceptionnelle (annulations de titres sur années antérieures) avait été prévue suite à un contrôle de

l’Agence de l’Eau ;

 3 342 K€ en dépenses d’ordre, essentiellement sur les dotations aux amortissements pour 3 270 K€ et

72 K€ en autofinancement dégagé au profit de la section d’investissement.

Dépenses réelles 2 340 K€ 3 140 K€ 1 816 K€ -42,16%

Dépenses de gestion courante 1 793 K€ 1 548 K€ 1 288 K€ -16,78%

011 - Charges à caractère général 561 K€ 778 K€ 519 K€ -33,23% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 1 216 K€ 744 K€ 743 K€ -0,19%

014 - Atténuations de Produits

65 - Autres charges de gestion courante 16 K€ 26 K€ 26 K€ 0,00%

Autres dépenses d'exploitation 547 K€ 1 592 K€ 528 K€ -66,83%

66 - Charges financières 500 K€ 779 K€ 495 K€ -36,45% 67 - Charges exceptionnelles 47 K€ 813 K€ 33 K€ -95,94%

68 - provisions

Dépenses d'ordre 8 358 K€ 10 799 K€ 3 342 K€ -69,05%

023 - Virement à la section d'investissement 4 132 K€ 6 332 K€ 72 K€ -98,87%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 226 K€ 4 467 K€ 3 270 K€ -26,80%

Total dépenses d'exploitation 10 698 K€ 13 939 K€ 5 158 K€ -63,00%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 10 698 K€ 13 939 K€ 5 158 K€ -63,00%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 20/49

4.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT2 – ASSAINISSEMENT »

4.4.1 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement s’élèvent à 8 987 K€, en diminution de -35,14 % par rapport au budgété 2022 :

 5 972 K€ en dépenses d’équipement : de nombreux travaux de renforcement, de modifications et de

créations du réseau d’eaux usées sont prévus pour un montant de 5 070 K€ ; un montant de 902 K€ est

positionné sur les études du schéma directeur et d’aménagement du réseau ;

 La régularisation des échéances d’emprunt pour 1 506 K€ (chapitre 16) ;

 La mise à jour du patrimoine, suite au changement de périmètre du budget annexe « CT2 –

assainissement » entrainant une diminution de -39,8 % des dépenses d’ordre (chapitre 040).

Dépenses réelles 9 999 K€ 11 350 K€ 7 478 K€ -34,11% Dépenses d'équipement 8 391 K€ 9 166 K€ 5 972 K€ -34,85%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations) 77 K€ -100,00%

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations)

Total des opérations d'équipement 8 391 K€ 9 089 K€ 5 972 K€ -34,30%

Dépenses financières 1 608 K€ 2 184 K€ 1 506 K€ -31,02%

13 - Subventions d'investissement 89 K€ 77 K€ -100,00%

16 - Emprunts et dettes assimilées 1 519 K€ 2 107 K€ 1 506 K€ -28,50%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières

Dépenses d'ordre 1 976 K€ 2 506 K€ 1 509 K€ -39,80%

040 - Opérations de transfert entre sections 1 976 K€ 2 506 K€ 1 509 K€ -39,80%

041 - Opérations patrimoniales

Total dépenses d'investissement 11 975 K€ 13 856 K€ 8 987 K€ -35,14%

001 - Solde d'exécution négatif 2 289 K€

Total dépenses d'investissement cumulées 14 264 K€ 13 856 K€ 8 987 K€ -35,14%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 21/49

4.4.2 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

En investissement, le montant des recettes attendu est de 8 987 K€ :

 Le montant prévisionnel des subventions d’investissement est en forte baisse (-92,51 %) ; toutefois, les

dossiers sont en cours d’instruction auprès du Conseil Départemental des Bouches-du –Rhône ;

 Un emprunt prévisionnel de 3 270 K€ a dû être positionné pour équilibrer la section d’investissement ;

 Un autofinancement dégagé, peu important à hauteur de 72 K€, en virement de la section d’exploitation

(chapitre 021).

Recettes réelles 5 906 K€ 2 140 K€ 5 645 K€ 163,77% Recettes d'équipement 1 552 K€ 2 140 K€ 5 645 K€ 163,77%

13 - Subventions d'investissement 1 552 K€ 2 140 K€ 160 K€ -92,51%

16 - Emprunts et dettes assimilées 5 485 K€

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours

Recettes financières 4 354 K€ 0 0

10 - Dotations, réserves (hors 1068)

1068 - Autres réserves 4 354 K€

27 - Autres immobilisations financières

Recettes d'ordre 8 358 K€ 10 799 K€ 3 342 K€ -69,05%

021 - Virement de la section de fonctionnement 4 132 K€ 6 332 K€ 72 K€ -98,87%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 4 226 K€ 4 467 K€ 3 270 K€ -26,80%

041 - Opérations patrimoniales

Total recettes d'investissement 14 264 K€ 12 939 K€ 8 987 K€ -30,54%

001 - Solde d'exécution positif 917 K€

Total des recettes d'investissement cumulées 14 264 K€ 13 856 K€ 8 987 K€ -35,14%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 22/49

5. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT3 - ASSAINISSEMENT»

5.1 LA TRAJECTOIRE F INANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT3 – ASSAINISSEMENT »

5.1.1 LES INDICATEURS DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT3- ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT3 - assainissement K€ %

Recettes de gestion

courante 4 018 K€ 3 914 K€ -104 K€ -3%

Dépenses de gestion

courante 501 K€ 657 K€ 155 K€ 31%

Epargne de gestion

courante (EBG) 3 516 K€ 3 257 K€ -259 K€ -7%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

88% 83%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

18 K€ 0 -18 K€ -100%

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

123 K€ 77 K€ -46 K€ -38%

Résultat

exceptionnel large -105 K€ 0 K€ 105 K€ -100%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

3 412 K€ 3 257 K€ -154 K€ -5%

Taux d'épargne de

gestion 85% 83%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 277 K€ 105 K€ -172 K€ -62%

Recettes réelles 4 036 K€ 3 914 K€ -122 K€ -3%

Dépenses réelles 902 K€ 839 K€ -63 K€ -7%

Epargne brute (EBE) 3 135 K€ 3 075 K€ -59 K€ -2%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 78% 79%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

130 K€ 201 K€ 71 K€ 55%

Epargne nette (ENE) 3 005 K€ 2 874 K€ -131 K€ -4%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) 74% 73%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 23/49

 L’épargne de gestion courante, est en diminution en 2023 de 7 %, par rapport à 2022. Son taux se

resserre de 88 % à 83 % de 2022 à 2023 dégageant un peu moins de marge de manœuvre pour 2023 ;

 L’épargne de gestion a le même taux que l’épargne précédente, le résultat exceptionnel étant nul ;

 L’épargne brute voit son taux évoluer d’un point entre 2022 et 2023, passant de 78 % à 79 % en 2023.

Elle couvre largement le remboursement du capital de la dette ;

 L’épargne nette est en très légère diminution entre 2022 et 2023, passant de 74 % à 73 % pour les

investissements.

La situation financière de ce budget reste excellente.

5.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT3 – ASSAINISSEMENT »

Le stock prévisionnel de la dette en 2023, augmente de 4 539 K€ du fait de l’emprunt prévisionnel d’équilibre

positionné à hauteur de 4 740 K€. Cet emprunt devrait toutefois être revu à la baisse dans le cadre du budget

supplémentaire 2023.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 3 461 K€ 201 K€ 105 K€ 8 000 K€

En K€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

4 740 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 24/49

5.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT3 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 65 160 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 45,03 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de

8 737 K€ pour un financement total 2023 de 1 123 K€ (subventions d’équipement).

Le tableau ci-dessus fait apparaître, en détail, pour les opérations les plus importantes du budget, le montant

des autorisations de programme et le taux d’avancement prévisionnel au 31/12/2022, ainsi que les crédits de

paiement positionnés et les subventions à recevoir sur l’exercice 2023.

Montant pluriannuel voté

des opérations au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté des crédits

de paiement 2022

Taux d'avancement

prévisionnel 2022 en

%

Montant des crédits de

paiement 2023 inscrit

au budget primitif

Montant de

cofinancement accordé

Taux de cofinancement en

%

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

65 160 501,00 17 947 992,75 11 392 141,67 45,03% 8 737 250,00 1 123 413,00 12,86%

Libellé des 15 plus importantes opérations du budget

primitif

Montant

pluriannuel voté

de l'opération au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté des

crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel 2022

en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au budget

primitif

Montant de

cofinancement

accordé

Taux de

cofinancemen

t en %

RESEAUX ET INFRASTRUCTURES EU 44 520 501,00 15 784 361,77 6 519 991,67 50,10% 5 332 455,00 814 155,00 15,27%

STEP 9 649 000,00 1 673 969,53 3 838 000,00 57,12% 3 109 795,00 309 258,00 9,94%

STEP Salon de Provence 9 116 000,00 - 160 000,00 1,76% 100 000,00 0,00%

STEP Charleval 1 073 500,00 - 750 000,00 69,86% 195 000,00 0,00%

STEP Berre l'Etang 801 500,00 489 661,45 124 150,00 76,58% -

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 25/49

5.3 LA SECTION D’EXPLOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT3 – ASSAINISSEMENT »

5.3.1 LES RECETTES D’EXPLOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Globalement, les recettes d’exploitation s’établissent à 4 323 K€ et sont en diminution de 7 %, par rapport au

total budgété 2022, compte tenu de l’excédent antérieur. Hors résultat antérieur, la baisse est de l’ordre de 3 %.

Elles se répartissent comme suit :

 Les produits des services (chapitre 70), en diminution de 3 %, dû à la baisse de la surtaxe communale ;

 Les dotations et participations (chapitre 74), en augmentation de 5 % ; elles concernent les primes

d’épuration versées par l’Agence de l’Eau ;

 Les autres produits de gestion courante, (chapitre 75), composés des régularisations sur prélèvement à

la source, des redevances d’occupation du domaine public, sont attendus avec près de 5 % de

diminution en 2023 ;

 La quote-part des subventions amortissables (chapitre 042) pour - 5 %.

Recettes réelles 4 312 K€ 4 036 K€ 3 914 K€ -3%

Recettes de gestion courante 4 294 K€ 4 018 K€ 3 914 K€ -3% 013 - Atténuations de Charges 0 K€

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 3 685 K€ 3 617 K€ 3 496 K€ -3%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 582 K€ 370 K€ 388 K€ 5% 75 - Autres produits de gestion courante 27 K€ 30 K€ 30 K€ -2%

Autres recettes de fonctionnement 18 K€ 18 K€ 0 -100% 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels 18 K€ 18 K€ -100%

Recettes d'ordre 410 K€ 430 K€ 409 K€ -5% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 410 K€ 430 K€ 409 K€ -5%

Total recettes d'exploitation 4 722 K€ 4 467 K€ 4 323 K€ -3% 002 - Excédent reporté 45 K€ 164 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 4 767 K€ 4 630 K€ 4 323 K€ -7%

BP 2023/Budgété

2022 En K€ Total voté 2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 26/49

5.3.2 LES DEPENSES D’EX PLOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Comme pour les recettes d’exploitation, les dépenses diminuent et s’élèvent, pour 2023, à 4 323 K€. Elles se

répartissent comme suit :

 657 K€ en dépenses de gestion courante, en augmentation de 31 %. En effet, les dépenses à caractère

général (chapitre 011) comprennent désormais des frais de structure (recalculés et à reverser, par tous

les budgets, au budget principal), mais également des frais d’études, des frais pour la surveillance des

réseaux, des frais pour les campagnes de dératisation et la recherche de substances dangereuses pour

l’environnement ;

 182 K€ en autres dépenses d’exploitation, en diminution de -55 % ;

 3 384 K€ en dépenses d’ordre, réparties sur les dotations aux amortissements pour 2 367 K€ et 1 117 K€

en autofinancement dégagé au profit de la section d’investissement.

Dépenses réelles 640 K€ 902 K€ 839 K€ -7% Dépenses de gestion courante 499 K€ 501 K€ 657 K€ 31%

011 - Charges à caractère général 242 K€ 273 K€ 429 K€ 57% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 252 K€ 223 K€ 227 K€ 2%

014 - Atténuations de Produits

65 - Autres charges de gestion courante 6 K€ 6 K€ 1 K€ -88% Autres dépenses d'exploitation 141 K€ 400 K€ 182 K€ -55%

66 - Charges financières 78 K€ 324 K€ 106 K€ -67%

67 - Charges exceptionnelles 63 K€ 77 K€ 76 K€ -1% 68 - provisions

Dépenses d'ordre 4 127 K€ 3 729 K€ 3 484 K€ -7% 023 - Virement à la section d'investissement 2 137 K€ 1 374 K€ 1 117 K€ -19%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 990 K€ 2 355 K€ 2 367 K€ 0%

Total dépenses d'exploitation 4 767 K€ 4 630 K€ 4 323 K€ 0%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 4 767 K€ 4 630 K€ 4 323 K€ -7%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 27/49

5.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT3 – ASSAINISSEMENT »

5.4.1 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement, de l’ordre de 11 695 K€, sont en diminution de 20 % par rapport au budgété

2022. Elles se répartissent comme suit :

 L’inscription des dépenses d’équipement pour 8 737 K€, en augmentation de 23 % par rapport au

budgété total 2022, suivant l’évolution des projets pluriannuels ;

 Le remboursement du capital de l’emprunt (chapitre 16) en augmentation de 55 % par rapport à 2022 ;

 Les autres immobilisations financières (chapitre 27) pour 1 747 K€, en diminution de 23 %. Elles sont

constituées de dépenses situées hors champ d’application de la TVA. Ces dépenses s’autofinancent car

elles sont inscrites en dépenses et en recettes, pour le même montant ;

 Les opérations d’ordre (chapitre 040) – quote-part des subventions d’équipement perçues - pour un

montant de 6 464 K€, en diminution moindre par rapport au total budgété 2022.

Dépenses réelles 15 395 K€ 13 800 K€ 10 686 K€ -23% Dépenses d'équipement 12 574 K€ 11 392 K€ 8 737 K€ -23%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations)

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations)

Total des opérations d'équipement 12 574 K€ 11 392 K€ 8 737 K€ -23%

Dépenses financières 2 821 K€ 2 408 K€ 1 949 K€ -19%

13 - Subventions d'investissement

16 - Emprunts et dettes assimilées 130 K€ 130 K€ 201 K€ 55%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières 2 691 K€ 2 278 K€ 1 747 K€ -23%

Dépenses d'ordre 734 K€ 790 K€ 1 009 K€ 28%

040 - Opérations de transfert entre sections 410 K€ 430 K€ 409 K€ 28%

041 - Opérations patrimoniales 324 K€ 360 K€ 600 K€ -5%

Total dépenses d'investissement 16 129 K€ 14 591 K€ 11 695 K€ -20%

001 - Solde d'exécution négatif

Total dépenses d'investissement cumulées 16 129 K€ 14 591 K€ 11 695 K€ -20%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 28/49

5.4.2 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les prévisions de recettes d’investissement pour 2023 s’élèvent à 11 695 K€. En diminution de 20 %, là aussi, par rapport au budget total voté 2022. Elles comprennent :

 Les subventions d’investissement à recevoir (chapitre 13) pour 1 123 K€, en diminution par rapport à 2022, plusieurs dossiers ayant été soldés durant l’exercice précédent ;

 L’emprunt prévisionnel d’équilibre pour 4 740 K€ (chapitre 16) ;

 Les recettes financières (chapitre 27) pour 1 747 K€ (même montant que pour les dépenses de même type) ;

 Le virement de la section d’exploitation à l’investissement (chapitre 021) ;

 Les opérations d’ordre sans variation entre 2022 et 2023.

Recettes réelles 7 951 K€ 7 335 K€ 7 611 K€ 4% Recettes d'équipement 2 983 K€ 3 039 K€ 5 863 K€ 93%

13 - Subventions d'investissement 2 983 K€ 1 787 K€ 1 123 K€ -37%

16 - Emprunts et dettes assimilées 1 252 K€ 4 740 K€ 279%

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours

Recettes financières 4 968 K€ 4 297 K€ 1 747 K€ -59%

10 - Dotations, réserves (hors 1068) 1 616 K€ 1 738 K€ -100%

1068 - Autres réserves

27 - Autres immobilisations financières 3 353 K€ 2 559 K€ 1 747 K€ -32%

Recettes d'ordre 4 451 K€ 4 089 K€ 4 084 K€ 0%

021 - Virement de la section de fonctionnement 2 137 K€ 1 374 K€ 1 117 K€ -19%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 990 K€ 2 355 K€ 2 367 K€ 0%

041 - Opérations patrimoniales 324 K€ 360 K€ 600 K€ 67%

Total recettes d'investissement 12 403 K€ 11 424 K€ 11 695 K€ 67%

001 - Solde d'exécution positif 3 726 K€ 3 167 K€

Total des recettes d'investissement cumulées 16 129 K€ 14 591 K€ 11 695 K€ -20%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 29/49

6. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT4 - ASSAINISSEMENT »

6.1 LA TRAJECTOIRE F INANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT4 – ASSAINISSEMENT »

6.1.1 LES INDICATEUR S DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT4 - ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT4 - assainissement en K€ en %

Recettes de gestion

courante 2 223 K€ 2 315 K€ 92 K€ 4%

Dépenses de gestion

courante 1 362 K€ 1 354 K€ -9 K€ -1%

Epargne de gestion

courante (EBG) 861 K€ 961 K€ 100 K€ 12%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

39% 42%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

0 0 0 #DIV/0!

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

1 121 K€ 685 K€ -436 K€ -39%

Résultat

exceptionnel large -1 121 K€ -685 K€ 436 K€ -39%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

-260 K€ 276 K€ 536 K€ -206%

Taux d'épargne de

gestion -12% 12%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112)

Recettes réelles 2 223 K€ 2 315 K€ 92 K€ 4%

Dépenses réelles 2 483 K€ 2 039 K€ -445 K€ -18%

Epargne brute (EBE) -260 K€ 276 K€ 536 K€ -206%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) -12% 12%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

147 K€ 154 K€ 7 K€ 5%

Epargne nette (ENE) -407 K€ 122 K€ 529 K€ -130%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) -18% 5%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 30/49

 L’épargne de gestion courante est de l’ordre de 961 K€ en 2023, en augmentation par rapport à 2022

de 100 K€. Son taux passe de 39 % à 42 % de 2022 à 2023, du fait d’une augmentation des recettes et

d’une baisse des dépenses, de gestion courante.

 L’épargne de gestion progresse de -12 % à 12 % entre 2022 et 2023, du fait notamment de la provision

pour risques en forte diminution sur le chapitre 68. Les résultats exceptionnels en 2022 et 2023,

impactent fortement l’épargne de gestion courante, même si en 2023, l’impact est moindre.

 L’épargne brute évolue favorablement entre 2022 et 2023, passant de -12 % à + 12 % en 2023, mais

reste faible 276 K€, couvrant à peine le montant du capital des emprunts à rembourser de 147 K€ en

2023.

 L’épargne nette est en évolution positive entre 2022 et 2023, passant de -12 % à 5 %, mais reste très

faible pour le reste des investissements.

En conclusion, les ratios financiers pour le budget annexe « CT4 - assainissement » affichent un budget en

situation financière très fragile.

6.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT4 – ASSAINISSEMENT »

Le stock prévisionnel de la dette augmente de 1 721 K€, compte tenu de l’emprunt d’équilibre positionné à

hauteur de 1 868 K€.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 588 K€ 147 K€ 0 2 309 K€

En k€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

1 868 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 31/49

6.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT4 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 13 778 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 80 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de 1 990 K€

sans cofinancements accordés.

L’opération relative à l’extension de la Station d’épuration d’Auriol Saint-Zacharie se voit doté de 320 K€ de

crédits afin de couvrir les travaux liés aux centrifugeuses sur la station.

Au niveau de l’opération d’extension du réseau assainissement Hameau du Pigeonnier 50 K€ correspondant aux

contrats de mandat donnés à la SPL l’Eau des Collines pour la création de la station et l’extension du réseau.

Pour l’opération de réhabilitation de l’Ovoïde eaux usées Aubagne/Marseille, 940 K€ sont prévus dans le cadre

de la poursuite des travaux urgents de réhabilitation du réseau avec le contrat de mandat de la SPL l’eau des

Collines.

Pour l’opération de la Station d’épuration de Cuges-les-Pins 680 K€ sont inscrits dont 30 K€ au titre des études

préalables à la réhabilitation/construction de la station, 450 K€ pour les travaux et 200 K€ pour l’achat du terrain

qui accueillera la nouvelle station.

Montant pluriannuel voté

des opérations au

31/12/2022

Mandaté au 01/01/2022 Montant voté des crédits de paiement 2022

Taux d'avancement

prévisionnel 2022 en

%

Montant des crédits de

paiement 2023 inscrit

au budget primitif

Montant de

cofinancement accordé

2023

Taux de cofinancement

2023 en %

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

13 778 374,03 9 052 520,50 1 921 253,72 80% 1 990 000,00 - 0%

Libellé des 15 plus importantes opérations du budget

primitif

Montant

pluriannuel voté

de l'opération au

31/12/2022

mandaté au

01/01/2022

Montant voté des

crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel 2022

en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au budget

primitif

Montant de

cofinancement

accordé 2023

Taux de

cofinancemen

t 2023 en %

EXTENSION DE LA STATION D'EPURATION AURIOL SAINT

ZACHARIE 1 445 040,70 948 209,25 90 000,00 71,85% 320 000,00 0%

EXTENSION RESEAU ASS HAMEAU PIGEONNIER LA

BOUILLADISSE 2 500 000,00 1 267 783,20 208 000,00 59,03% 50 000,00 0%

REHABILITAT°OVOIDE EAUX USEES AUBAGNE/MARSEILLE 9 000 000,00 6 064 494,72 723 253,72 75,42% 940 000,00 0%

STEP CUGES LES PINS 833 333,33 772 033,33 900 000,00 200,64% 680 000,00 0%

13 778 374,03 9 052 520,50 1 921 253,72 79,64% 1 990 000,00 -

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 32/49

6.3 LA SECTION D’EXPLOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT4 – ASSAINISSEMENT »

6.3.1 LES RECETTES D’EXP LOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Les recettes d’exploitation sont en diminution de -35,30 % par rapport au voté 2022 du fait de la reprise du

résultat antérieur. Hors excédent antérieur, la variation se situe aux alentours de 11 % :

 Les produits des services sont de l’ordre de 2 295 K€. Il s’agit des redevances d’assainissement

encaissées pour le compte de la Métropole lors de la facturation de l’eau par les différents délégataires.

La SPL l’eau des Collines en tant que délégataire de l’eau et de l’assainissement reverse la part

métropolitaine de l’assainissement. Le SIBAM étant uniquement délégataire de l’eau, il reverse la

totalité de la redevance que la Métropole a à charge de redistribuer à la SPL l’eau des collines. Le SIBAM

couvre depuis 2019 les communes de Belcodène, Cadolive, La Bouilladisse, La Destrousse, Peypin,

Roquevaire et Saint-Savournin. La SPL l’eau des collines est délégataire de l’eau pour Aubagne, Auriol,

Cuges les Pins, La Penne sur Huveaune, Saint-Zacharie. Les recettes augmentent de 157 K€ (7%). A noter

également que les volumes servant de base aux calculs sont ceux de 2021 ;

 Le chapitre 74, avec la prime d’épuration est stable. Ces primes sont versées par l’agence de l’eau aux

maitres d’ouvrages publics ou privés afin de rétribuer les bonnes performances épuratoires et d’inciter

les bonnes pratiques et les améliorations de celles-ci ;

 Le montant prévu pour les opérations d’ordre de transfert en augmentation du fait d’un amortissement

plus important sur les subventions d’investissement.

Recettes réelles 2 825 K€ 2 223 K€ 2 315 K€ 4,12%

Recettes de gestion courante 2 825 K€ 2 223 K€ 2 315 K€ 4,12% 013 - Atténuations de Charges

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 2 730 K€ 2 138 K€ 2 230 K€ 4,28%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 95 K€ 85 K€ 85 K€ 0,00% 75 - Autres produits de gestion courante

Autres recettes de fonctionnement 0 0 0 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels

Recettes d'ordre 552 K€ 440 K€ 650 K€ 48% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 552 K€ 440 K€ 650 K€ 47,73%

Total recettes d'exploitation 3 377 K€ 2 663 K€ 2 965 K€ 11,32% 002 - Excédent reporté 2 675 K€ 1 919 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 6 052 K€ 4 582 K€ 2 965 K€ -35,30%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 33/49

6.3.2 LES DEPENSES D’EXPL OITATION DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’exploitation prévisionnelles diminuent de -35,30 % par rapport au budget voté 2022 et se

répartissent comme suit :

 Le chapitre 011 est stable du fait de la constance des volumes traités sur les communes gérées par la

SPL Eau des Collines. La recette versée par le SIBAM est en partie reversée à la SPL l’eau des Collines.

Aix-Marseille-Provence a adopté un protocole d’accord avec le SIBAM (avenanté en 2019 avec le rajout

de Roquevaire) qui, en tant que délégataire de l’eau facture également l’assainissement pour le compte

de la Métropole. Une fois le montant encaissé, la Métropole reverse la part du délégataire de

l’assainissement à la SPL. Le décalage au niveau des volumes définitifs (pour le BP 2022 les prévisions

ont été faites sur les chiffres de 2020) nécessite d’anticiper les besoins potentiels de crédits au chapitre

011. Pour les dépenses secondaires, 4,5 K€ sont prévus pour la part du marché AMP sur l’analyse des

Rad, 14 K€ de refacturation des frais, 1,2 K€ pour le marché avec SMACL assurance et 100 € pour les

cotisations Astee) ;

 Au niveau des autres charges de gestion courante (chapitre 65), on note une légère augmentation de 2

% du fait notamment des frais de facturation dus au SIBAM dans le cadre du protocole de facturation

pour 36 K€. Le reste concerne la prime d’épuration à reverser à la SPL l’Eau des Collines et de la prise en

compte d’un protocole, suite à un litige avec un administré. On note également 100€ inscrits pour les

redevances AOT qui concernent des droits de passages pour des canalisations (caserne Vienot ou à La

Penne sur Huveaune) ;

 Sur le chapitre 67, la dépense concerne principalement la convention de participation financière à

l’extension de la station d’épuration (Géolide) dont l’augmentation annuelle (coefficient d’actualisation

de 3,12%) est prévu sur l’échéancier de la convention ;

 Le chapitre 68 est crédité de 50 K€ dans le cadre de l’appel dans le dossier de la SERAMM ;

 Les opérations d’ordre de transfert sont prévues pour le même montant que le budget voté 2022, soit

926 K€.

Dépenses réelles 3 128 K€ 2 483 K€ 2 039 K€ -17,90% Dépenses de gestion courante 1 310 K€ 1 362 K€ 1 354 K€ -0,62%

011 - Charges à caractère général 1 126 K€ 1 169 K€ 1 172 K€ 0,26% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 35 K€ 35 K€ 21 K€ -41,43%

014 - Atténuations de Produits

65 - Autres charges de gestion courante 149 K€ 158 K€ 161 K€ 1,90% Autres dépenses d'exploitation 1 818 K€ 1 121 K€ 685 K€ -38,89%

66 - Charges financières

67 - Charges exceptionnelles 1 318 K€ 621 K€ 635 K€ 2,25% 68 - provisions 500 K€ 500 K€ 50 K€ -90,00%

Dépenses d'ordre 2 924 K€ 2 099 K€ 926 K€ -55,88% 023 - Virement à la section d'investissement 2 002 K€ 1 173 K€ 0 -100,00%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 922 K€ 926 K€ 926 K€ 0,00%

Total dépenses d'exploitation 6 052 K€ 4 582 K€ 2 965 K€ -35,30%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 6 052 K€ 4 582 K€ 2 965 K€ -35,30%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 34/49

6.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT4 – ASSAINISSEMENT »

6.4.1 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement prévues pour 2023 sont relativement stables par rapport au total voté 2022 :

 L’opération d’extension de la Station d’épuration d’Auriol Saint-Zacharie est dotée de 320 K€ pour des

études et travaux sur les centrifugeuses ainsi que pour la maitrise d’œuvre des travaux d’extension ;

 L’opération de réhabilitation de l’Ovoïde eaux usées Aubagne/Marseille est portée à 940 K€. Il s’agit

de la poursuite des travaux urgents de réhabilitation de l’Ovoide ;

 Au niveau de l’opération d’extension du réseau assainissement Hameau du Pigeonnier 50 K€ sont

inscrits afin de couvrir les soldes des contrats de mandat avec la SPL l’eau des collines pour la création

de la station d’épuration et l’extension du réseau ;

 Pour la future station d’épuration de Cuges-les-Pins, 680 K€ sont inscrits dont 30 K€ d’études. L’achat

d’un terrain est prévu pour la future station à hauteur de 200 K€. Concernant les travaux, 450 K€ sont

prévus ;

 Au chapitre 16, une annuité de 154 K€ est inscrite. Il s’agit d’un emprunt à taux zéro contracté auprès

de l’agence de l’eau depuis 2017. La dette sera totalement remboursée en 2026 ;

 Le montant prévu pour les opérations d’ordre de transfert (chapitre 040) en augmentation du fait d’un

amortissement plus important sur les subventions d’investissement, soit 650 K€.

Dépenses réelles 2 536 K€ 2 068 K€ 2 144 K€ 3,68% Dépenses d'équipement 2 389 K€ 1 921 K€ 1 990 K€ 3,58%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations)

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations)

Total des opérations d'équipement 2 389 K€ 1 921 K€ 1 990 K€ 3,58%

Dépenses financières 147 K€ 147 K€ 154 K€ 5,00%

13 - Subventions d'investissement

16 - Emprunts et dettes assimilées 147 K€ 147 K€ 154 K€ 5,00%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières

Dépenses d'ordre 769 K€ 712 K€ 650 K€ -8,64%

040 - Opérations de transfert entre sections 552 K€ 440 K€ 650 K€ 47,73%

041 - Opérations patrimoniales 217 K€ 272 K€ 0 -100,00%

Total dépenses d'investissement 3 305 K€ 2 780 K€ 2 794 K€ 0,52%

001 - Solde d'exécution négatif 821 K€

Total dépenses d'investissement cumulées 4 127 K€ 2 780 K€ 2 794 K€ 0,52%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 35/49

6.4.2 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Tout comme les dépenses d’investissement, les recettes inscrites dans le cadre du budget primitif 2023 sont

stables, également, par rapport au total budget voté 2022 :

 Il n’y a pas de subventions inscrites pour 2023. La subvention de l’agence de l’eau concernant les travaux

de l’Ovoide n’est pas encore notifiée ;

 Un emprunt d’équilibre est positionné pour 1 868 K€ dans l’attente de la reprise de résultat

excédentaire 2022 au budget supplémentaire 2023 ;

 Les recettes d’ordre diminuent de 60,94% suite à la mise à jour annuelle du patrimoine.

Recettes réelles 985 K€ 141 K€ 1 868 K€ 1227,86% Recettes d'équipement 164 K€ 141 K€ 1 868 K€ 1227,86%

13 - Subventions d'investissement 164 K€ 141 K€ 0 -100,00%

16 - Emprunts et dettes assimilées 1 868 K€

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours

Recettes financières 821 K€ 0 0

10 - Dotations, réserves (hors 1068) 821 K€

1068 - Autres réserves

27 - Autres immobilisations financières

Recettes d'ordre 3 142 K€ 2 370 K€ 926 K€ -60,94%

021 - Virement de la section de fonctionnement 2 002 K€ 1 173 K€ 0 -100,00%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 922 K€ 926 K€ 926 K€ 0,00%

041 - Opérations patrimoniales 217 K€ 272 K€ 0 -100,00%

Total recettes d'investissement 4 127 K€ 2 511 K€ 2 794 K€ 11,28%

001 - Solde d'exécution positif 269 K€

Total des recettes d'investissement cumulées 4 127 K€ 2 780 K€ 2 794 K€ 0,52%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 36/49

7. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNEXE « CT5 - ASSAINISSEMENT »

7.1 LA TRAJECTOIRE FINANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT5 – ASSAINISSEMENT »

7.1.1 LES INDICATEURS DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT5 - ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT5 - assainissement en K€ en %

Recettes de gestion

courante 7 510 K€ 7 589 K€ 79 K€ 1%

Dépenses de gestion

courante 318 K€ 1 175 K€ 857 K€ 270%

Epargne de gestion

courante (EBG) 7 192 K€ 6 414 K€ -778 K€ -11%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

96% 85%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

0 0 0

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

1 036 K€ 200 K€ -836 K€ -81%

Résultat

exceptionnel large -1 036 K€ -200 K€ 836 K€ -81%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

6 156 K€ 6 214 K€ 58 K€ 1%

Taux d'épargne de

gestion 82% 82%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 919 K€ 1 122 K€ 203 K€ 22%

Recettes réelles 7 510 K€ 7 589 K€ 79 K€ 1%

Dépenses réelles 2 273 K€ 2 497 K€ 224 K€ 10%

Epargne brute (EBE) 5 237 K€ 5 092 K€ -145 K€ -3%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 70% 67%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

3 393 K€ 3 833 K€ 440 K€ 13%

Epargne nette (ENE) 1 844 K€ 1 259 K€ -585 K€ -32%

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) 25% 17%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 37/49

 L’épargne de gestion courante, est en diminution en 2023 de 11 %, par rapport à 2022. Son taux passe

de 96 % à 85 % de 2022 à 2023, du fait d’une augmentation des dépenses, de gestion courante,

dégageant ainsi moins de marge de manœuvre pour 2023.

 L’épargne de gestion voit son taux rester stable à 82 % entre 2022 en 2023, mais le résultat exceptionnel

déficitaire, impacte cette dernière de 3 points par rapport à l’épargne de gestion courante en 2023.

 L’épargne brute est en diminution entre 2022 et 2023, passant de 70 % à 67 % en 2023 ; elle couvre

largement le remboursement du capital de la dette.

 L’épargne nette est en diminution également entre 2022 et 2023, passant de 25 % à 17 % pour les

investissements.

La situation financière de ce budget reste correcte, mais le poids de l’emprunt est important.

7.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT5 – ASSAINISSEMENT »

Le stock prévisionnel de la dette augmente de 4 294 K€, compte tenu de l’emprunt d’équilibre positionné à

hauteur de 8 127 K€.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 48 897 K€ 3 833 K€ 1 122 K€ 53 191 K€

En k€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

8 127 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 38/49

7.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT5 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 89 681 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 67 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de 9 386 K€

avec des cofinancements accordés à hauteur de 33 K€.

Le tableau ci-dessus fait apparaître, en détail, pour les quinze plus importantes opérations du budget, le montant

des autorisations de programme et le taux d’avancement prévisionnel au 31/12/2022, ainsi que les crédits de

paiement positionnés et les subventions à recevoir sur l’exercice 2023.

Montant pluriannuel voté

des opérations au

31/12/2022

Mandaté au 01/01/2022 Montant voté des crédits de paiement 2022

Taux d'avancement

prévisionnel 2022 en

%

Montant des crédits de

paiement 2023 inscrit

au budget primitif

Montant de

cofinancement accordé

2023

Taux de cofinancement

2023 en %

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

89 680 886,19 42 712 559,84 17 682 921,00 67% 9 386 043,00 33 000,00 0%

Libellé des 15 plus importantes opérations du budget

primitif

Montant

pluriannuel voté

de l'opération au

31/12/2022

mandaté au

01/01/2022

Montant voté des

crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel 2022

en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au budget

primitif

Montant de

cofinancement

accordé 2023

Taux de

cofinancemen

t 2023 en %

Construction STEP Fos-sur-Mer 14 443 227,72 8 911 863,83 2 473 839,00 78,83% 2 927 592,00 - 0%

STEP de Rassuen 18 475 331,51 2 724 909,62 4 748 000,00 40,45% 2 000 000,00 - 0%

Renforcement capacité STEP Miramas 1 744 999,33 8 260,38 70 000,00 4,48% 80 000,00 0%

Extension renouv. mise en conform reseaux 46 866 080,97 28 458 854,01 8 346 915,00 78,53% 3 753 450,00 0%

Réhabilitation STEP Port ST Louis 2 599 472,00 2 599 472,00 - 100,00% - 0%

Réhabilitation STEP de Cornillon 2 171 440,66 9 200,00 77 500,00 3,99% 58 334,00 33 000,00 57%

Schéma directeur Eaux usées 333 334,00 - 166 667,00 50,00% 166 667,00 0%

Construction Poste relevage St Chamas 3 047 000,00 - 1 800 000,00 59,07% 400 000,00 0%

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 39/49

7.3 LA SECTION D’EXPLOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT5 – ASSAINISSEMENT »

7.3.1 LES RECETTES D’EXPL OITATION DU BUDGET PRIMITIF

Les recettes d’exploitation sont en baisse de -15,35 % par rapport au total budgété 2022, si l’on tient compte de

l’excédent antérieur. Hors excédent antérieur, la variation est de + 1,30 %.

 Les produits des services (chapitre 70) sont stables ;

 Les dotations et participations (chapitre 74), sont en augmentation de 10,65 %. Elles concernent les

primes d’épuration versées par l’Agence de l’Eau ;

 Les autres produits de gestion courante, (chapitre 75), composés des régularisations sur prélèvement

à la source, des redevances d’occupation du domaine public, sont pour le même montant ;

 La quote-part des subventions amortissables (chapitre 042) pour + 6,08 %.

Recettes réelles 9 152 K€ 7 510 K€ 7 589 K€ 1,05%

Recettes de gestion courante 9 150 K€ 7 510 K€ 7 589 K€ 1,05% 013 - Atténuations de Charges

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 8 666 K€ 7 190 K€ 7 236 K€ 0,63%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 407 K€ 315 K€ 349 K€ 10,65% 75 - Autres produits de gestion courante 77 K€ 5 K€ 5 K€ 0,00%

Autres recettes d'exploitation 3 K€ 0 0 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels 3 K€

Recettes d'ordre 337 K€ 393 K€ 417 K€ 6% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 337 K€ 393 K€ 417 K€ 6,08%

Total recettes d'exploitation 9 490 K€ 7 903 K€ 8 006 K€ 1,30% 002 - Excédent reporté 366 K€ 1 555 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 9 856 K€ 9 458 K€ 8 006 K€ -15,35%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021 Total voté 2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 40/49

7.3.2 LES DEPENSES D’EXP LOITATION DU BUDGET PRIMITIF

Le montant des dépenses d’exploitation suit la variation à la baisse des recettes et s’élève, pour 2023, à 8 006 K€.

Il se répartit comme suit :

 1 175 K€ en dépenses de gestion courante, en augmentation de près de 270 % : les dépenses en chapitre

011 sont constituées de l’augmentation des prestations et des révisions de prix, suite à l’inflation ; à

noter également, comme sur tous les budgets, l’inscription de frais de structure en 2023, à reverser au

budget principal ; l’inscription de dépenses de personnel (chapitre 012) pour 750 K€, suite à une

répartition des agents, au plus proche de la réalité ;

 1 323 K€ en autres dépenses d’exploitation : le montant des charges exceptionnelles (chapitre 67)

passant de 1 034 K€ sur le total voté 2022 à 200 K€ sur au budget primitif 2023. En effet, sur l’exercice

2022, des dépenses exceptionnelles (annulations de titres sur années antérieures) avait été prévues et

ne seront pas reconduites ;

 5 509 K€ en dépenses d’ordre, sur les dotations aux amortissements (chapitre 042) pour 2 365 K€ et

3 144 K€ en autofinancement dégagé au profit de la section d’investissement (chapitre 023).

Dépenses réelles 1 725 K€ 2 273 K€ 2 497 K€ 9,87% Dépenses de gestion courante 526 K€ 318 K€ 1 175 K€ 269,54%

011 - Charges à caractère général 496 K€ 288 K€ 432 K€ 50,02% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 713 K€

014 - Atténuations de Produits

65 - Autres charges de gestion courante 30 K€ 30 K€ 30 K€ 0,00% Autres dépenses d'exploitation 1 199 K€ 1 955 K€ 1 323 K€ -32,35%

66 - Charges financières 989 K€ 921 K€ 1 123 K€ 21,88%

67 - Charges exceptionnelles 210 K€ 1 034 K€ 200 K€ -80,66% 68 - provisions

Dépenses d'ordre 8 131 K€ 7 185 K€ 5 509 K€ -23,33% 023 - Virement à la section d'investissement 6 408 K€ 4 652 K€ 3 144 K€ -32,42%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 723 K€ 2 533 K€ 2 365 K€ -6,64%

Total dépenses d'exploitation 9 856 K€ 9 458 K€ 8 006 K€ -15,35%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 9 856 K€ 9 458 K€ 8 006 K€ -15,35%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021 Total voté 2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 41/49

7.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT5 – ASSAINISSEMENT »

7.4.1 LES DEPENSES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement 2023 affichent une baisse globale de -64,38 % par rapport au total budgété 2022 ;

elles se répartissent comme suit :

 - 46,92% sur les dépenses d’équipement liés à la fin de certains chantiers de réhabilitation de réseaux

et du décalage de la Réhabilitation de la station d’épuration de Rassuen sur la commune d’Istres ou de

la construction du Poste de Refoulement de la station d’épuration de Miramas/St Chamas ;

 + 12,96 % sur le capital de la dette à rembourser, tenant compte des emprunts nouveaux souscrits en

2022 (chapitre 16) ;

 - 66,58 % sur le chapitre 041, cette baisse est liée à la fin de certains chantiers exécutés au chapitre 238

pour lesquels les intégrations sont obligatoires au chapitre 21 par opération d’ordre ;

 + 6,08 % sur la quote-part des subventions transférables (chapitre 040) traduisant l’amortissement des

subventions reçues.

Dépenses réelles 21 133 K€ 21 076 K€ 13 219 K€ -37,28% Dépenses d'équipement 18 269 K€ 17 683 K€ 9 386 K€ -46,92%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations)

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations)

Total des opérations d'équipement 18 269 K€ 17 683 K€ 9 386 K€ -46,92%

Dépenses financières 2 864 K€ 3 393 K€ 3 833 K€ 12,96%

13 - Subventions d'investissement

16 - Emprunts et dettes assimilées 2 864 K€ 3 393 K€ 3 833 K€ 12,96%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières

Dépenses d'ordre 2 558 K€ 9 280 K€ 3 387 K€ -63,50%

040 - Opérations de transfert entre sections 337 K€ 393 K€ 417 K€ 6,08%

041 - Opérations patrimoniales 2 220 K€ 8 887 K€ 2 970 K€ -66,58%

Total dépenses d'investissement 23 691 K€ 30 356 K€ 16 606 K€ -45,30%

001 - Solde d'exécution négatif 9 119 K€ 16 266 K€

Total dépenses d'investissement cumulées 32 810 K€ 46 622 K€ 16 606 K€ -64,38%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021 Total voté 2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 42/49

7.4.2 LES RECETTES D’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Comme les dépenses de la même section, les recettes d’investissement sont en baisse de -64,38 % en 2023 :

 -100 % pour les subventions d’équipement (chapitre 13) : les dossiers déposés auprès de différents

partenaires sont en cours d’instruction et donc non notifiés à ce jour ;

 -47,25 % sur les recettes d’ordre, composées des amortissements des immobilisations ((chapitre 040),

des écritures patrimoniales (chapitre 041) et de l’autofinancement dégagé par la section d’exploitation

(chapitre 021).

Recettes réelles 22 459 K€ 30 550 K€ 8 127 K€ -73,40% Recettes d'équipement 16 340 K€ 26 298 K€ 8 127 K€ -69,10%

13 - Subventions d'investissement 1 267 K€ 1 088 K€ -100,00%

16 - Emprunts et dettes assimilées 15 073 K€ 25 210 K€ 8 127 K€ -67,76%

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours

Recettes financières 6 119 K€ 4 252 K€ 0 -100,00%

10 - Dotations, réserves (hors 1068) 6 119 K€ 4 252 K€ 0 -100,00%

1068 - Autres réserves

27 - Autres immobilisations financières

Recettes d'ordre 10 351 K€ 16 072 K€ 8 479 K€ -47,25%

021 - Virement de la section de fonctionnement 6 408 K€ 4 652 K€ 3 144 K€ -32,42%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 723 K€ 2 533 K€ 2 365 K€ -6,64%

041 - Opérations patrimoniales 2 220 K€ 8 887 K€ 2 970 K€ -66,58%

Total recettes d'investissement 32 810 K€ 46 622 K€ 16 606 K€ -64,38%

001 - Solde d'exécution positif

Total des recettes d'investissement cumulées 32 810 K€ 46 622 K€ 16 606 K€ -64,38%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 43/49

8. LE BUDGET PRIMITIF DU BUDGET ANNE XE « CT6 - ASSAINISSEMENT »

8.1 LA TRAJECTOIRE F INANCIERE DU BUDGET ANNEXE « CT6 – ASSAINISSEMENT »

8.1.1 LES INDICATEUR S DE GESTION DU BUDGET ANNEXE « CT6 - ASSAINISSEMENT »

Epargne de gestion courante

= recettes de gestion courante - dépenses de gestion courante (hors solde exceptionnel et financier et provisions réelles)

=> Capacité courante de financement de l’établissement hors politique d’endettement

Epargne de gestion

= Epargne de gestion courante + solde exceptionnel large

=> Capacité de la collectivité à dégager de l’autofinancement après prise en compte des éléments non liés à la gestion courante (résultat exceptionnel).

Epargne brute = recettes réelles de fonctionnement - dépenses réelles de fonctionnement => Capacité d’autofinancement brute (CAF) de la section d’investissement

Epargne nette = épargne brute - annuité en capital de la dette => Capacité d’autofinancement nette de la section d’investissement

Budget annexe

CT6 - assainissement K€ %

Recettes de gestion

courante 5 919 K€ 6 602 K€ 683 K€ 12%

Dépenses de gestion

courante 5 384 K€ 5 777 K€ 393 K€ 7%

Epargne de gestion

courante (EBG) 535 K€ 825 K€ 290 K€ 54%

Taux d'épargne de

gestion courante

(Taux d'EBG)

9% 12%

Recettes

exceptionnelles larges

(77 + 78 +76) hors

nature 775

10 K€ 5 K€ -5 K€ -50%

Dépenses

exceptionnelles larges

(67 +68 + 66112)

37 K€ 30 K€ -7 K€ -19%

Résultat

exceptionnel large -27 K€ 0 K€ 27 K€ -100%

Epargne de gestion

(EBG + résultat

exceptionnel)

508 K€ 825 K€ 317 K€ 63%

Taux d'épargne de

gestion 9% 12%

Intérêts de la dette

(66 sauf le 66112) 110 K€ 100 K€ -10 K€ -9%

Recettes réelles 5 929 K€ 6 607 K€ 678 K€ 11%

Dépenses réelles 5 531 K€ 5 907 K€ 376 K€ 7%

Epargne brute (EBE) 398 K€ 700 K€ 302 K€ 76%

Taux d'épargne brute

(Taux d'EBE) 7% 11%

Annuité en capital de la

dette (16 sauf le 16449

et 165)

400 K€ 403 K€ 3 K€ 1%

Epargne nette (ENE) -2 K€ 297 K€ 299 K€

Taux d'épargne nette

(Taux d'ENE) 0% 4%

Total voté 2022 BP 2023 Evolution 2023/2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 44/49

 L’épargne de gestion courante, est en augmentation en 2023 de 54 %, par rapport au total voté 2022.

Son taux passe de 9 % à 12 % de 2022 à 2023, du fait d’une augmentation des dépenses mais aussi des

recettes, de gestion courante, dégageant ainsi un peu plus de marge de manœuvre pour 2023.

 L’épargne de gestion voit son taux égal à celui de l’épargne de gestion courante.

 L’épargne brute évolue favorablement entre 2022 et 2023, passant de 7 % à 11% en 2023 ; le

remboursement du capital de la dette est couvert.

 L’épargne nette est en évolution positive entre 2022 et 2023, passant de 0 % à 4% pour les

investissements.

Les marges de manœuvre, même si elles sont en bonne voie, sont faibles et affichent une situation financière

très fragile pour ce budget.

8.1.2 LA DETTE DU BUDGET ANNEXE « CT6 – ASSAINISSEMENT »

Le stock prévisionnel de la dette augmente de 2 941 K€, compte tenu de l’emprunt d’équilibre positionné à

hauteur de 3 344 K€.

Emprunt

prévisionnel 2023

Stock de la dette au

31/12/2023

Volume 2 161 K€ 403 K€ 100 K€ 5 102 K€

En K€ Stock de dette au 01/01/2023

Remboursement du

capital de la dette en

2023

Intérêts de la dette

en 2023 (hors ICNE)

3 344 K€

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 45/49

8.2 LA PROGRAMMATION PLURIANNUELLE DU BUDGET ANNEXE « CT6 –

ASSAINISSEMENT »

Dans sa globalité, le montant total des autorisations de programme s’élève à 27 243 K€, avec un taux

d’avancement en 2022 de 36 %. Le montant total des crédits de paiement positionnés en 2023 est de

3 737 K€ pour un financement total 2023 de 88 K€ (subventions d’équipement).

Le tableau ci-dessus fait apparaître, en détail, pour les opérations les plus importantes du budget, le montant

des autorisations de programme et le taux d’avancement prévisionnel au 31/12/2022, ainsi que les crédits de

paiement positionnés et les subventions à recevoir sur l’exercice 2023. Le pourcentage global d’avancement de

la programmation pluriannuelle des investissements est de 36 % à fin 2022 et atteindrait 50 % fin 2023, dans

l’hypothèse d’une réalisation à 100% des crédits prévus. Ce faible pourcentage d’avancement est lié à la création

récente de trois opérations pour un montant de 4 000 K€ et provient également du décalage de deux opérations

majeures prévues au schéma directeur de 2018 (Restructuration du réseau poste Sud à Martigues et bassin

d’orage de la STEP). Concernant ces projets, des maîtrises d’œuvre sont en cours et les travaux doivent

commencer en 2023.

Il n’y a pas de création d’opération prévue pour 2023.

Montant

pluriannuel

voté des

opérations au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté

des crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel

2022 en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au

budget primitif

Montant de

cofinancement

accordé

Taux de

cofinancement

en %

Total des opérations

inscrites au budget

primitif

27 243 K€ 7 488 K€ 2 350 K€ 36% 3 737 K€ 88 K€ 2%

Libellé des 10 plus importantes opérations du

budget primitif

Montant

pluriannuel

voté de

l'opération au

31/12/2022

Mandaté au

01/01/2022

Montant voté

des crédits de

paiement 2022

Taux

d'avancement

prévisionnel

2022 en %

Montant des

crédits de

paiement 2023

inscrit au

budget primitif

Montant de

cofinancement

accordé 2023

Taux de

cofinancement

2023 en %

Création et renouvellement des réseaux EU 6 840 K€ 2 300 K€ 450 K€ 40% 630 K€ 88 K€ 14%

Restructuration ZAC Hotel de ville 1 950 K€ 1 827 K€ 120 K€ 100% 8 K€

Chemisage réseau 2 400 K€ 2 183 K€ 177 K€ 98% 8 K€

Investissements à réaliser sur la STEP 2 000 K€ 58 K€ 260 K€ 16% 408 K€

Acquisition d'un système de télégestion pour

les ouvrages d'assainissement 400 K€ 2 K€ 0 0% 20 K€

Travaux suite aux conclusions du SDA 8 000 K€ 288 K€ 583 K€ 11% 1 780 K€

Acquisit° matériel et outillage divers 200 K€ 49 K€ 20 K€ 34% 20 K€

Acquisit° véhicules service assainissement 660 K€ 22 K€ 50 K€ 11% 110 K€

Travaux de chemisage et fumigation 2 640 K€ 0 483 K€ 18% 650 K€

Travaux postes de refoulement 800 K€ 0 185 K€ 23% 103 K€

Total 25 890 K€ 6 728 K€ 2 328 K€ 35% 3 737 K€ 88 K€ 2%

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 46/49

8.3 LA SECTION D’EXP LOITATION DU BUDGET ANNEXE « CT6 – ASSAINISSEMENT ».

8.3.1 LES RECETTES D ’EXPLOITATION DU BUD GET PRIMITIF

Globalement les recettes d’exploitation diminuent de -24,66 %, tenant compte de l’excédent antérieur. Elles sont

en hausse de 10,38 % hors excédent antérieur et se répartissent comme suit :

 Sur le chapitre 70, une augmentation de 13,01 %, suite à une hausse de 7 % des tarifs et à la mise en

œuvre d’une tarification spécifique pour le lixiviat (150 K€) ;

 La baisse des autres produits de gestion (chapitre 75) est liée à une diminution des remboursements de

fiscalités énergétique (baisse des taxes directement imputées sur les factures d’électricité) ;

 Les recettes d’ordre, qui restent relativement stables, par rapport au budgété 2022.

Recettes réelles 5 466 K€ 5 929 K€ 6 607 K€ 11,44%

Recettes de gestion courante 5 364 K€ 5 919 K€ 6 602 K€ 11,54% 013 - Atténuations de Charges 0 2 K€

70 - Produits des services, du domaine et ventes

diverses 5 364 K€ 5 799 K€ 6 554 K€ 13,01%

73 - Impôts et taxes

74 - Dotations et participations 24 K€ 75 - Autres produits de gestion courante 119 K€ 22 K€ -81,67%

Autres recettes d'exploitation 102 K€ 10 K€ 5 K€ -50,01% 76 - Produits financiers

77 - Produits exceptionnels 102 K€ 10 K€ 5 K€ -50,01%

Recettes d'ordre 750 K€ 510 K€ 500 K€ -2% 042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 750 K€ 510 K€ 500 K€ -1,96%

Total recettes d'exploitation 6 216 K€ 6 439 K€ 7 107 K€ 10,38% 002 - Excédent reporté 874 K€ 2 994 K€ Total des Recettes d'exploitation cumulées 7 090 K€ 9 433 K€ 7 107 K€ -24,66%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 47/49

8.3.2 LES DEPENSES D’EXPLOITAT ION DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’exploitation suivent, bien entendu, la courbe de variation des recettes :

 Les charges à caractère général (chapitre 011) sont en hausse de 16,34 % par rapport au budget voté en

2022. Les principaux postes sont les suivants :

o Electricité, en hausse de 5 % par rapport au voté 2022, mais en hausse de 80% par rapport au

montant constaté en 2021 : 860 K€ ;

o Dépenses d’entretien / maintenance (réseau, véhicules, matériel, logiciel) : 475 K€ ;

o Coût du traitement des boues (TGAP + transport) – dépense nouvelle : 420 K€ ;

o Produits de traitement, en hausse de 63 % par rapport au montant constaté en 2021 : 400 K€ ;

 Les dépenses de personnel (chapitre 012) sont stables par rapport au budget voté en 2022, et en hausse

de 5 % par rapport aux dépenses constatées en 2021. Cette stabilité est liée à la hausse de 3,5 % du

point d’indice en juillet 2022 compensée par la correction des affectations analytiques de certains

agents (-145 K€) ;

 Les atténuations de produits (chapitre 013) correspondent aux redevances (modernisation du réseau)

reversées à l’Agence de l’Eau.

Dépenses réelles 5 186 K€ 5 531 K€ 5 907 K€ 6,79% Dépenses de gestion courante 4 986 K€ 5 384 K€ 5 777 K€ 7,30%

011 - Charges à caractère général 2 183 K€ 2 462 K€ 2 865 K€ 16,34% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 2 089 K€ 2 204 K€ 2 191 K€ -0,57%

014 - Atténuations de Produits 700 K€ 700 K€ 700 K€ 0,00%

65 - Autres charges de gestion courante 14 K€ 17 K€ 20 K€ 17,43% Autres dépenses d'exploitation 200 K€ 147 K€ 130 K€ -11,70%

66 - Charges financières 130 K€ 107 K€ 100 K€ -6,73%

67 - Charges exceptionnelles 70 K€ 40 K€ 30 K€ -25,00% 68 - provisions

Dépenses d'ordre 1 904 K€ 3 902 K€ 1 200 K€ -69,25% 023 - Virement à la section d'investissement 470 K€ 2 642 K€ 0 -100,00%

042 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 434 K€ 1 260 K€ 1 200 K€ -4,75%

Total dépenses d'exploitation 7 090 K€ 9 433 K€ 7 107 K€ -4,75%

002 - Déficit reporté

Total dépenses d'exploitation cumulées 7 090 K€ 9 433 K€ 7 107 K€ -24,66%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 48/49

8.4 LA SECTION D’INVESTISSEMENT DU BUDGET ANNEXE « CT6 – ASSAINISSEMENT »

8.4.1 LES DEPENSES D ’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Les dépenses d’investissement pour l’année 2023 ont été évaluées à 4 772 K€, en diminution de 27,12 %, compte

tenu du déficit antérieur en 2002 :

Les dépenses les plus importantes sont les dépenses d’équipement, de l’ordre de 3 729 K€ en 2023, + 58,68 %

par rapport au budget voté en 2022. Cette augmentation est liée aux principaux chantiers suivants :

 Début des travaux de construction du bassin d’orage de la STEP (chantier total de

2 000 K€ prévu en 2023 et 2024) ; 1 000 K€

 Début des travaux de restructuration du réseau du poste Sud de Martigues (chantier

total de 2,6 M€ prévu en 2023 et 2024) 400 K€

 Rénovation des réseaux de Saint-Mitre 400 K€

 Travaux de chemisage 650 K€

 Investissements liés à la STEP (pont brosse, pompes ...) 400 K€

Le remboursement du capital de la dette (chapitre 16) reste stable entre 2022 et 2023.

Dépenses réelles 3 277 K€ 5 430 K€ 4 132 K€ -23,90% Dépenses d'équipement 2 837 K€ 4 980 K€ 3 729 K€ -25,12%

20 - Immobilisations incorporelles (sauf le 204) (y compris

opérations)

21 - Immobilisations corporelles (y compris opérations)

23 - Immobilisations en cours (y compris opérations) 2 630 K€ 0 -100,00%

Total des opérations d'équipement 2 837 K€ 2 350 K€ 3 729 K€ 58,68%

Dépenses financières 440 K€ 450 K€ 403 K€ -10,39%

13 - Subventions d'investissement 50 K€ -100,00%

16 - Emprunts et dettes assimilées 440 K€ 400 K€ 403 K€ 0,81%

26 - Participations et créances rattachées

27 - Autres immobilisations financières

Dépenses d'ordre 750 K€ 610 K€ 640 K€ 4,92%

040 - Opérations de transfert entre sections 750 K€ 510 K€ 500 K€ 4,92%

041 - Opérations patrimoniales 0 100 K€ 140 K€ -1,96%

Total dépenses d'investissement 4 027 K€ 6 040 K€ 4 772 K€ -20,99%

001 - Solde d'exécution négatif 508 K€

Total dépenses d'investissement cumulées 4 027 K€ 6 548 K€ 4 772 K€ -27,12%

BP 2023/Budgété

2022 En K€

Total voté

2021

Total voté

2022 BP 2023

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023Rapport de présentation du budget primitif 2023 – Budgets annexes de l’activité « assainissement » – Page 49/49

8.4.2 LES RECETTES D ’INVESTISSEMENT DU BUDGET PRIMITIF

Comme les dépenses, les recettes d’investissement diminuent, dans leur ensemble, de 27,12 % :

 Les subventions d’investissement (chapitre 13) sont estimées à 88 K€, en net recul par rapport à 2022.

Cette baisse est liée à des demandes d’aide en cours d’instruction non notifiées) pour environ 600 K€ ;

 L’emprunt d’équilibre prévisionnel s’élève à 3 344 K€. Ce montant pourra être revu à la baisse en

fonction des excédents dégagés en 2022. En revanche, un emprunt est programmé au second semestre

2023, dont l’enveloppe reste à définir, pour financer certaines opérations majeures (bassin d’orage,

restructuration du réseau Poste Sud).

Recettes réelles 1 184 K€ 2 546 K€ 3 432 K€ 34,81% Recettes d'équipement 767 K€ 1 658 K€ 3 432 K€ 107,00%

13 - Subventions d'investissement 737 K€ 608 K€ 88 K€ -85,53%

16 - Emprunts et dettes assimilées 1 000 K€ 3 344 K€ 234,45%

21 - Immobilisations corporelles

23 - Immobilisations en cours 30 K€ 50 K€ 0 -100,00%

Recettes financières 417 K€ 888 K€ 0 -100,00%

10 - Dotations, réserves (hors 1068) 417 K€ 888 K€ 0 -100,00%

1068 - Autres réserves

27 - Autres immobilisations financières

Recettes d'ordre 1 904 K€ 4 002 K€ 1 340 K€ -66,52%

021 - Virement de la section de fonctionnement 470 K€ 2 642 K€ 0 -100,00%

040 - Opérations d'ordre de transfert entre sections 1 434 K€ 1 260 K€ 1 200 K€ -4,75%

041 - Opérations patrimoniales 100 K€ 140 K€ 40,00%

Total recettes d'investissement 3 088 K€ 6 548 K€ 4 772 K€ 40,00%

001 - Solde d'exécution positif 939 K€

Total des recettes d'investissement cumulées 4 027 K€ 6 548 K€ 4 772 K€ -27,12%

En K€ Total voté 2021 Total voté 2022 BP 2023 BP 2023/Budgété 2022

Reçu au Contrôle de légalité le 23 janvier 2023