Acte - Rapport+financier+2021+Hinx

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Acte - Rapport+financier+2021+Hinx Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune d'Hinx. Lien du pdf (Acte - Rapport+financier+2021+Hinx)Thèmes du document : Banque, Investissement et développement économique, Économie et finances, Dir

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Dir

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III. ORIENTATIONS BUDGETAIRES2022 ( sera joint après le DOB)

1

I. CADRE JURIDIQUE – PERSPECTIVES ECONOMIQUES – LOFL 2022

MESURES LOCALES ( sera joint après le DOB)

II.RETROSPECTIVE 2021

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE (Dob)

2022Di1tr>

1"

Di1tr>

1"

2

II.RETROSPECTIVE FINANCIERE 2021

II.A Rappel

II.B. CCAS 2021

II.C. Régie des Fêtes et Animation 2021

II.D. Budget Principal 2021

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022Pour rappel , la Commune dispose de trois budgets :

- Le budget principal

- Le budget annexe de la Régie des Fêtes et Animation

- Le Budget CCAS

Il convient tout d’abord d’établir une rétrospective des budgets du CCAS et de la Régie des Fêtes et qui perçoivent une subvention du budget principal et bénéficie de mise à disposition de personnel qui sont valorisées notamment dans le cadre du CCAS.

3

I.A Rappel4

Rétrospective 2020 II.B. CCAS 2021 (1)

CA CA CA CA

DEPENSES 2021 2020 2019 2018

11 Charges à caractère général 88 857,39 80 638,89 86 729,43 73 170,00 Centre de loisirs Eté 20 934,37

CLSH été ( Alimentation+carburant+bus+nettoyage+activités+formation bafa+cotisations Francas+divers ) 20 934,37 17 575,89 21 729,43 23 170,00

Autres dépenses CCAS 5 802,75

Téléalarme 3 785,85

Ecole 1 296,90

Colis de Noël 720,00

Divers

Mise à disposition de personnel

Mad personnel Cne / CLsh / HML 62 120,00 63 063,00 65 000,00 50 000,00

CLSH été 35 221,19 36 164,19

hml 26 898,81 26 898,81

-

12 Charges de personnel et frais assimilés 12 666,35 18 094,64 19 828,26 17 492,83 CLSH été 12 666,35 14 834,83 17 760,13 16 076,88

HML ( dont 1 animateur de + en juillet ) Absence bénévoles 250H à compenser/2020 3 259,81 2 068,13 1 415,95

65 Autres charges de gestion courante 23 100,00 23 083,00 22 034,00 23 420,14 Subvention Globale

Subvention HML 19 835,00 19 835,00 19 835,00 19 835,00

Silders ( 2020 / 38 Jeunes x 349€ ) ( 2021 / 40 jeunes x 344€ ) 13 740 13 870,00

Espace Ados ( 2020 / 445 journées x 9€ ( avril en visio covid pas de dépenses ) / 2021: 390 j x 9€ ) 4 000 2 967,00

PIJ 950 950,00

Reapp 300 300,00

Fct Hml 845 1 748,00

Autres Subventions 3 265 3 248

Autres Subventions ( Asso mvt Vie Libre 100€ + Secours Catholique et Pop 200€ + resto du cœur 145€ 545 300 2 199,00 2 485,14

Subvention Coop Scolaire ( 165 élèves en 2020 /155 élèves x 2,50€ ) 385 413

subvention ADMR 1935€ 1 935 1 935

Aide permis (100€ * 6 jeunes pour 2021 ) 400 600 600,00 1 100,00

-

67 Charges exceptionnelles 90,00 941,73 73,71

Kdo Couturières 90 810,00

Créances en non valeurs 131,73

Total Dépenses de fonctionnement 2021 124 713,74 122 758,26 128 591,69 114 156,685

Rétrospective 2020 II.B. CCAS 2021 (2)

CA CA CA CA

RECETTES 2021 2020 2019 2018

2021 2020 2019 2018

70 Produits des services , du domaine et ventes diverses 25 009,19 22 444,03 21 864,62 44 409,64 Clsh été 15 115 13 415,43 15 692,00 15 849,00

Rbt HML ( Anim Tit 166H x 18,03€ ) +( 1 anims 215 x 14,49€ ) 6 108 6 073,51 3 728,00 3 379,00

Téléalarme + portage repas 2018 3 786 2 955,09 2 444,62 25 181,64

73 Impôts et taxes

74 Dotations, subventions et participations 101 835,95 105 944,14 107 003,79 88 754,66 CLSH été (PSO Conseil départemental 1942,28€ + Bons CAF + PSO CAF 7576,99€ + Bons MSA 65,85€ ) 9 585,22 7 707,34 11 557,67 11 556,86

CEJ 10 930,73 12 826,80 14 423,12 8 157,80

Mad personnel Cne / CLsh et Ados 62 120,00 63 063,00 65 000,00 50 000,00

Subvention Cne Numéraire 19 200,00 22 347,00 16 023,00 19 040,00

Rbt Salaire Portage 356,22 493,64

75 Autres produits de gestion courante - - -

76 Produits Financiers

77 Produits Exceptionnels 81,00 1 638,39 40,00 5,48

Total des recettes de fonctionnement globale 126 926,14 130 026,56 129 264,63 133 663,42

Excédent ou Déficit de l'exercice 2 212,40 7 268,30 672,99 19 506,74

Report Excédent / ou déficit de fonctionnement N-1 7 593,99 5 665,06 11137,22 16 077,95

Report Total au OO2 année suivante 9 806,39 12 933,36 11 810,21 35 584,69

2021 2020 2019 2018

Subventions du budget principal au CCAS en 2021

62 120€ au titre des mises à disposition du personnel

Rappel 2020 : 63 063€

19 200€ au titre des subventions en numéraire

Rappel 2020 : 22 437€COMPTE ADMINISTRATIF

HINX REGIE DES FETES

Exercice 2021

Section de fonctionnement

Recettes année

Dépenses année

Résultat année 865,36

Résultat antérieurs ROO2 Ces)

[____3 482,76] Excédent cumulé Déficit cumulé

section d'investissement

Recettes année

Dépenses année

Résultat année

Résultat reporté R001

Résultat cumulé déficit

excédent

Affectation du résultat de fonctionnement

L'excédent de fonctionnement doit en priorité être affecté au financement de la section d'investissement

Résultat éxcédentaire d'investissement

Résultat déficitaire d'investissement

prise en compte des restes à réaliser “dépenses

“recettes

excédent de financement réel

besoin de financement réel

Affectation du résultat 2021 n investissoment(1068)

Au budget Primitif 2022 R002

Définition des restes à réaliser : les restes à réaliser correspondent aux dépenses engagées non

mandatées telles qu'elles ressortent de la comptabilité des engagements et des recettes juridiquement certaines n'ayant pas donné lieu à l'émission d'un titre de recettes lis sont inscrits au compte administratif et justifiés. Le représentant de l'Etat, dans l'exercice de son contrôle de sincérité du compte administratif est habilité à demander la production de ces justificatifs

6

II.C. Régie des Fêtes et Animation 2021 2022 2021 2020 2019

O11 Charges à caractère général 652,64 680,83 15 987,77

Alimentation Manifestation

FETES LOCALES GLOBALES 15 987,67

8 872,55

Alimentation 3 159,37

Fournitures administratives 219,60

Imprimerie 918,00

locations 1 134,00

Animation groupes et autres prestations 1 830,00

Autres fournitures ( ampoules et gobelets ) 1 611,58

Autres frais divers ( vigiles, point repos, illuminations 6 900,29

Vigiles 3 837,29

point repos infirmiers + kit repos 75€ 1 075,00

illuminations 1 938,00

divers dt course landaise 50€ et kit repos 50,00

Sacem et SPRE 214,83

FAMILY SPORT ( alimentation ) 258,81

MARCHE HEBDOMADAIRE ( tickets- sacs billets ) 206,83

ESPRIT DE NOEL ( affiches et fournitures ateliers ) 187,00

O12 Personnel - - -

65 Charge de Gestion - - -

O22 Dépenses prévues -

67 Dépenses exceptionnelles - -

DEPENSES GLOBALES 652,64 680,83 15 987,77

Report oo2 3 482,76 2 617,40 1 288,23

70 Prestations 1 518,00 -

FETES LOCALES 6 571,00

Droits et place forains 330,00

Repas et boissons 2 156,00

Sponsors 4 085,00

MARCHE HEBDOMADAIRE 1 275,00 910,00 675,00

REPAS CAF DES LANDES 1 100,00

FAMILY SPORT 243,00

74 Subventions - - -

COMMUNE FETES 10 000,00

7588 - -

77 Exceptionnels - 30,00

RECETTES GLOBALES 4 135,40 2 617,40 17 276,00

Coût net des fetes locales sub Cne 9 416,67 -

Coût family sport

COMPTE ADMINISTRATIF ANALYTIQUE REGIE DES FETES7

II.D. RETROSPECTIVE 2021 : BUDGET PRINCIPAL

II.D.1 SECTION INVESTISSEMENT : DEPENSES

II.D.1.a Rétrospective Investissements par opération

II.D.1.b Point sur opérations spécifiques

Restaurant scolaire – Logement rte de Dax – Atelier Municipal

II.D.1.c Travaux en Régie

II.D.1.d Restes à réaliser 2021

II.D.2 SECTION INVESTISSEMENT : RECETTES

II.D.2.a Financement des Investissements

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE 20228

II.D. RETROSPECTIVE 2021 : BUDGET PRINCIPAL

II.D.1 SECTION INVESTISSEMENT : DEPENSES

II.D.1.a Rétrospective Investissements par opération

II.D.1.b Point sur opérations spécifiques

Restaurant scolaire – Logement rte de Dax – Atelier Municipal

II.D.1.c Travaux en Régie

II.D.1.d Restes à réaliser 2021

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE 20229

II.D.1.a Rétrospective Investissements par opération (1)

Prévu Non Prévu Réalisé Différence Report Subvention Subvention /Fctva

BUDGET 2021 Réalisé Réalisé Total 2022 Objet du report Obtenue Report et/ou attendue

DEPENSES REELLES INVESTISSEMENTS PAR OPERATION 1 576 978

OP 101 : Travaux Bois et Fôret

OP 102 : Matériel de Bureau et informatique 11 700,00 2 603,01 - 2 603,01 9 096,99 - 4 200,00

Changement ordinateur périscolaire + Elus 1 800 1 103,01 696,99 - 2 000,00 Acqusition ordi RH

Logiciels cimetière + Intégration du plan 2 200 - 2 200,00 - 2 200,00 Logiciel cimetière + plan FCTVA 2022 : 427€

Changement du logiciel Pointage et facturation école 6 200 - 6 200,00 -

Installation Serveur Mairie 1 500 1 500,00 - - 380,00 Urnes

Urnes bureau de vote Bureau Vote

OP 103 : Atelier Municipal 323 650,00 269 218,81 269 218,81 54 431,19 - 48 100,00

Atelier Jaspard 260 000 260 000,00 -

Etudes Frais Notarié 4 500 4 004,22 495,78 - FCTVA 2022 : 1512,25€

Outillages : Laser 1091,09+débroussailleuse 373,50€ + découpeuse 1290€ 3 000 1 464,59 1 535,41 - 1 300,00 Découpeuse

-

Enveloppe pour Tracteur + Autoportée 50 000 50 000,00 - 46 800,00 Paiement Tracteur

voiture pub 3 750 3 750,00 - 7 840,00 FEC

Raccords pompe 2 400 2 400,00 -

OP 104 : Aménagement du Bourg 10 000,00 - 10 000,00 -

Levage tombe 1ère partie 10 000€ 2021 / 10 000€ 2022 10 000 -

Aire de jeu 2020 CAF 3 000,00 Aire de jeu

2020 CAF

OP 105 : Groupe Scolaire 4 300,00 662,22 871,51 1 533,73 2 766,27 -

Remplacements de deux moteurs de ventilation Ecole 3 500,00 - 3 500,00 - -

Remplacement de l'ensemble des Tapis Ecole 800,00 662,22 137,78 - FCTVA 2022 : 251 ,52€

ordinateur Directrice école 871,51 -10

OP 106 : Travaux de voirie 30 000,00 13 043,16 13 043,16 16 956,84 - 2 300,00

Enveloppe pour traitement des eaux pluviales 30 000

AGL Mesure 3 625,56 fctva 22 : 2 139€

Travaux Curage lafourcade ( motel + imp bruyère exutoire tastet ) 4 224,00

TP Holvoet 4 128,00

TP Laffitte 1 065,60

TP Holvoet pont de Toutch 2 300,00

-

OP 107 : Hall des sports 34 700,00 21 389,38 1 849,20 23 238,58 11 461,42 - 11 200,00

Rénovation d'une partie de la toiture du hall des sports 34 700 DETR solde 22 : 5 470€

Fabrication sur mesure panneaux basket 1 849,20 fctva 22 : 3 876€

Remplacement chénau sur la salle de sport 9 684,00 -

Réfection des skydômes salle de sport 9 340,54

Comat et Valco - 2 364,84

Annexe salle des sports 5 600,00 Annexe Toit Salle Zinc

Panneau afficheur basket 5 600,00 Panneau Afficheur

DM -300€ AU 16 300,00 -

OP 108 : Travaux et bâtiments communaux 12 000,00 - 12 000,00 - 2 400,00

Rénovation Salle du Conseil Municipal Mairie 12 000 - 12 000,00 -

- 2 400,00 Geofondation

- -

OP109 : Espace Culture et Loisirs - - -

- -

OP 110 : Espaces Publics Centraux 3 000,00 - 3 000,00 -

Acquisition Guirlandes Noël 2ème partie 3 000 - 3 000,00 -

-

OP 111 : Environnement

Prévu Non Prévu Réalisé Différence Report Subvention Subvention /Fctva

BUDGET 2021 Réalisé Réalisé Total 2022 Objet du report Obtenue Report et/ou attendue

DEPENSES REELLES INVESTISSEMENTS PAR OPERATION 1 576 978

II.D.1.a Rétrospective Investissements par opération (2)11

OP 111 : Environnement

-

OP 112 : Médiathèque 4 200,00 4 149,19 - 4 149,19 50,81 - - - - -

Installation de la climatisation médiathèque 4 200,00 4 149,19

OP 113 : Restaurant Scolaire 1 044 183,00 540 414,34 - 540 414,34 503 768,66 - 486 036,00 171 465,00 452 125,00

Construction 557 929 299 461,86 242 504,64 242 504,00 Acpte p1 20 : 43 560€

MPRC 237 552 213 168,94 24 383,00 24 383,00 Acpte p234 20 : 87 165€

parking Extérieur 97 380 97 380,00 97 380,00 XL Acpte 19 : 40 905€ report global : 297482€

Photovoltaïque 20 400 20 400,00 20 400,00 Solde DETR 21 : 101 640€

Etudes Bureau 69 082 20 011,20 49 072,00 49 072,00 CAF 2021: 12483,72€ DETR solde P234 22 : 203385€

Autres Etudes 1 421 1 244,89

Journal d'annonces légales 1 595 - XL solde 22 : 54 540€

Mobilier et imprévus 58 824 6 527,45 52 296,55 52 297,00 fctva 20 : 4070€ CAF 22 : 39 557€

* tx en régie peinture non intégrés réalisés pour 4503,11€ Tx Régie + - fctva 20 : 4070€ fctva 22 : 88 650€

MO 4986,50€ non Intégré 9489,61€ FCTVA 21 67 615 fctva 23 : 82 020€

OP 114 : Atelier Municipal et Logement 99 245 76 943,40 4 646,00 81 589,40 17 655,64 - 12 000,00

RENOVATION ATELIER avec imprévus 76 245 56 510,40 DETR Prévue : 23 582€

Désamiantage 19 910 19 910,40 DETR solde 22 : 11 791€

Charpente - Toiture - Appenti 36 701 36 000,00 fctva 22 : 9 325,08€

Electricité 9 601 12 000,00

Isolation 3 097

Portail 1 435

Extracteurs 5 000

Socotec 500 600,00

Diagnostic Amiante 228,00

Etudes Thiévenaz 108,00

MO 4986,50€ non Intégré 9489,61€

RENOVATION LOGEMENT avec imprévus 23 000 20 433,00

Electricité - Chauffage - ventilation 7 200 6 150,40

Remplacement de menuiseries et volets 5 700 5 776,12

Peintures 5 980 8 506,48

Sol 600

Cuisine 2 500

Salle de bain 500

Plomberie 4 310,00

DEPENSES DÉJÀ REALISEES ISSUES DES REPORTS 2019

Prévu Non Prévu Réalisé Différence Report Subvention Subvention

BUDGET 2021 Réalisé Réalisé Total 2022 Objet du report Obtenue 21 Report et/ou attendue

1 576 978 928 423,51 7 366,71 935 790,22 641 187,82 - 566 236,00 165 868,72 355 097,00

SITUATION DES DEPENSES ET RECETTES DES INVESTISSEMENTS 2021 et PROSPECTIVE

Prévu Non Prévu Réalisé Différence Report Subvention Subvention /Fctva

BUDGET 2021 Réalisé Réalisé Total 2022 Objet du report Obtenue Report et/ou attendue

II.D.1.a Rétrospective Investissements par opération (3)- Ajustement du FCTVA : 240 930€ au lieu des 173 000€ estimé ( + 72 000€ )

- Veiller à l’ajustement de la DETR

Travaux + Matériel pro cuisine + parking + photovoltaïque : 1 078 966€ HT x 40% = 431 586€

A ce jour au 25/01/2022 , concernant la phase 1, nous sommes à 363 000€ , ce qui était initialement prévu. Normalement, sur les phase 2-3-4 , au regard de la situation actuelle, on se situerait à 1 062 665€, soit 16 300€ en dessous, soit une baisse DETR de 6 400€ ou laisserait une marge de plus pour le photovoltaïque

- Maîtriser les dépenses imprévues.

Estimatif réalisé avec prévision de la fin de chantier fin décembre 2021

12

I.D.1b POINT SPECIFIQUE SUR OPERATION EN COURS DU RESTAURANT SCOLAIRE (1)

Orientations 2022 -2023

Le calcul du reste à charge par

la commune serait donc

inférieur au 700 000€ envisagé.

Néanmoins il est à prendre

avec précaution !

Le tableau présenté a été actualisé au 31 décembre 2022.

- L’actualisation des dépenses en tenant compte des imprévus en + ou en – sur les travaux.

- Des honoraires du Bureau d’étude pour les deux marchés : + 15670€ HT pour suivi du lot Matériel Professionnel de Cuisine PRC , + 5360,83€ HT, pour lot parking

- L’opération termites ( 2054€ TTC ) + l’achat de l’autolaveuse ( 4 824€ TTC )

Payé 2019 25 643,16

Payé 2020 424 026,63

Payé 2021 540 414,34

Reste à payer 493 120,39

Coût Global TTC 1 483 204,52

FCTVA* 2020 4 070

FCTVA* 2021 67 615

FCTVA* 2022 88 650

FCTVA* 2023 80 595

DETR 2020 43 560

DETR 2021 101 640

DETR 2021 87 165

DETR 2022 203 385

XL 40 2020 40 905

XL 40 2021 40 905

XL 40 2022 54 540

CAF 2021 12 484

CAF 2022 39 556

Subventions / FCTVA 865 069

Reste à charge Cne

estimé en fin de projet 618 135

* décalage Vst FCTVA N+1

Dépenses réalisées et à réaliser

Subventions / FCTVA perçus et à percevoir

Point au 20122021

Subvention Attendue : 624 139€13

I.D.1.b POINT SPECIFIQUE SUR OPERATION EN COURS DU LOGEMENT JASPARD (2)

Article Opération Poste analytique 1 Date Année N° Piece N° Bordereau Tiers Objet Total TTC

6068 LOGEJASP 10/03/2021 2021 234 14 ADOUR PEINTURE decolle papier peint atelier jaspard 52,16

6068 LOGEJASP 22/03/2021 2021 274 17 QUINCAILLERIE MOREL fournitures pour détapissage logement Jaspard 106,90

2138 114 LOGEJASP 25/06/2021 2021 584 40 THOMAS PASCAL SAS fournitures menuiseries PVC logement atelier jaspa 4 425,72

60632 LOGEJASP 06/07/2021 2021 610 43 STIVALA Enzo achat meubles cuisine d'occasion 300,00

6068 LOGEJASP 23/07/2021 2021 667 47 SOCIETE NOUVELLE P P M peintures pour logement jaspard 888,60

60632 LOGEJASP 09/08/2021 2021 697 49 RICHARDSON Receveur de douche appartement jaspard 259,80

2138 114 LOGEJASP 12/08/2021 2021 721 51 THOMAS PASCAL SAS menuiseries logement jaspard 1 350,40

60612 LOGEJASP 08/09/2021 2021 777 59 EDF COLLECTIVITES edf batiments communaux+eclairage public 10,05

6068 LOGEJASP 27/09/2021 2021 820 64 BRICOMARCHE ALYZEA Fournitures logement Jaspard + abattant wc ecole+l 68,29

60612 LOGEJASP 05/10/2021 2021 838 66 EDF COLLECTIVITES edf batiments communaux 13,37

2138 114 LOGEJASP 18/10/2021 2021 872 70 MC PLATRERIE travaux de peinture logement jaspard 8 506,48

60612 LOGEJASP 18/10/2021 2021 874 71 EDF COLLECTIVITES edf 19/9 alimentation 17/08 au 17/09 11,50

6068 LOGEJASP 18/10/2021 2021 882 71 BRICO DEPOT 2 mitigeurs+ meuble salle de bain pour logement Ja 218,00

60612 LOGEJASP 05/11/2021 2021 919 78 EDF COLLECTIVITES EDF 19/10 11,89

2138 114 LOGEJASP 08/11/2021 2021 939 79 MONGAY Eric travaux logement installation du sanitaire deplace 4 310,00

60612 LOGEJASP 24/11/2021 2021 983 83 EDF COLLECTIVITES elec batiments communaux 16/10 au 15/11 12,44

6068 LOGEJASP 06/12/2021 2021 1030 85 SOCIETE DACQUOISE DES BOIS plan de travail egger pour logement jaspard 186,96

2138 114 LOGEJASP 08/12/2021 2021 1050 87 CHALOSSE SERVICE Travaux electriques dans le logement route de Dax 6 150,40

6068 LOGEJASP 13/12/2021 2021 1072 89 BRICO DEPOT fournitures pour cuisine appartement jaspard 413,80

6068 LOGEJASP 13/12/2021 2021 1073 89 BRICOMARCHE ALYZEA fournitures pour appartement jaspard 71,02

6068 LOGEJASP 13/12/2021 2021 1075 89 SOCIETE NOUVELLE P P M parquet+ fournitures diverses pour appart jaspard 3 324,02

Article Opération Poste analytique 1 Date Année N° Piece N° Bordereau Tiers Objet Total TTC

6068 LOGEJASP 10/01/2022 2022 37 1 SONEPAR SUD OUEST 7 radiateurs pour logement Jaspard 1 422,31

6068 LOGEJASP 25/01/2022 2022 80 5 MAILBRICO SAS fourniture pour logement cuisine et salle d'eau 622,7

Opération Investissement 114 24 743,00

Matériel pour travaux en Régie 7 934,56

Total Global 1 32 677,56

MO Régie : 273H à 24,30€ 6 633,90

Total Global 2 39 311,46

Fluides 59,25

Total arrêté au 18 février 2022

RENOVATION LOGEMENT JASPARD14

I.D.1.b POINT SPECIFIQUE SUR OPERATION EN COURS DU LOGEMENT JASPARD (3)

Article Opération Poste analytique 1 Date Année N° Piece N° Bordereau Tiers Objet Total TTC

2138 103 JASPARD 26/01/2021 2021 93 6 PEYREBLANQUES RAGUE ESTAUN SCP Achat atelier JASPARD 260 000,00

2031 114 JASPARD 11/03/2021 2021 247 15 SOCOTEC EQUIPEMENT diagnostic électrique sur ancien batiment Jaspard 600,00

60611 JASPARD 22/03/2021 2021 256 17 SOGEDO mise en serv compteur atelier municvipal route de 48,32

2031 114 JASPARD 05/05/2021 2021 394 28 AC ENVIRONNEMENT Diagnostic amiante et prélèvements et analyse atel 228,00

60612 JASPARD 04/06/2021 2021 484 35 EDF COLLECTIVITES edf batiments communaux et eclairage public 18/04 29,43

60611 JASPARD 23/06/2021 2021 543 39 SOGEDO eau atelier municipal partie fixe 01/06 au 30/11 e 59,80

60632 JASPARD 23/06/2021 2021 571 39 SUPER SERVICE clés cadenas jaspard 15,00

60612 JASPARD 06/07/2021 2021 588 42 EDF COLLECTIVITES Energie - Electricité 18/04 au 19/05 22,38

60611 JASPARD 09/08/2021 2021 695 49 SYDEC Collecte Eaux Usés C17FA667331 0902 AU 1805 71,90

60612 JASPARD 11/08/2021 2021 712 50 EDF COLLECTIVITES edf 19/06 au 18/07 21,07

2138 114 JASPARD 06/09/2021 2021 748 57 MASSY refection toiture ancien atelier Jaspard 36 000,00

60612 JASPARD 08/09/2021 2021 777 59 EDF COLLECTIVITES edf batiments communaux+eclairage public 11,47

60612 JASPARD 05/10/2021 2021 838 66 EDF COLLECTIVITES edf batiments communaux 59,04

2138 114 JASPARD 08/10/2021 2021 842 68 THIEVENAZ HERVE honoraires pour dépôt de PC DE L'atelier municipal 108,00

60612 JASPARD 18/10/2021 2021 874 71 EDF COLLECTIVITES edf 19/9 alimentation 17/08 au 17/09 12,76

60632 JASPARD 18/10/2021 2021 880 71 QUINCAILLERIE ANGLES Gache+serrure à crochet pour portail coulissant 39,18

2138 114 JASPARD 22/10/2021 2021 899 73 LAPEYRE JEAN ET FILS Désamiantage total du bâtiment communal 994 route 19 910,40

60612 JASPARD 05/11/2021 2021 919 78 EDF COLLECTIVITES EDF 19/10 16,26

60612 JASPARD 24/11/2021 2021 983 83 EDF COLLECTIVITES elec batiments communaux 16/10 au 15/11 13,22

Article Opération Poste analytique 1 Date Année N° Piece N° Bordereau Tiers Objet Total TTC

60611 JASPARD 10/01/2022 2022 5 1 SOGEDO eau atelier municipa route de dax 01/12 au 31/05 46,48

6226 JASPARD 09/02/2022 2022 153 9 AGL MESURE SELARL Honoraires géomètre pou bornage atelier municipal 1 543,20

Total Opération Atelier Municipal 316 846,40

Matériel pour travaux en Régie 1 597,38

Fluides ( EDF , Eau etc …) 305,85

Total arrêté au 18 février 2022

Travaux Atelier Municipalirc

f1C1

n

:

CERTIFICAT ADMINISTRATIF

Je soussignée, Hélène TOMAS, maire de la commune de HINX,

Atteste que les travaux réalisés en régie en 2021 se décomposent comme suit :

1- Création de l’aire de jeux pour enfants (cpt 2128) 1 988.53 € (BP 14 152 €)

- Achat de galva, portails, terreau et gazon : 457.63 €

- Main d'œuvre : 63 heures à 24.30 €/heure (coût de l’agent) soit : 1530.90 €

2- Peintures des portes pôle culturel et arènes (cpt 2135) : 510.30 € (BP 899 €)

Y Main d'œuvre : 21 heures à 24.30 €/heure (coût de l’agent) soit : 510.30 €

\

= et sols souples resta i t 2313) 13 013. 700 €

- Achats des fournitures : 4 503.11 €

- Main d'œuvre : 250 heures à 24,30 €/heure (coût de l’agent) soit : 6075 €

- Main d'œuvre extérieure : 70 heures à 34.79 € (coût de l’agent) soit :2435.00 €

4- Travaux sur ipal route de Dax 6.29 € (BP

- Achats dalles, chevrons, isolants : 3 120.29 €

- Main d'œuvre : 120 heures à 24,30 €/heure (coût de l'agent) soit : 2 916 €

5- Travaux sur voie douce (route du port), ponts et chemins divers (cpt 2112) 21 625.74 €

{BP 21 705 €)

- Achats de fournitures : 6 934.14 €

- Main d'œuvre : 742 heures à 19.80 €/heure (coût avec les 5 agents avec les emplois aidés) soit 14 691.60 €

= cation de casie r l’école (cpt 21 7 P1

- Achats bois : 208.71 €

- Main d'œuvre : 24 heures à 24.30 €/heure (coût de l'agent) soit : 583.20 €

Soit 15 223.88 € d’achats de fournitures et 28 742.00 € de frais de main d'œuvre.

Soit un montant total de 43 965.88 € (quarante-trois mille neuf cent soixante-cinq euros et 88 cts)

Losgment Vo mul : A4 x Be (633,80 Mme le Maire

51 Route de Gamarde - 40180 HINX - Tél. : 05 58 89 50 24 - Fax : 05 58 89 70 99 Emails : service-administratif-hinx@wanadoo.fr - service-comptabilitte-malrie-hinx@wanadoo.fr - mairie-de-hinx@wanadoo.fr - raw. hinx.fr

NAcirte

15

II.D.1.c Synthèse Travaux en Régie 202116

II.D.1.d Reste à Réaliser 2021

REPORT

OPÉRATION Prévu Réalisé Différence A annuler

101. Travaux bois et forêts - € - € - € - €

102. Mat de bureau, informatique 11 700,00 € 2 603,01 € 9 096,99 € 4 200,00 € 4 896,99 €

103. Atelier municipal ( DM 9000) 323 650,00 € 269 218,81 € 54 431,19 € 48 100,00 € 6 331,19 €

104. Aménagement Bourg (DM 540) 10 000,00 € - € 10 000,00 € - € 10 000,00 €

105. Groupe scolaire 4 300,00 € 1 533,73 € 2 766,27 € - € 2 766,27 €

106. Travaux de voirie 30 000,00 € 13 043,16 € 16 956,84 € 2 300,00 € 14 656,84 €

107. Groupes sportifs - DM 300 34 700,00 € 23 238,58 € 11 461,42 € 11 200,00 € 261,42 €

108. Travaux bât. Communaux (-DM540) 12 000,00 € - € 12 000,00 € 2 400,00 € 9 600,00 €

109. Espace Culture et Loisirs - € - € - € - € - €

110. Espaces Publics Centraux 3 000,00 € - € 3 000,00 € - € 3 000,00 €

111. Environnement - € - € - € - € - €

112.Equipement Pôle Culturel 4 200,00 € 4 149,19 € 50,81 € - € 50,81 €

113- Restaurant Scolaire 1 044 183,00 € 540 414,34 € 503 768,66 € 486 036,00 € 17 732,66 €

114- Bâtiments Rte de Dax 99 245,00 € 81 589,40 € 17 655,60 € 12 000,00 € 5 655,60 €

1 576 978,00 € 935 790,22 € 641 187,78 € 566 236,00 € 74 951,78 €

REPORT

OPÉRATION Prévu Réalisé Différence A annuler

101. Travaux bois et forêts - € - € - € - €

102. Mat de bureau, informatique 3 000,00 € - € 3 000,00 € - € 3 000,00 €

103. Atelier municipal 7 840,00 € 7 840,00 € - € - € - €

104. Aménagement Bourg - € - € - € - €

105. Groupe scolaire - € - € - € - € - €

106. Travaux de voirie - € - € - € - €

107. Groupes sportifs 10 920,00 € - € 10 920,00 € 5 470,00 € 5 450,00 €

108. Travaux bât. Communaux - € - € - € - € - €

109. Espace Culture et Loisirs - € - € - € - €

110. Espaces Publics Centraux 3 000,00 € 3 000,00 € - € - € - €

111. Environnement - € - € - € - €

112.Equipement Pôle Culturel - € - € - € - €

113- Restaurant Scolaire 452 510,00 € 155 028,72 € 297 481,28 € 297 482,00 € 0,72 € -

114- Bâtiments Rte de Dax 23 582,00 € - € 23 582,00 € 11 791,00 € 11 791,00 €

500 852,00 € 165 868,72 € 334 983,28 € 314 743,00 € 20 240,28 €

251 493,00 € -

2021- RESTES A REALISER - DEPENSES

2021 - RESTES A REALISER - RECETTES

solde des Restes à Réaliser 2021

Restes à RéaliserDi1tr>

1"

Di1tr>

1"

17

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.2 SECTION INVESTISSEMENT : RECETTES : BUDGET PRINCIPAL

II.D.2.a Financement des Investissements

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE 202271

NA

«

197 145

RESSOURCES PROPRES ISSUES INVESTISSEMENT 285 401

180 00262 178 157 535

117 982 211833

160 000,00 207 295

137 417 140 000,00

102 145

120 000,00

100 000,00

80 000,00

60 000,00

40 000,00

20 000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

sm Subventions Investissement 1m Taxe Aménagement sm FCTVA

ER Cession ——— Ressources propres Globales === Rht Avance

300 000,00

250 000,00

200 000,00

150 000,00

100 000,00

50 000,00

II.D.2.a Financement des Investissements

Ressources Propres ( hors emprunts )

285 401€

Financement des investissements

Investissements Equipements : 935 970€

Réintégration Travaux en régie + 43 965€

Opérations Patrimoniales : + 29 900€

TOTAL : 1 009 657€

A noter : Prise en compte dans les ressources

- Subventions : 166 248€

- FCTVA : 82 056€

- Taxe Aménagement : 32 915€

- Cession : 2000€ Epareuse

- Rbt Avance : 2180€ Resto Scolaire Entreprise

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

395 780,22 355 754,62 324 546,78 106 896,21 30 585,78 575 379,41 137 723,70 239 506,07 141 184,32 45 783,14 336 260,27 724 256,41

BESOIN DE FINANCEMENTDir

1/Y

Dir

1/Y

19

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.3 FONCTIONNEMENT : DEPENSES : BUDGET PRINCIPAL

II.D.3.a Charges à caractère général ( 011)

II.D.3.b Charges de Personnel (012)

II.D.3.c Charges de gestion courantes (65)

II.D.3.d Charges d’intérêts ( 66 )

II.D.4 SECTION FONCTIONNEMENT : RECETTES : BUDGET PRINCIPAL

II.D.4.a Produits et Ventes ( 70)

II.D.4.b Fiscalité Directes (73)

II.D.4.c Fiscalité indirecte (73)

II.D.4.d Dotations et participations (74)

II.D.4.e Revenus des immeubles (75)

I.D.4.f Pdts Exceptionnels( 77 )

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE 20228,83% \ \ r ‘ Chapitre des Charges à Caractères Général 011

700 000 15,00%

11,82%

600 000

10,00% mms Crédits Ouverts

500 000

mu lravaux en Régie réalisés

5,00%

200 000 mu Réalisé Global

300 000 M Réalisé net après transfert Tx Régie en

0,00% Investissement

— [aux d'évolution Avt Transfert des Travaux

200 000 en régie

-5,00% = Taux d'évolution après transfert des travaux

100 000 en régie en investissement

-10,00%

2021 2020 2019 2018

Les dépenses du O11 augmentent de +8,83% avant transfert des travaux en régie en investissement +11,82% après transfert rapport à 2020

( - 2,32% 2020/2019 -4,51% / 2020/2019 )

20

II.D.3.a Charges à caractère général ( 011) 2021 2020 2019 2018

Crédits Ouverts 659 681 511 728 540 315 508 305

dt travaux en régie 26 380 41 960

Réalisé Estimé au 3112 383 900

Dont travaux en régie 26 380

Réalisé au 31 12 tx 61% 400 755,11 368 229 385 623 394 777

dt travaux en régie 15 224 23 438 10 542 9 499

% Evolution / Budget 4,39% -5,29% -28.63% -22.33%

% Evolution / Année sur

réalisé total 8,83% -4,51% -2,32%

Travaux en régie Matériel

transféré en

Investissement au 3112

15 224 23 438 9 499 10 542

Taux de réalisation 60,75% 71,96% 71,37% 77,67%

Non réalisé 258 926 143 499 154 692 113 528

o11 anticipé retranché

non utilisé et travaux

régie

385 531 344 791 376 124 384 235

% Evolution / Année

Précédente avec transfert

Matériel Travaux en

Régie en Ivt

11,82% -8,33% -2,11%Di11r>

1°

Les hausse principales O11

Cpte EDF : Avec 11 MvH consommés en moins / 2020 , le poste augmente de 5,22% soit un coût Mvh en hausse de 185,86€ à 185,02€ ( source Deepky Ready ) Compte à surveiller en 2022 / +35% de hausse attendue ( augmentation du coût du Mgh + Conso Cantine ) Cpte Combustible : Consommation 2021 : 20,49 Tonnes pour 19 132€ soit 933€ la tonne / Consommation 2020 : 16,76€ t pour 15 054€ soit 898€ la tonne + 22% de consommation et + 3,09% la Tonne + 27,09% de coût supplémentaire par rapport à 2020 Cpte Alimentation : 45 608€ en 2021 /34 433€ en 2020 – 32,11% ( Covid-19 ) / 50 718€ en 2019 : Coût du repas 2021 : 2,34€ / 2,01€ en 2020 / 1,90€ en 2019 / 1,80€ en 2018

Cpte fournitures et entretien : + 42,30% essentiellement dû à la hausse de la consommation du papier et désinfectant sur école et cantine Ecole : +93% : 7301€ en 2021 / 3783€ en 2020 // - Cantine : +17% 3090€ en 2021 / 2637€ en 2020 //- Pole Culturel : +257% ( 665€ en 2021 / 186€ en 2020 ) Compte à surveiller en 2022

Cpte fournitures administratives : + 26,99% ( boîtes à archives + renouvellement enveloppe + docs Etat Civil + registres ) Cpte Autres matières et fournitures : + 479% ( matériel pour travaux en régie : aménagement jeux – logement jaspard – atelier municipal – voie douce ) Cpte location mobilières : + 34,49% ( location nacelle guirlandes 1204,39€ ( 2020 ) + location batterie véhicule 840€ ) Cpte Autres biens mobiliers : + 70% ( Salles festive réparation lave vaisselle + plancha ) et réparations pompes Service techniques + 559€ Cpte Nettoyage : +43%. 66 736€ en 2021 / 46 919€ en 2020 / 42 774€ en 2019 En plus du nettoyage, il a fallu ajouter la désinfection. Cpte Taxe Foncières : +18,91% ( + 1795€ jaspard )

21

II.D.3.a Charges à caractère général ( 011) (2)

Les baisses principales O11

Voiries : -11,44%

Cpte Vêtement de Travail : - 3,47%

Cpte Fournitures Scolaires : - 8,12%

Cpte Entretien Bâtiment public en 2021 6785€ en 2020 pour 3670€ en 2021) – 45% Cpte Entretien – Réparations de voirie : -43% ( travaux de broyage fait en régie / - 7279€ Decès ) Cpte Entretien des véhicules : -70%

Fêtes et cérémonies : -65%

Frais de télécommunication : -17,28% ( suppression des abonnements portables pros )NA
800 000,00

700 000,00

600 000,00

500 000,00

400 000,00

300 000,00

200 000,00

100 000,00

Evolution des Charges de personne!

560 200 571100 613100 623870 641082 680070 722151 717750

550849 561203 579854 588ÿ39 615h25 632Y%93 66016 667 49 560097 569712 612647 610261 637912 658965 69028 7211025

À TT 82 EE

10 EX lasse Salariale Non Titulaires

ER lasse Salariale Titulaires

MS DGFIP globale après retraitement

Crédits Ouverts

Réalisé Réel

12 48223 )55 52 502835 22

213%623 448220 48191 472127

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

ue de 6 533€ ( 667 249€

22

II.D.3.b Charges de Personnel (012) (2)

 Coût des remplacements congés maternité : 22 100€

 Coût des avancées échelons, grade, SFT : 4222€

 Coût Titularisation PEC Techn 4 mois : +6 498€

 Evolution des cotisations salariales et patronales

 Le demi poste atsem a été supprimée à la rentré – 550 heures ( reclassé : cantine – Pij– ados –bureau ) ꙬIl est important de constater qu’après retranchement du compte 6419 ( ASP – RBT CNP –IJ –CDC ) , l’évolution des charges n’est que de 6 533€ ( 667 249€ en 2021 , 660 716€ en 2020 ) ( 0,98%)

REALISE REEL45 000,00

40 000,00

35 000,00

30 000,00

25 000,00

20 000,00

15 000,00

10 000,00

5 000,00

NA

irte»

Evolution des Charges de personnel

9221 12251

6 313

906

607

6427

& Part Frais Divers :

7 248 A Formations - vêtements

6521 de Travail - Portables - Frais déplacements

EH Part Service Civique -

Remplacement CDG-

Enseignants Aide aux

-- devoirs

& Part Assurance Personnel

- Sft - médecine

2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 23

II.D.3.b Charges de Personnel (012) (3)

Coût formation , Déplacements

Vêtements, autres frais indirects

de personnels

2021 : 6313€ dont 3780€ pour la

formation

2020 : 5906€ dont 2000€ pour la

formation

2019 : 12 551€ dont 9000€ pour la

formation800 000,00

700 000,00

600 000,00

500 000,00

400 000,00

300 000,00

200 000,00

100 000,00

49,36%

Coût Global de Personnel et % des DRF 50,01% 49,01%

48,83% 1k

50,23% 50,02% °L x”

45

2010 2011 2012 2013 2014

Be Coût Global Personnel

—% DRF DGFIP après retraitement -6419

45,21%

47,87%

478% 48 36%

47,49% 49,13%

Hi 4

2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Ba Coût du Personnel DGFIP Après retraitement - 6419

= DRF Global après retraitement

0,52

0,51

0,50

0,49

0,45

0,44

0,43

0,42

II.D.3.b Charges de Personnel (012) (4)

Les charges de personnel représentent

49,36% des DRF et sont légèrement

en dessous des 50%35 000,00

30 000,00

25 000,00

20 000,00

15 000,00

10 000,00

5 000,00

14,89 13,95

2010

15,23

2011

NA
Evolution ETP et Heures travaillées

18,40

15,54

2012 2013

mn Nombre d'Heures Travaillées

18,81

2014

19,16

2015 2016

—"{71P titulaires

35 000,00

30 000,00

25 000,00

20 000,00

15 000,00

10 000,00

5 000,00

70 000,00

>2 00 60 000,00

19,37 19,40 19,44 19,82 ! 19,15 20,00

1800 50 000,00

16,00

1200 40 000,00

12,00

10,00 30 000,00

8,00

6,00 20 000,00

4,00

2,00 10 000,00

2017 2018 2019 2020 2021

— [TP CDD — {TP Global

Evolution de la MO pour travaux en régie transférée en

Investissement

3,45%

2,11%

120

0 I

2014 2015

0,82%

2016 2017

0,86%

2018 2019 2020

3,99%

Evolution du régime Indemnitaire

64 607

55 767

54229 b2528

56056

48441

44887

39718

M ISFE

ŒCIA

B Regime Indemnitaire

2020 2021

Y%

2018 2019

0,05

0,04

0,03

0,03

0,02

0,02

0,01

0,01 >

2021

ETP Titulaire 14,16 en 2021 / 13,80 en

2020 +0,36 ETP

ETP Non Titulaire 5,66 en 2021 / 5,64

en 2020 + 0,02/ 2020

La part de la Mo des travaux en régie

atteint 4% en 2021 pour 3,45% en 2020

Régime Indemnitaire + 2 079€

 Titularisation PEC

 Evolution Cadre Emploi C à B

25

II.D.3.b Charges de Personnel (012) (5)Source : Compte Administratif

des collectivités 2020

Les charges de personnel en 2019

représente 325€ / habitants

343€ en 2020 / 347€ en 2021

Estimation )

Tx Absentéisme : 2021 : 9,31% global et 3,12% hors

maternité et paternité

Tx Absentéisme : 2020 : 7,74%

Tx Absentéisme : 2019 : 6,33%

Moyenne Nationale en 2020 / 10% (congés maternité

inclus ), 9,5% sans congés maternité

II.D.3.b Charges de Personnel (012) (6)

Commune Habitants Charges de personnel % DRF CLASS DRF

par habitant

Gamarde 2020 1350 194 35,55 1

Magescq 2020 2208 294 50,42 5

Amou 2020 1562 325 45,64 2

Pomarez 2020 1577 333 47,79 3

Hinx 2020 1924 343 50,01 4

Hinx 2021 1924 347 51,23

Mées 2020 1834 366 51,85 7

Habas 2020 1529 394 58,34 10

Mées 2020 1834 366 51,85 7

Montfort 2020 1205 428 53,64 9

Mugron 2020 1491 491 52,04 8

Léon 2020 2006 741 50,3 6

Classement par ordre croissant des charges de personnel / habitants

2021

Congés Maternité 418,00

Congés Paternité 28,00

Maladie et autres 226,00

Jours Absences Total 672,00

Coût Brut des Absences 71 598,00

Coût des remplacements 22 097,00

Coût Brut Global 93 695,00

Rbt Assurances et IJ 27 813,00

Charges pat en moins 9 757,00

Coût net des absences 56 125,00

Coût Journalier 83,52

Moyenne nationale absentéisme

2020 10,00%

Absentéisme Commune 2021 Global 9,31%

Absentéisme Hors congés maternité 3,12%

et paternitéEvolution des charges de Gestion Courantes

160 000,00

150 752

140635 Er mn UUIN

l PTE PEL LL " 120 000,00

DEC Tone

F = = 80 000,00

Einaahe

L Ÿ \ Y 40 000,00

L : Nan

2016 2017 UE 2019

Subvention CCAS

=— Subvention Régie des Fêtes

= Subventions Associations

indemnités des Elus

SNA Te Te SE EE OS

OT TS

Quelques remarques

- Le montant des subventions a été attribué à 50% en raison du Covid

- Pas de subvention à la Régie des fêtes

- Fin de la régularisation DGFIP par rapport à 2020 ( - 22 000€ )

- Sydec : Entretien éclairage 4 634€ + extension assainissement palmeraie 6438€ + cable vidéo protection 374€

- Sivu 1549,75€ 27

II.D.3.c Charges de gestion courantes (65)

65 – Charges de

Gestion 2021 2020 2019 2018

Réalisé au 31/12 198 942,62 215 070,20 188 459,02 172 853,20

Indemnités des élus 52 721,04 49 349,49 38 739,27 38 508,90

Syndicats et autres 41 793,13 35 900,57 34 529,44 38 853,47

Subvention Régie 1 000,00 10 000,00

Subventions CCAS 19 200,00 22 347,00 16 023,00

MAD CCAS 62 120,00 60 063,00 65 000,00

Subventions Associations 12 567,00 15 104,00 23 758,00 26 533,00

Subvention Nature Assos 2 955,00 5 610,00 5 610,00 5 760,00

Subventions Exceptionelle

individuelles 100,00

Créances en non valeur 125,39 38,10

Laboratoires + clis 1 660,55 1 031,06 1 408,58 2 259,48

Services des impôts 2,53 21 284,75

Syndicat SDIS 28 796,96 29 155,43 28 483,54 28 370,66

Syndicat SYDEC 11 446,39 5 289,13 5 346,53 4 060,21

Syndicat SIVU 1 549,78 1 436,00 690,49 505,97

Budget 202 132 193 336,57 198 175,00 179 086,00

% Evolution / Budget -1,58% -2,44% -4.92% -3.48%

% Evolution / Année

Précédente -7,50% 14,12% +9.03%

MAD CCAS 62 120,00 63 086,00 65 000,00 50 000,00

Réalisé net 136 822,62 151 984,20 123 459,02 122 853,20

% Evolution nette /

Année -9,98% 23,10% 0,49%

Budget GLOBAL 2021NAcirte»

Intérêts de la dette

150 000,00 2 500,00

18407- 83267

17260: 82244 200000 6 1146 1022 "

100 000,00 mo, , 1 500.00

. & 100000

50000,00

500,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

D intérêts globaux æmémlntérêts Bancaires emêmIntérêt Autres Organismes

28

Organismes Bancaires : 2021

Hausse des intérêts bancaires bancaires : + 4 984€

Intérêts du nouveau prêt resto scolaire: + 10 882€

Baisse des Intérêts des anciens prêts : - 5 898€

Autres Organismes : 2021

Sydec 2021 : 916,68€ + Sivu 2021 : 105,63€ = 1022€

Autres Organismes: -124€

II.D.3.d Charges d’intérêts ( 66 )Dir

1/Y

Dir

1/Y

29

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.4 SECTION FONCTIONNEMENT : RECETTES

II.D.4.a Produits et Ventes ( 70)

II.D.4.b Fiscalité Directe (73)

II.D.4.c Fiscalité indirecte (73)

II.D.4.d Dotations et participations (74)

II.D.4.e Revenus des immeubles (75)

I.D.4.f Pdts Exceptionnels( 77 )

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022Evolution des pdts Hors Rbt MAD 150 000,00

104 646 ho 79)

CP EteLe \ 72936

0 ee ce 81085 Concessions

86 440

Ko oo 00% ÈS ee 2 =” | ocation lerres Agricoles Occup du

RE — Domaine Public | à 46475 ? _— LE ;

AR ne \ + Vente de Bois __ \ n. à" = — — N | _—

> a Led Cantine et Périscolaire 50 000,00 A —— >_ Ru LÉ w/Photocopies

= æ Divers

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 Pdts Globaux hors Mad

30

II.D.4.a Produits et Ventes ( 70)

2019 2020 2021

+ 23% Cantine et Périsco / 2020

+ 4 947% Vente de bois

145 096,94 109 537,79 143 204,79

80 097 46 475 81 085

60 206,76 40 584,92 50 069,23

49 904,36 34 252,52 42 840,54

10 302,40 6 332,40 7 228,69

4 003,32 495,00 24 985,17

Prdts des services, du domaine, vte diverses

Prdts des services, du domaine, vte diverses net Hors MAD

Cantine et Périscolaire

Cantine

Périscolaire

Vente de Bois800 000

700 000

600 000

500 000

400 000

300 000

200 000

100 000

EVOLUTION DU PRODUIT DES TAXES DIRECTES

747 225

695 015 680 949

652 867 657 879 662 040

352 717 359 191 359001 366374 373086

|

35 31 3546 35 94 6174 36 34 18701 5 349

2016 2017 2018 2019 2020 2021

& Pdt Taxe d'habitation & PdtTaxe foncier bati &W Pdt Taxe foncier non bati

& Pdt Rôle Complémentaires & Pdts Global des Taxes W Versement Coefficient Correcteur

%

%

Au niveau fiscalité et pour la 10ème année

consécutive, les taux de la commune sont resté

inchangés. Grâce à la dynamique des bases, le

produit global de la fiscalité a augmenté de +

7,51% pour s’établir à 747 225€ en 2021 ( 695

015€ en 2020). Pour 2022, une hausse est

attendue en raison surtout de la dynamique des

bases sur les contributions directes + 1,82% sur

les bases TH nettes et + 2,15% sur les bases de

la TF et + 1,93% sur la TNFB

Baisse du 73 18 Rôles supplémentaires 635€ en

2021 / 2 265€ en 2020 contre 800€ en 2019

EVOLUTION DES BASES : +0,2% en 2021

31

Au niveau intercommunal,

- Le taux TH est passé à 12.28% en 2021, reste au même taux qu’en 2020( 11.92% en 2018 ), la GEMAPI sur TH à 0,5689% en 2021 0.189% en 2020 ( 0.1555% en 2018 ).

- Le taux TF passe à 3,48% en 2021 3.38% en 2020 ( 2.99% en 2018 ) 3.08% en 2019 ( +10% ), GEMAPI (0,329% en 2021, 0,78% en 2020 0,486% en 2019, 0,116% en 2018 ) La taux TNFB est de 8.83% en 2021 , 8.83% en 2020, GEMAPI ( 1,16% en 2021) ( 2,77% en 2020 )

Au niveau du département, la Taux de la Taxe Foncière passe à 0% en 2021,( réforme fiscalité ) 16.97% en 2020, 16,97% en 2019 (14.76% en 2018).

Enfin, la TEOM (taxe d’enlèvement des ordures ménagères ) connait une hausse et se situe à , 13,68% en 2021, 12,98% en 2020 , 13.06% en 2019 pour 13.45% en 2018.

II.D.4.b Fiscalité Directe (73) (1)Potentiel Fiscal et Financier 5

cu

Potentiel Fiscal Cne par Hab

= Potentiel Financier Cne par Hab

PTT

Potentiel Financier moyen de la

Strate/Habitant

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Cne Le Potentiel fiscal est en dessous de la strate 735€ / 465€ pour la Cne

Le Potentiel financier est en dessous de la strate 815€ / 563€ pour la Cne

Le potentiel financier remplace à partir de 2005 le potentiel fiscal comme élément de mesure de la richesse théorique d’une commune. Ce potentiel financier est égal au potentiel fiscal, auquel est ajoutée la dotation forfaitaire de la DGF provenant de l’Etat, perçue par la commune l’année précédente (hors compensation de la suppression de la part salaire de la taxe professionnelle). Ce potentiel financier permet ainsi de prendre en compte l'ensemble des ressources stables d'une collectivité. En effet, outre la capacité de la collectivité à mobiliser des ressources fiscales (potentiel fiscal) s’ajoute la richesse tirée par ces collectivités de certaines dotations versées par l’État de manière mécanique et récurrente, et qui sont un élément essentiel pour équilibrer leur budget. Le potentiel financier est ici rapporté à la population DGF (population INSEE + résidences secondaires).

Le potentiel fiscal est un indicateur qui peut permettre de comparer la richesse fiscale potentielle des collectivités les unes par rapport aux autres.

Un produit fiscal théorique est ainsi calculé, correspondant au montant d’impôts qu’encaisserait chaque collectivité si elle appliquait à ses bases nettes d’imposition les taux ou tarifs moyens. Ce potentiel fiscal est rapporté au nombre d’habitants afin de permettre des analyses et des comparaisons que les montants bruts ne peuvent autoriser à eux seuls.

Pression Fiscale en augmentation

TH + TF +TNFB + TEOM

1,46 en 2021 contre 1,44 en 2020

Conclusion

Pas de marge de manœuvre

32

II.D.4.b Fiscalité Directe (73) (2)

1,071,06

0,991,021,041,031,031,03

1,071,071,031,04

1,36

1,36

1,36

1,261,30 1,20

1,34

1,34

1,34

1,34

1,44

1,46

-

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

-

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

Effort Fiscal 4 taxes

Effort Fiscal moyen de la

strate /Habitant

Effort fiscal Commune 4

taxes400 000,00

CAT

An onn

Ent

anne

EN

An

SUN

AO CET LR

l'intercommunalite

170994 161325

| 159576 | 162455

PAT

LUE TE su

FREE Y) br | 67575

32326 | 43003 à4

"ar"

APPUI PU UE PNEU PAU IUIEIVAI

YA 10 OA ST pue

Ils représentent 162 455€ en 2021 pour 161 325€ en 2020, soit

une hausse de +0,70% due à la hausse du FPIC + 1 129€ qui

compense la baisse de l’AC.

La DSC a été augmentée suite à sa refonte de calcul + 699€

mais une partie de cette recette supplémentaire sera

retranchée de l’ AC en 2022 – 586€ pour préserver la

péréquation entre les communes de la Communauté Terres de

Chalosse

En 2021, 1195€ ont été retranchés pour assurer la compétence

sur les voies des lotissements reprises, portant ainsi la future

Attribution de Compensation à 123 356€.

Pour rappel

En 2019, Pour la médiathèque 3 955€ retranché de l’AC et une

participation par le biais du FPIC à hauteur de 7 352€ pour

financer la Maison de Services aux Publics ( MSAP ) de Terres

de Chalosse.

33

II.D.4.c Fiscalité indirecte (73)800 000,00

700 000,00

600 000,00

500 000,00

400 000,00

300 000,00

200 000,00

100 000,00

A TTo) Edo) Dee Rule) ES

SUUCYRE

270 726 327 606

| 306711 |

2010 2011 2012 2013

353 794

2014

349 070

|

plu

ill

Plus

340076

2017 2018

358 709

| 366373

2019 2020 2021

373 289 100 000,00

90 000,00

See 0000

He

lee

50 000,00

40 000,00

30 000,00

pole

eee

Fonds Amorçage Ecole

Fonds Amorçage et Aides CAF

Hi, 4 896 6 443 PER 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Aide CAF : Clas et Périscolaire * Global Fds Amorçage + CAF

34

L’augmentation de la DSR permet à la DGF d’augmenter et de compenser la baisse régulière de la DF

Une baisse en 2020 d’environ 13 000€ et de 12 000€ en 2021 soit 25 000€ en deux ans :

la baisse du fond d’amorçage – 8000€ en 2020. par contre, en 2021, il n’y a pas eu le versement de l’acompte 2021, qui a été oublié, faussant ainsi les recettes 2021. Les recettes CAF baissent de 4 400€ en raison de la baisse de fréquentation au périscolaire et TAP ( Covid 19 + baisse des effectifs )

II.D.4.d Dotations et participations (74) (1)

237,00 - Dotation Forfaitaire

8 131,00 DSR

978,00 - DNPFCTVA issu du FCT

5 222,40 SE STE À

35

II.D.4.d Dotations et participations (74) (2)

32 906€ de dépenses de fonctionnement réalisées en 2020 éligibles au FTCVA

- Bâtiments publics : 6 785,80€

- Curage et hydrocurage : 4 767€

- SB Paysage Abattage Arbres rte du Port / Bastarot 1536€ et 1200€

- Decès : 18 568,50€Revenus des immeubles es

39983 029098

cz: és

33 182 Br 3 CRE LEE

| 30 993 LE Léo Li [ll

39 O029

2010 2O44 20412 2O4135 2O14 2O45 201416 2017 201418 2019 2O02O 2O27

36

II.D.4.e Revenus des immeubles (75)

2021 2020

752- Revenus des immeubles 2021 39 028,81 40 732,00 -4,18%

Salle festives 2 100,00 1 150,00 82,61%

Loyer Infirmier 4 489,51 4 463,00 0,59%

Loyer CA 13 520,16 13 381,00 1,04%

Loyer Poste 7 700,23 7 628,00 0,95%

Loyer Appartement Poste 8 338,91 8 400,00 -0,73%

Location Assos 2 880,00 5 710,00 -49,56%

Hausse des locations de salles festives + 82,61% / baisse des locations assos car subventions divisées par deux37

Rbt Assurance Panneaux accidentés rond point : 1 398,03€

Remboursement trop versé taxes foncières ( sécheresse ) : 786€

Cession Mobil Home 3 500€ et 2000€ Epareuse soit 5 500€

Dédommagement assurance ordi directrice école : 213,59€

Autres rbt : 1,38€

La cession Epareuse est transférée en investissement

I.D.4.f Pdts Exceptionnels( 77 )

33 758

16 997

28 091

1 442 1 321

6 638

4 335

0

15 065

2 773 1 844

7 899

-

5 000,00

10 000,00

15 000,00

20 000,00

25 000,00

30 000,00

35 000,00

40 000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Pdts ExceptionnelsDi1tr>

1"

Di1tr>

1"

38

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.5.a Evolution DRF et RRF

II.D.5.b Evolution Epargne Brute

II.D.5.c Epargne nette – Financement des investissements – Marge

d’autofinancement courant ( MAC )

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022Evolution des DRF et RRF

1800 000,00 PL Cr

1600 000,00

1400 000,00

1200 000,00

00/0100 Ne

800 000,00

600 000,00

400 000,00

200 000,00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 10710 pop

Evolution des Dépenses de Gestion Evolution des Dépenses Réelles de Fonctionnement

= #\olution des Recettes Réelles

39

II.D.5.a Evolution DRF et RRF (1)A 11,05% TAUX EVOLUTION NON RETRAITEE DRF - RRF- DG / ANNEE N-1

8,68%

A 7,69%

4,42% À A A 2,96%

5,11%

4,62% 3,80%

2,07% 2,53% 3,94% \ N 1,96%

51% = / 2,002

so y % ——— 7" 8 f 1,91% ao 0,61%

2014 015 2016 2017 2018 2019 02. 2021 -1,52%

-3,05% — — 7x Evolution RRF / Année précédente — — 7x Evolution DRF / Année Précédente

— — 7x Evolution DEPGES/ Année Précédente

TAUX EVOLUTION RETRAITEE DRF - RRF- DG / ANNEE N-1

12,12%

9,91%

_ À 3,64%

À ne 0,78% 02% 2,30%

7% 2,68%

591%

2016 2017 2018 2019 02 2021 -1,87%

7, 0

— —7x Evolution RRF retraitée / Année précédente — —7x Evolution DRF retraitée / Année Précédente

— —7x Evolution DEPGES retraitée / Année Précédente

NAc1irte»

40

RRF augmente plus vite que DRF

Alors que lors des 3 années précédentes c’était l’inverse. Aussi l’effet ciseau est écartée

Effet ciseau : DRF > RRF

II.D.5.a Evolution DRF et RRF (2)Evolution des Epargnes de Gestion et

Brute

379579

308 032

224065 175014

293 521 300 235, Epargne de gestion

276 132

212 545 \ Epargne Brute retraitée

| 184 985

209 763

Re. Epargne Brute Retraitée et Taux 1506% a

20 00 19,94% — 18,66% 19,05% — 25,00%

140 642

© NV S> CAR

UT ER

DO RM RD TD AO NET eV er

SES ME EE Le +” DS © À + à” + a À 2 2 300 000 19,73% Ta — f _17,59%

15,47% 14,76% 20,00%

720 000 15,33%

200 000 15,00%

150 000 000

100 000

5,00% 50 000

| DES 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 20°° 41

II.D.5.b Evolution Epargne Brute (RRF – DRF) (1)1800 000,00

1600 000,00

1400 000,00

1200 000,00

1000 000,00

800 000,00

600 000,00

400 000,00

200 000,00

Evolution des DRF et RRF retraitée / Taux Epargne Brute

LRrL

15,26%

Eye 12,67% 10,10%

20,57%

1-2 17,97%

nl |

Le.

| Du

ee

2010 2011 2012 pie:

Dépenses Réelles de Fonctionnement Retraitée : DRE-Tx Régie Matériel et MO-6419

Taux Epargnes Brute retraitée

2015 2016 2017 2018 2019

= Recettes réelles de Fonctionnement retraitée : RRF-6419

= | aux d'épargne brute non retraitée

LL

15,54% Po 02

(6X010,/7

L’Epargne Brute démontre la capacité à rembourser la dette sans recourir à des ressources exceptionnelles et à autofinancer les investissements. Elle constitue un élément fondamental de l’analyse de solvabilité et est un indicateur central de la politique financière de la collectivité. Elles se composent des dépenses de gestion et recettes de gestion ainsi que du solde entre les charges et produits financiers et exceptionnels

Taux Epargne Brute non retraitée 2021 :

15,54%

Soit 135€ / habitant

Taux Epargne Brute retraitée 2021 : 18,06%

Soit 157€ / habitant

Taux Epargne brute : Minimum strate de 1000 à 1999 habitants : :

11% ( 100€ / H ) Médian 20% ( 164€ / H) Maximum 32% ( 454€ /

H )

( Source 2018 : AMRF / BANQUE POSTALE )

42

Son taux identifié dans le graphique

ci-dessus , s’établit à 18,06% en

2021 et se situe au-dessous des 20%

( valeur moyenne ) constatée pour

une commune de notre strate. Elle

progresse de + 24 103€ par rapport

à 2020 ( +9,45% ) et son taux se

situe à 18,06% pour 17,58% en 2020

II.D.5.b Evolution Epargne Brute (RRF – DRF) (2)PEAU

ULAUE

HELLO

10000000

500 000,00 —

1 LUS LE LOL LL EE 2 NL Taux Epargne nette non retraitée emmTaux épargne nette retraitée

IN)

0)

ET

AU

Le remboursement de la Dette : 219 749€ en 2021

161 392 € en 2020 pour 170 846€ en 2019.

Taux Epargne nette non retraitée 2020 : 4,38% / 2021 : 2,32%

Financement des investissements par l’Epargne nette : 3,82%

Le taux d’équipement ( dépenses équipement / RRF ) est de 60,67%

en 2021

Taux Epargne nette retraitée 2020 : 7,40% / 2021 : 5,01%

Financement des investissements par l’Epargne nette : 7,98%

Le taux d’équipement ( dépenses équipement / RRF ) est de 61% en

2021

Taux Equipement : Minimum strate de 1000 à 1999 habitants : 15%

Médian 33% Maximum 96% ( Source 2018 : AMRF / BANQUE POSTALE )

43

II.D.5.c Epargne nette – Financement des investissements – Marge d’autofinancement courant ( MAC )

FINANCEMENT DES INVESTISSEMENTS 2021

Investissement 2021 ( avec réintégration Tx Régie + OP patrimoniale 1 009 657

Epargne Nette retraitée 80 486

Ressources propres ( FCTVA + Taxe Aménagement + Subventions ) 285 400

Total des ressources propres 365 886

Financement des investissements par les ressources propres 365 886 36,24%

Prèlèvement sur FDR 643 771 63,76%

Financement sur emprunt -

Rappel calcul Epargne Nette = Epargne Brute – Rbt

du capital de la detteDi1tr>

1"

Di1tr>

1"

44

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.6.Dette et capacité de Désendettement

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

202215,03 9,57

3 9,77 3500 000,00 15,82

2113352 2 143 295

1830,876 2113352

3000 000,00 4

2500 000,00

2000 000,00

1500 000,00

1000 000,00

500 000,00

2010 2011

EN Intérêts

em Dette Globale Fin année

ES

Structure de la dette et Capacité de désendettement

13,35 13,47 16,17 11,63 11,42

13/54 1426 15,17 12,57 11/87

2469605 238194 2230736

2143295 2469605 238194 223

T

L | D. — ]

2012 2013 2014 2015 2016

ER Rbt de la Dette

——— Capacité de désendettement

2471999 2395082 2234886 2173435

1736 2471999 2395082

11,08 ,

7,76 6,98 13,26 11,00

7,03 ?

2839937 3 059 007 2013475 3 059 007

2308463 21 ls 2013475

| L,

nn

2018 2018 2019 2020 2021

BE Dette Globale Début Année

= (Capacité de désendettement après retraitement

18,00

16,00

14,00

12,00

10,00

8,00

6,00

4,00

2,00

45

Moyenne de la strate : 4 AN

Tx endettement cne 177%

Moyenne Strate 76%

II.D.6.Dette et capacité de Désendettement

Dette par Habitant300 000,00

250 O00,00

200 000,00

150 O00,00

100 OO00,00

50 O00,00

mr Intérêts + Rhbt capital En cours par habitant

46

II.D.6.Dette et capacité de Désendettement

-

Dette par Habitant

Fin Annuité du Pôle Culturel : - 82 164€

En cours dette Au 31.12.2021 Durée résiduelle Taux Fixe Montant Emprunt Échéance

Encours prêt 2005 Pôle Culturel 300 584,24 4,00 1 202 337,0 3,67 1 150 000 2 025

Encours prêt 2011 Ecole 1 332 941,68 11,00 3 662 358,5 5 500 000 2 032

Ecours prêt 2012 Ecole 2 684 734,54 12,00 8 216 814,5 5 1 000 000 2 033

Encours prêt 2016 Traverse du Bourg 322 074,12 13,00 4 186 963,5 2 420 000 2 036

ncours Prêts Restaurant Scolaire et Atelier Municipal 1 145 092,97 19,00 21 756 766,4 0,92 1 200 000 2 040

Encours prêt Sydec 51 157,28 11,00 562 730,1

Ecours prêt Sivu 6 257,94 1,00 6 257,9

Dépôt et cautionnement 680,00 - DRVM

Total 2 843 522,8 71,00 39 594 227,9 13,92 4 270 000

La Commune doit rembourser sa dette en 13,95 années ce qui devrait pas poser de pb dans la mesure ou

la capacité de désendettement se situe à 9,46 années en 2021

Durée résiduelle moyenne = 13,95 années > Capacité de désendettementDi1tr>

1"

Di1tr>

1"

47

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.7.Fonds de Roulement et Trésorerie

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022FDR + TRESORERIE + RESULTAT EXERCICE

1500 000

1000 000

LETETI

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

Résultat de l'exercice mm Fonds de Roulement HF TT 0 TE

Le fond de roulement est pratiquement

identique à la Trésorerie, ce qui signifie

que la collectivité a peu de dépenses de

l’exercice 2020 à honorer sur 2021, et que

les paiements des produits de service ont

été honorés.

Le FDR est positif à 715 555€ et une

Trésorerie à 736 370€

48

II.D.7.Fonds de Roulement et Trésorerie

Besoin Fonds de Roulement

= - 21 090€ (Créances 7 780€ - Dettes à ct 28 870€ ) Le résultat de l’exercice est négatif à – 611 170€

Le FDR 715 555€ retranché de 251 493€ correspondant au

solde des reports 2022 = le disponible pour 2022 soit 464 062€Di1tr>

1"

Di1tr>

1"

49

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.8.Les Ratios essentiels

Mac

Rigidité

Effort Fiscal

Endettement

Capacité de désendettement

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022Se ace LE:

00

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2018 2018 2019 2020 2021

w |Aarge Autofinancement Courant ( MAC ) ( DRF +RBT dette }/RRF < 1

PUS Puy. 2018 2019 110 PAUA

LÉ ICE Eee dis Taux Rigidité < 1 64+65+66-6419

50

Ratio < 1 la Collectivité dégage un peu de marge de manœuvre pour financer ses investissements

Ratio >0,5 le poids est légèrement trop important au niveau des

charges incompressibles ( personnel, charges de gestion courante et

financières )

II.D.8.Les Ratios essentiels (1)51

Pas de levier fiscal

II.D.8.Les Ratios essentiels (2)

1,07 1,06

0,99 1,02 1,04 1,03 1,03 1,03

1,07 1,07 1,03 1,03

1,36

1,36

1,36

1,26

1,30

1,20

1,34

1,34

1,34

1,34

1,44

1,46

-

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

1,40

1,60

-

0,20

0,40

0,60

0,80

1,00

1,20

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020

Effort Fiscal 4 taxes

Effort Fiscal moyen de la strate /Habitant

Effort fiscal Commune 4 taxes

Effort Fiscal 2020 : 1,44

Effort Fiscal 2021 : 1,46EN TA 12

En: 1,64 NL:

2,05 Æ— 1,91

1,90 ee *

RZ 7. ds

4 Ne Cr À É C3

IS

—_—_q

| oo

EC td

PS

a LOT CUS EE A Structure de la dette et Capacité de désendettement RETTLES

Ratio Endettement perspective

ESS

:

plu n0) Pi up] 2013 2014 2015 plots 0] Pur 2019 2020 Pl

2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021

ERNEST a Te NS TE ele (TE Te Ne Eat e o NEE TTLUTELE

52

La capacité de désendettement au dessous des 10 ans malgré le nouvel emprunt

Le taux d’endettement demeure au dessus des moyennes

départementales et nationales mais diminue par rapport à 2020

II.D.8.Les Ratios essentiels (3)Dir

1/Y

Dir

1/Y

53

II.D. RETROSPECTIVE 2021

BUDGET PRINCIPAL 2021

II.D.9.Compte Administratif et affectation du Résultat

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

202254

10 Rbt Taxe Aménagement - 10 Stocks (3)

204 Subvention d'équipement versées 13 Subventions d'investissement 166 248,72 20 Immobilisations incorporelles 4536,61 4 536,61 16 Emprunts et dettes assimilées (hors 165) - 165 Caution Appartement 690,00

21 Immobilisations corporelles 398004,69€ 398 004,69 20 Immobilisations incorporelles (sauf 204) 22 Immobilisations reçues en affectation (4) 204 Subventions d'équipement versées 23 Immobilisations en cours 533 248,92 533 248,92 21 Immobilisations corporelles - 22 Immobilisations reçues en affectation (4)

23 Immobilisations en cours 2 180,84

935 790,22 169 119,56

10 Dotations, fonds divers et réserves 10 Dotations, fonds divers et réserves (hors 1068) 114 971,70 13 Subventions d'investissement 1068 Dotations, fonds divers et réserves (7) -

16 Emprunts et dettes assimilées 219 749,68 18 Compte de liaison: affectation (5)

18 Compte de liaison: affectation (5) 26

Participations et créances rattachées à des

participations

26 Participations et créances rattachées à des participations 27 Autres immobilisations financières

27 Autres immobilisations financières 24 Produits de cessions -

20 Dépenses imprévues (investissement)

219 749,68 114 971,70

45.. Total des op. pour compte de tiers (6) - 45.. Total des op. pour compte de tiers (6) -

1 155 539,90 284 091,26

40 Opérations d'ordre entre sections dt Tx Régie 43 965,88 21 Virement de la section de fonctionnement (1)

40 Opération Ordre Amrt Subvention 5 436,48 40 Opération Ordre Cessions 2 000,00

41 Opérations patrimoniales 29 900,91 40 Opérations d'ordre entre sections Amrt Matériel 77 700,00 41 Immobilisations en cours : rbt avance -

- 41 Opérations patrimoniales (1) 29 900,91

79 303,27 109 600,91

oo1 solde exécution reporté - oo1 solde exécution reporté

1 234 843,17 393 692,17

1 234 843,17 677 783,43

841 151,00 -

807 107,59

34 043,41 -

251 493,00 -

285 536,41 - 285 536,41 - Résultat net d'investissement ( déficit ) après RAR Besoin en financement en 2022 c/1068 si résultat+rar négatif

Total des Dépenses D'ordre d'investissement Total des recettes d'ordre d'investissement

Total des Dépenses d'investissement avec OO1 Total des recettes d'investissement avec OO1

Total global dépenses d'équipement Total des Global recettes d'équipement

Exécédent d'investissement 2021

D 001 Solde d'Exécution d'investissement reportée en 2021

Résultat net d'investissement ( déficit ) avt RAR

Solde RAR 2021

Total des dépenses réelles d'investissement Total des recettes réelles d'investissement

SECTION INVESTISSEMENT 2021

Total des dépenses d'équipement Total des recettes d'équipement

Total des dépenses financières Total des recettes financières d'investissement

II.D.9.Compte Administratif du Budget Principal (1)55

11 Charges à caractère général dt 5268€ rattaché 6067 400 755,11 13 Atténuations des charges 53 775,76

12 Charges de personnel et frais assimilés 721 025,70 70 Produits des services , du domaine et ventes diverses 143 204,79

14 Atténuations de produits 73 Impôts et taxes 986 673,75

65 Autres charges de gestion courante 198 942,62 74 Dotations, subventions et participations 433 651,59

75 Autres produits de gestion courante 39 029,60

1 320 723,43 1 656 335,49

66 Charges financières 83 266,78 76 Produits Financiers 24,99

67 Charges exceptionnelles - 77 Produits Exceptionnels 7 898,62

22 Dépenses imprévues (fonctionnement)

1 403 990,21 1 664 259,10

23 Virement à la section d'investissement(2) - 23 Virement à la section d'investissement(2) 42 Opérations d'ordre de transfert entre sections Amrt matériel / 77 700,00 42 777 Opérations d'ordre de transfert entre sections Amrt Subv 5 436,48 42-676 Plus value de cession 2 000,00 42 722 Opérations d'ordre de transfert entre sections tx régie 43 965,88 43 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section 43 Opérations d'ordre à l'intérieur de la section

1 483 690,21 1 713 661,46

229 971,25

519 617,17

749 588,42 Report au 002 en 2022 ( RFGannéeN - C/1068) 464 052,01

Report au 002 en 2022 ( RFGannéeN - C/1068) 464 052,01

Total des dépenses globales de fonctionnement Total des recettes globales de fonctionnement

Excédent de Fonctionnement 2021

Excédent de Fonctionnement 2020

Résultat Fonctionnement Global Année N

SECTION FONCTIONNEMENT 2021

Total des dépenses de gestion courante Total des recettes de gestion courante

Total des dépenses réelles de fonctionnement Total des recettes réelles de fonctionnement

II.D.9.Compte Administratif du Budget Principal (2)NAcirte»

SECTION FONCTIONNEMENT DEPENSES

42 Opérations d'ordre de

transfert entre sections

5%

66 Charges financières

6%

général

27%

65 Autres charges de

gestion courante

13%

12 Charges de personnel

et frais assimilés

49%

11 Charges à caractère

SECTION FONCTIONNEMENT : RECETTES Lion d'ordre

d 13 Atténuations

a ci $ 76 Produits Financiers des charges ransfe ® irese

ions 0,00% 3%

75 Autres produits de

gestion courante

2%

70 Produits des services, du

domaine et ventes diverses

8%

74 Dotations, subventions

et participations

26%

73 |mpôtsettaxes

58%

56

II.D.9.Compte Administratif du Budget Principal (3)NA
Section Investissement : Dépenses 2021

20 Immobilisations

41 Opérations incorporelles

PR 0,37%

2, mn

40 Opérations a

d'ordre entre

sections (1)

4,00%

21 Immobilisations

corporelles

32,23%

16 Emprunts et

dettes assimilées

17,80%

23 Immobilisations

en cours

43,18%

41 Opérations

patrimoniales (1)

8%

SECTION INVESTISSEMENT RECETTES

40 Opérations

d'ordre entre

sections (1) ———

20% | 13 Subventions

——.._ d'investissement

43%

16 Emprunts et

dettes assimilées

{hors 165)

0,18%

A

10 Dotations, fonds divers

réserves (hors 1068)

29%

57

II.D.9.Compte Administratif du Budget Principal (4)NAcsirte»s

COMPTE ADMINISTRATIF

COMMUNE DE HINX

Exercice 2021

Section de fonctionnement

Recettes année

Dépenses année

Résultat année

Résultat antérieurs ROO2

Excédent cumulé 749 588,42

Déficit cumulé

section d'investissement

Recettes année

Dépenses année

Résultat année -841 151,00

Résultat reporté RO0O1

Résultat cumulé déficit 34 043,41

excédent

Affectation du résultat de fonctionnement

N N © O\ E N Q

L'excédent de fonctionnement doit en priorité être affecté au financement de la section d'investissement

Résultat éxcédentaire d'investissement

Résultat déficitaire d'investissement

prise en compte des restes à réaliser : “dépenses

“recettes

excédent de financement réel [__ O,00! besoin de financement réel 285 536,41

Affectation du résultat 2021 285 536,41 Jen investissement(1068)

Au budget Primitif 2022 464 052,01 |ROO2

Définition des restes à réaliser : les restes à réaliser correspondent aux dépenses engagées non mandatées telles qu'elles ressortent de la comptabilité des engagements et des recettes

juridiquement certaines n'ayant pas donné lieu à l'émission d'un titre de recettes. Ils sont inscrits au compte administratif et justifiés. Le représentant de l'Etat, dans l'exercice de son contrôle de sincérité du compte administratif est habilité à demander la production de ces justificatifs.

58

II.D.9.Compte Administratif du Budget Principal (5)Di1tr>

1"

Di1tr>

1"

59

II.D. RETROSPECTIVE 2021

II.D.10. Bilan : une année positive

DEBAT ORIENTATION BUDGETAIRE

2022Di1tr>

1"

60

II.D.10. Bilan : une année positive

Les dépenses à caractère général ont été maîtrisées ( +4,39% ) par rapport au budget, ( + 8,83% ) par rapport à 2020 et cela malgré l’effet Covid , qui a impacté fortement certains postes comme le nettoyage et l’entretien des locaux ( + 42,29% ), l’achat de produits d’entretien ( + 42,29% ) par rapport à 2020 .

Les charges de gestion sont également maîtrisées ( -1,58%) par rapport au budget, et ( –7,50% ) par rapport à 2020. Quant aux dépenses de personnel , la commune a dû faire face à trois imprévus ( 2 congés maternité et un arrêt maladie supérieur à 6 mois ). Aussi, la collectivité a fait le choix de reporter un recrutement en palliant en premier lieu les absences. Cependant, après retranchement du compte 6419 ( ASP – RBT CNP –IJ –CDC ) , l’évolution des charges de personnel est de + 0,98% par rapport à 2020 , + 0,47% par rapport au budget, ce qui reste très raisonnable au regard des aléas de l’année.

Au final , les dépenses réelles progressent de +2,53% par rapport à 2020 (après retraitement), compensées par une hausse des recettes réelles de + 3,77% grâce principalement à des produits fiscaux supplémentaires ( sans augmentation de taux ) et des recettes de coupes de bois.

Quant aux investissements , la commune continue à investir avec un taux d’équipement au-delà de 60% en 2021 ( médian strate 33% ), dont 37% financés sur fonds propre.

En conclusion, la maîtrise des dépenses et la progression des recettes ont contribué à obtenir une épargne brute au delà de 300 000€ , ( + 0,57% ) par rapport à 2020 et un taux au-delà de 18%. L’ épargne brute, est supérieure au remboursement du capital ( 219 600€ ) qui progresse de + 54 000€ par rapport à 2020 dû au nouvel emprunt. La bonne santé de l’Epargne Brute permet d’une part, de dégager plus de 80 000€ d’épargne nette pour financer des investissements et d’autre part, de porter la capacité de désendettement à 9,46 années. ( 11 années en 2020 ). Une année positive qui laisse pour l’année 2022, un résultat net à reporter de plus de 462 000€.Di1tr>

1"

61

FIN RETROSPECTIVE FINANCIERE 2021