Envoyé en préfecture le 04/12/2088
Reçu en préfecture le O4/1ZSGSS:
Pubiié le 04/12/2023
ID : 64G-214002782-20231130-202311 7-DE
Département des Landes
Arrondissement de Dax
Canton de Dax-Nord
EXTRAIT DU REGISTRE DES DELIBERATIONS
du Conseil Municipal
de la Commune de Saint-Paul-lès-Dax
Séance du 30 novembre 2023
L'AN DEUX MILLE VINGT-TROIS LE TRENTE DU MOIS DE NOVEMBRE A 19 HEURES.
Le Conseil Municipal de la commune de Saint-Paul-lès-Dax dûment convoqué s'est réuni en
séance publique en mairie dans la salle du Conseil Municipal, avec retransmission des débats en direct, sous la présidence de Monsieur Julien BAZUS, Maire de Saint-Paul-lès-Dax.
Etaient présents : M. Julien BAZUS, Mme Sylvie PÉDUCASSE, M. Jean LAVIELLE, Mme Martine
GAY, M. Alain GODOT, Mme Christine BEYRIS, M. Sébastien DUCASSE, M. André HUMEAU, Mme
Annette SAÜQUÈRE, M. Frédéric DURAN, M. Jean-Yves TRÉVIAN, Mme Catherine FAVARD, Mme Hélène DEYRIS, M. Emmanuel VIGNES, Mme Marine BRU, M. Nicolas PÉCASTAINGS, M. Thierry LHEUREUX, Mme Catherine BEAULIEU, M. Jacques MAILLEFER, Mme Dominique MORA, Mme Valérie LACOSTE-MARY, M. Thierry LAFITTE, M. Bruno DUBROCA, M. Laurent LAFOURCADE, M. Dominique ROMAIN, Mme Catherine RABA, Mme Christine GIRODET, Mme France (dit Francette) CANDAU, M. Christian BERTHOUX.
Absents ayant donné procuration: Mme Delphine GRELLIER-LÉGLISE donne pouvoir à Mme Sylvie PÉDUCASSE, Mme Michèle SERRÉ donne pouvoir à M. Alain GODOT, Mme Nathalie DURQUÉTY donne pouvoir à M. Bruno DUBROCA, Mme Julie YDJEDD donne pouvoir à M. Christian BERTHOUX.
Secrétaire de séance : M. Jacques MAILLEFER
Date convocation : 24 novembre 2023
Date affichage : 24 novembre 2023
Nombre de Conseillers en exercice : 33
Nombre de Conseillers présents : 29
Votants : 33
Pour : 33
Contre : 0
Abstention : 0
Rapporteur : M. Jean LAVIELLE
n° 2023-11-7 : Débat d'Orientation Budgétaire 2024.
L'article L. 2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales (C.G.C.T.) dispose que
« le maire présente au conseil municipal un rapport sur les orientations budgétaires, les
engagements pluriannuels envisagés ainsi que sur la structure et la gestion de la dette. Dans les
communes de plus de 10 000 habitants, le rapport comporte, en outre, une présentation de la
structure et de l'évolution des dépenses et des effectifs. Il précise notamment l'évolution prévisionnelle et l'exécution des dépenses de personnel, des rémunérations, des avantages en nature et du temps de travail ». Commune de Saint-Paul-lès-Dax-30 novembre 2023-n°2023- 11-7 Reçu en préfecture le 04/12/
Pubtié le 04/12/2023
ID : 64G-214002782-20231130-202311 7-DE |
i
Conformément au même article du C.G.CT, le débat d'orientation budgétaire (D.0.B) doit
se tenir dans les deux mois précédant le vote du budget primitif et la présentation du
rapport y afférent doit donner lieu à un débat au sein du conseil municipal, dont il est pris
acte par une délibération spécifique et un vote.
Par son vote, l'assemblée délibérante prend acte non seulement de la tenue du débat mais
également de l'existence du rapport sur la base duquel se tient le D.O.B.
Dans ce cadre légal, le contexte budgétaire national et local ainsi que les orientations
générales de la municipalité pour son projet de budget primitif 2024 sont précisément
définies dans le rapport annexé lequel constitue le support du débat d'orientation
budgétaire 2024 de la Ville.
Il est proposé au Conseil Municipal de prendre acte de la tenue du débat d'orientation
budgétaire 2024.
Le Conseil Municipal,
Vu l'article L. 2312-1 du Code Général des Collectivités Territoriales,
Vu le rapport d'orientations budgétaires 2023 ci-annexé,
Vu l'avis de la commission Finances du 23 Novembre 2023,
Après avoir entendu l'exposé de son rapporteur et les interventions de Mme Christine
GIRODET, M. Dominique ROMAIN, M. le Maire, M. Jean LAVIELLE, Mme Sylvie PÉDUCASSE,
M. André HUMEAU,
DELIBERE
Article 1 : Il est pris acte de la tenue du débat d'orientation budgétaire 2024 sur la base du
rapport annexé à la délibération.
Article 2: Monsieur le Maire est autorisé à prendre toutes décisions nécessaires à
l'application de la délibération.
Ainsi délibéré les jour, mois et an que dessus -
Suivent les signatures —
Pour copie conforme -—
| |
Al
Le secrétaire de séance,
Jacques MAILLEFER
Transmis électroniquement au contrôle de légalité.
La présente délibération peut faire l'objet d'un recours gracieux devant l'autorité territoriale compétente et /ou d’un recours pour excès de pouvoir devant le tribunal administratif dans un délai de deux mois à compter de sa publication. Envoyé en préfecture le 04/12/2023 en
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
SA ès Dax Lieu d'autres possibles
SUPPORT AU DEBAT D'ORIENTATION
BUDGETAIRE POUR L'ELABORATION DU
BUDGET PRIMITIF 2024
RAPPORT PREVU A L'ARTICLE L. 2312-1
DU CODE GENERAL DES COLLECTIVITES
TERRITORIALES Envoyé en préfecture le 04/12/2023 & \ Vs
: É Reçu en préfecture le 04/12/2023 NZ 7
DA R4 La NA ANINNNA
>
PARTIE I : ÉLEMENTS DE CONTEXTE | ID ©: U4U-Z I4UUZ/Y£-LULS TI ISU-LULSII /-DE
I- Observation du contexte n
ÀA- Contexte international et
1) Contexte international
2) Contexte national : ob:
a) Le Produit Intérieur
b) Le Taux d'inflation:
c) L'évolution des Tau:
B- Impact du contexte sur le
1) Analyse de la conjonct
2) Analyse du Projet de Li
a) Continuité d'applice
b) Les enveloppes dec
C) L'incertitude du For
d) Revalorisation des k
e) Le soutien à l'invest
Il- Budget communal: rétros
A- Les chiffres clés de la cor
a) L'évolution du fon:
b) L'évolution de l'inv
C) Fonds de roulemer
d) La Capacité d'Auto
B- Pré-CA au 10 Novembre
C- Observation de l'évolutic
1) Structure des effectifs
a) Pyramide des âges
b) Composition par fi
c) Agents contractue
2) Charges de personnel
3) Temps de travail, heu
à) La mise en œuvre
b) Absentéisme pour
C) Le domaine de l'ac
PARTIE II : PERSPECTIVES POLITIQUES ET FINANCIERES POUR LE BUDGET 2024
I- Garder le cap des valeurs portées par la Municipalité dans un contexte difficile : l'objectif de la sincérité
budgétaire
A- Let
B- Lei
C- Un
D- La)
E- Une
F- Cré
G- Lat
Il- Franchir un cap: le développement des investissements structurants d'avenir pour la commun
A- La nécessaire évolution de la fiscalité : s'adapter au principe de réalité dans la conjoncture actuelle
B- L'affectation dynamique et précise de la hausse de la fiscalité aux projets futurs saint-paulois : être responsables
pour l'avenir de la commune
III Données technic
ÀA- Données relati
1) Généralités
2) Protection <
3) Orientation
B- État de la dette
2
..................................................................................................... 4
................................................................................................................ 4 ..................................................................................................................................4 ...............................................................................................................................................4 ..................................................................................................4
4
.............................................................................................................5
.................................7
.................................................................9
.......................................................................9
.............................................................................................................10
..........................................................................................11
..................................................................................................12
..................13
......................................................................................................................................13 ..............................................................................................................14
........................................................................................................................... 15 ...................................................................................................................................15 ..........................................................................................................................16 ...........................................................................................................................19 ........................................................................................................21
.............................................22
.......................................................................................................................................22 ....................................................................25
...............................................................................................................................................25 ...............................................................................................................................................25 ........................................................................................................................................25 .............................................................................................................................................26 ...............................................................................................................................................26 ...............................................27
....................................................................................................27
..................................................................................................................28
..............................................................................................30
.......................... 31
.......................................................................................................................................................................... 31 ....................................................31
.............................................................31
...........................................................32
....32
.................33
.................................................................................33
..................................................................................34
.................. 34
......................35
..................................................................................................................................................35
............................................................................................. 36
................................................................................................................36
................................................................................................................................................................36 .....................................................................................................................................................36 ........................................................................37
..............................................................................................................................38 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
1) Composition de la de
2) Extinction de la dette
3
......................................................................................38
................................................................................................................................................40 Envoyé en préfecture le 04/12/2023 CAN
D Reçu en préfecture le 04/12/2023 \ 7
Zu, Publié le 04/12/2023 D PA RTI E | , E | em ents d e contexte ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
- Observation du contexte national et local
Pour quelles raisons observer le contexte international et national ? Peut-être jugés comme trop
lointains pour certains, ces contextes ont pourtant des impacts au quotidien dans la vie des collectivités et donc de la nôtre. Le débat d'orientation budgétaire pour la ville de Saint-Paul-lès-Dax s'inscrit bien
dans un environnement mouvant, impacté par ces contextes économiques, financiers, internationaux, nationaux, locaux.
A- Contexte international et national
1) Contexte international
Le contexte international cette année est économiquement plus « serein » dans la mesure où en dépit
des multiples chocs dus notamment à la guerre en Ukraine, l'économie française s'est maintenue et
l'acquis de croissance du PIB était, fin du 2" semestre 2023, de + 0,8%!.
Le graphique ci-dessous montre particulièrement la décrue des prix à la consommation :
Y 10 - — États-Unis = ZONEEUrO =» France == Royaume-Uni
6,8 % (07/23)
5,3 % (08/23) 4,8 % (08/23)
3,18 % (07/23)
-2 7 | | | | | I I I | I I | | |
o1/19 05/19 09/20 01/20 05/20 09/20 01/21 05/21 09/21 O1/22 O5/22 09/22 01/23 O5/23 09/23
Source : {HS, LBP.
Certains dispositifs mis en place par le gouvernement pour les ménages ainsi que la décroissance
(légère pour le moment) des prix du gaz et de l'électricité ont permis de maintenir cette croissance. Tout en constatant que tant au niveau international, qu'Européen et même national, les prix à la
consommation baissent mais ne retrouvent pas un niveau qui était plus soutenable en 2020.
2) Contexte national : observation de données INSEE
a) Le Produit Intérieur Brut: quelle est la situation, fin 2021, en matière de production de
richesses en France ?
Le Produit Intérieur Brut (PIB) est une observation plutôt synthétique de l'activité économique du pays,
croisant différentes valeurs afin de mesurer la production de richesses. Selon l'Insee, le PIB correspond
à la somme des valeurs ajoutées brutes nouvellement créées par les unités économiques sur une année
donnée. Ces valeurs ajoutées représentent la différence entre la valeur finale du « produit » et la valeur
des biens consommés lors du processus de production. Ces données résultent de la vie des entreprises,
des administrations, issues de leurs comptes annuels.
4
1 Acquis de croissance du PIB = progression moyenne annuelle qui serait constatée au 31/12/2023 si les
données constatées à un instant T restaient les mêmes à la fin de l’année. Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
La variation du PIB d'une année sur l’autre permet de mesurer le taux &e-crorssamce-ccorommque-e"on
pays. L'observation d'une diminution du PIB traduit une décroissance de l'économie. En bref, le PIB par habitant permet de mesurer le niveau de vie au sein d’une organisation, d'un pays.
L'INSEE a actualisé ses outils et prévoit au 3°" trimestre 2023 une augmentation en volume de 0,1% du
PIB par rapport au trimestre précédent. Sans atteindre le pic constaté en 2021, le PIB évolue à la hausse :
Évolution du produit intérieur brut
par rapport au trimestre précédent en volume en %
20
18
2
0 CAIN PR PNA NE, A Y ni "/ RER GR 7 V v
4
6
-8
10
12
-14
«S 4 \ \ «\ 4\ 4 4 4 4 4 4 4
SOS $ S S S S ST S
Lecture : au 3° trimestre 2023, le produit intérieur brut (PIB) en volume augmente de 0,1 % par rapport au trimestre précédent.
Champ : France.
Source : Insee, comptes nationaux trimestriels - base 2014.
b) Le Taux d'inflation : une nouvelle hausse
Toujours selon l'Insee, l'inflation est la perte du pouvoir d'achat de la monnaie que nous pouvons
constater dans notre quotidien avec une hausse généralisée des prix. Prudence dans l'interprétation
néanmoins, car elle doit être distinguée de l'augmentation du coût de la vie. La perte de valeur de la monnaie est un phénomène qui frappe l'économie nationale: les particuliers comme les structures
professionnelles à travers l'augmentation des matières premières, des fluides, etc.
Les données actualisées de l'INSEE montrent que le taux d'inflation 2022 est de 5,2 % contre 1,6% en
2021.
5 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 117 DE
Taux d'inflation
en %
5,5
4,5
4,0
3,5 |
2,5
.. FS À
0,5 |
0,0 -
1991 1996 2001 2006 2011 2016 2022
Note : variation annuelle.
Lecture : en 2022, le taux d'inflation est de 5,2 %.
Champ : France hors Mayotte, ensemble des ménages.
Source : Insee, indices des prix à la consommation.
Et sous forme de tableau chiffré :
6 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
Taux d'inflation
année | Taux d'inflation
2022 5,2
2021 1,6
2020 0,5
2019 1,1
2018 1,8
2017 1,0
2016 0,2
2015 0,0
2014 0,5
2013 0,9
2012 2,0
2011 2,1
Note : variation annuelle.
Lecture : en 2022, le taux d'inflation est de 5,2 %.
Champ : France hors Mayotte, ensemble des ménages.
Source : Insee, indices des prix à la consommation.
L'INSEE n'ayant pas actualisé les données de consommations des ménages, les bases 2021 sont indiquées dans le ROB de l'an dernier. Dans tous les cas, la tendance observée n'est pas à la diminution de besoin de services publics.
c) L'évolution des Taux d'intérêts : des recettes pour certains, des dépenses pour d'autres.
Les intérêts représentent de possibles recettes effectivement, dès lors que nous sommes propriétaires des actifs financiers :
pour les particuliers : intérêts sur placements à vue, sur obligations ;
pour les établissements financiers, prêteurs :
intérêts sur crédits à court terme (crédits à la consommation)
intérêts sur crédits à long terme (crédits logements).
ET Taux maxima EL Taux moyen Es Taux minimal
LUE
EE
ROUTOTI
OOONEODONTEOOONTEOOGONIEOIENT
ECO
Taux
en
%
2. 6:
4:
9° ——
Q. Û
nov. 2019 avr. 2020 sept. 2020 févr. 2021 juil. 2021 déc. 2021 mai 2022 oct. 2022 mars 2023 août 2023 déc. 2023
Date
Les taux d'intérêts sont en augmentation depuis 2022 et la tendance se poursuit en 2023.
7
✓
✓
o
o Taux d'intérêt à court terme par pays
France -0,33
Zone euro à 19 0,33
Royaume-Uni 0,36
États-Unis 1,15
Japon 0,06
-0,32
-0,32
0,72
2,19
0,07
-0,36
0,81
2,21
0,03
Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
taux moyen annuel en %
-0,43
-0,43
0,30
0,53
-0,04
0,55
0,55 0,34
0,09 2,00
0,11 2,23
-0,07 -0,03
Note : les taux interbancaires à trois mois (taux à court terme) sont identiques pour les pays de la zone euro.
Lecture : en 2022, en France, le taux d'intérêt moyen des bons du Trésor est de 0,34 %.
Source : OCDE {extraction du 16 mars 2023).
On peut aussi observer l'évolution des taux d'intérêt à court terme:
Et à long terme:
Taux d'intérêt à long terme par pays
France 0,81
Zone euro à 19 | 1,17
Royaume-Uni 1,24
États-Unis 2,33
Japon 0,05
0,78
1,26
1,46
2,91
0,07
0,13
0,58
0,94
2,14
-0,11
taux moyen annuel en %
HE EOEIES -0,15
0,21
0,37
0,89
0,01
0,01
0,20
0,79
1,44
0,07
1,70
2,04
2,45
2,95
0,23
Note : les taux à long terme sont les taux se référant au rendement des obligations d'État.
Lecture : en 2022, le taux d'intérêt moyen des obligations d'État émises par la France à échéance de 10 ans est de 1,70 %.
Source : OCDE {extraction du 16 mars 2023).
Enfin, le cabinet Finance Active estime les évolutions de taux de la manière suivante :
8 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
NT : ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE Anticipations de taux sur les 10 prochaines a og 21008792 2087180 2CES NT
5,00%
4,08%
4,00%
3,00% ap _—
2,00%
1,00%
0,00%
Euribor 3 mois Taux fixe 15 ans
Source : Finance Active
B- Impact du contexte sur les collectivités territoriales: l'actualité et l’à
venir
1) Analyse de la conjoncture pour les collectivités locales 2023 / 2024
L'année 2023 a été marquée par l'augmentation d'un certain nombre de postes de dépenses (fluides,
coût des aliments, personnels du fait des mesures gouvernementales) qui creusent l'écart entre les
recettes et les dépenses de fonctionnement pour de nombreuses communes.
Au national, les dépenses de fonctionnement (82,8 milliards d'euros) évolueraient dans les mêmes
proportions ou presque qu'en 2022 (+ 5,5 % après + 5,6 %). Par ailleurs, les effets de l'inflation, qu'ils
soient directs (à travers les achats) et indirects (à travers les hausses de salaires et les mesures précitées) perdureraient en 2023.
Ainsi, les dépenses de personnel (44,0 milliards d'euros) augmenteraient de 4,5 % en raison des
différentes mesures mises en place pour redonner du pouvoir d'achat aux agents de la fonction
publique (hausses de point et mesures de revalorisation des bas salaires).
9 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE Évolution de la section de fonctionnement des communes © La Banque Postale
EN © 6% En Mds € E Épargne brute —— Recettes de fonctionnement = Dépenses de fonctionnement O
14 5% Y
12 7 4%
10 3%
8 > N . 2%
6 \ J 1%
‘ > u 0%
2 -1%
0 -2%
2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023p
Source : balances comptables DGFiP, budgets principaux des communes.
Enfin, l'indice des prix impactant la dépense locale reste en augmentation pour l'alimentaire et les
différents services. Cela a déjà eu un impact en 2023 sur les contrats de fourniture et de prestation de services qui se poursuivra en 2024:
Indices de prix impactant la dépense locale
© La Banque Postale
n 260 —= Produits alimentaires +13,6 % (12 mois glissants, dernier mois disponible juillet 2023)
© = Combustibles et carburants +5,2%
ce 240 — Électricité, gaz, vapeur, air conditionné + 27,0 % 5 — BTOI +53%
Z 220 — TPOI +5,0 % nm
Z ui 200
Q
o
Lu 180
& 160
140
120
100
80 prete 5 LE te 5 LE É 9) 5 LE Ÿ D à LE b 9 à LE E 9 à LE EL à LE tb 2 5 LE+ -
8 & 3 8 8 8 & 8 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023
Source : Indices Insee
Des hausses sont donc attendues dans certains secteurs, avec une prévision de + 6,5 % par exemple
dans le secteur des nouvelles technologies.
2) Analyse du Projet de Loi de Finances 2023
A ce jour, le Projet de Loi de Finances pour l’année 2024? est en 1°" lecture à l'Assemblée Nationale : la première partie a été adoptée le 20 octobre 2023 en application de l'article 49.3 de la Constitution.
10
2 Dossier législatif consultable en suivant ce lien Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
a) Continuité d'application des mesures 2022 et 2023
À la différence des deux dernières années, le PLF 2024 ne propose véritablement que des ajustements
et peu de mesures au fort impact pour le bloc communal.
Cette loi vient pour le moment surtout tirer les conséquences d'application des mesures fixées dans les LF 2022 et 2023.
Pour mémoire, la Loi de Finances 2022 a refondu les indicateurs financiers et notamment les calculs du
potentiel fiscal et financier.
LE RÔLE DES INDICATEURS FINANICERS L'UTILISATION DES INDICATEURS DANS LE CALCUL DES DOTATIONS
LE POTENTIEL FISCAL : C'est un indicateur de richesse fiscale.
Il correspond à la somme que produirait les taxes directes de La Dotation de Solidarité Rurale (DSR)
la collectivité si lon appliquait aux bases le taux moyen
national d'imposition. || mesure la capacité qu’à la collectivité E> La Dotation de Solidarité Urbaine (DSU) à lever des produits fiscaux sur son territoire. La Dotation Nationale de Péréquation (DNP)
LE FSRIF (attribution et contribution)
LE POTENTIEL FINANCIER : correspond au potentiel fiscal LE FPIC (attribution et contribution)
majoré de la dotation forfaitaire perçue par les communes.
La Dotation de Solidarité Rurale (DSR
L’'EFFORT FISCAL : permet de mesurer la pression fiscale 1° © ONEE . N : urale ( ) exercée sur le territoire de la collectivité. Il est constitué du > La Dotation de Solidarité Urbaine (DSU)
rapport entre les produits fiscaux levés sur le territoire de la La Dotation Nationale de Péréquation (DNP)
commune (commune et EPCI) et le potentiel fiscal. LE FPIC (attribution)
Source Finance Active — 2023
Ce nouveau calcul a pour effet de venir rebalayer les modalités d'attribution des dotations situées dans la colonne de droite.
Pour limiter les effets de bords, les Lois de Finances 2022 et 2023 ont prévu un mécanisme de
compensation des possibles pertes à hauteur de 100 %.
Le PLF 2024 ne reconduisant pas ce mécanisme, une fraction de correction automatique de 80%
s'appliquera avec un lissage :
CRE II7X)
maintient « par
dérogation » la Le PLF 2024 ne
Peter là mentionne pas
TNT l'effort fiscal.
100%
[A fe)gt Pr. PAK] 2024
Fiscal 100% Leo 80%?
Potentiel poyr] vliPX) 2024 2025 2026 0x pA0y1:: Fiscal Le 90% 80% 60% 40% Po 0%
Source Finance Active — 2023
11 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
attribution et pour le FPIC pour lequel nous sommes en attribution et érrcoremmotrorr
b) Les enveloppes de dotations dans le PLF 2024
Le PLF 2024 prévoit bien une augmentation de la Dotation Globale de Fonctionnement. Oui mais.
pour venir abonder la Dotation de Solidarité Rurale et la Dotation de Solidarité Urbaine.
En effet, si l'article 56 du PLF 2024 intègre l'augmentation des prélèvements sur recettes au profit de la
Dotation Globale de Fonctionnement, les 220 M€ supplémentaires ont pour objet de financer la hausse
de la péréquation verticale des communes (DSR et DSU) ce qui était, jusqu'à aujourd'hui, le rôle de
l'écrêtement de la dotation forfaitaire, et d'abonder à hauteur de 30 ME la Dotation d'Intercommunalité
(DI) des EPCI.
Ainsi, la hausse va profiter principalement aux EPCI et aux communes éligibles à la DSR ou à la DSU.
C'est le cas de Saint-Paul-lès-Dax pour cette dernière dotation mais le classement des communes
n'étant pas encore sorti (avril / mai 2024), il est compliqué de mesurer l'impact de la mesure à l'heure
actuelle.
D'ailleurs, quand on rentre dans le détail du PLF 2024, on s'aperçoit que l’'abondement de la DSU est
fixé à 90 M£€ (comme en 2023) et la DSR sera abondée de 100 ME (contre 200 M€ en 2023).
Détail des abondements des dotations de péréquation verticale (en M€) :
400
350
300
180
250
200
150
100
90
2017 2018 2019 2020 2021 2022 2023 PLF 2024
sDSU #DSR ms Péréquation département
Source Finance Active - 2023
12
3 L’enveloppe passe de 26 931 362 549 € en 2023 à 27 151 362 549 € en 2024. Publié le 04/12/2023
Enfin, s'agissant toujours de la DSU, les critères d'éligibilité à cette dotat ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
Envoyé en préfecture le 04/12/2023 Fe)
Reçu en préfecture le 04/12/2023 (EP 7.)
\
réformes prévues au PLF 2024.
Eligibilité des communes de 10 000 habitants 1! Eligibilité des communes de 5 000 à 9999
et plus habitants
2/3 des communes de plus de 10 000 1} 10% des communes comptant entre 5 000 à 10
habitants | 000 habitants
15% Le nombre de logements sociaux
30% Le nombre de bénéficiaires des aides au logement
30% Le potentiel financier
L
25% Le revenu par habitant
|
Source Finance Active - 2023
Seules les communes nouvelles voient les critères de garanties de sorties modifiés: la garantie sera
perçue sur 2 ans plutôt que 3 antérieurement.
En conclusion, pour les montants de DGF / DSU perçus par la commune, une variation prudente sera
appliquée au BP 2024 avant recalage au BS 2024 en fonction des notifications à intervenir entre avril et
mai 2024.
Enfin, à noter, l'article 58 du PFL 2024 prévoit une augmentation de la dotation pour les titres sécurisés
(passeport / CNI): le montant de la dotation est fixé 100 ME (contre 52,4 M€ en 2023). Les critères de répartition prendront notamment en compte le nombre de demandes enregistrées dans chaque
commune. Les modalités de répartition seront précisées par voie de décret à venir.
c) L'incertitude du Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales et Communales (FPIC)
Le PLF 2024 prévoit une enveloppe globale du Fonds de Péréquation des ressources Intercommunales
et Communales (FPIC) maintenue à 1 milliard d'euros.
La commune étant à la fois contributrice et en attribution du FPIC, les montants devraient rester stables.
Pour autant, il ne faut pas perdre de vue que le PLF 2024 ne prévoit pas de mécanisme de compensation du fait des nouveaux critères de calcul du potentiel fiscal. Des variations pourraient donc intervenir,
mais là encore celles-ci ne seront connues que mi-2024.
d) Revalorisation des bases
Comme le prévoit l'article 1518 bis du Code général des impôts (CGI), à compter de 2018, les valeurs
locatives foncières sont revalorisées en fonction de l'inflation constatée (et non plus en fonction de l'inflation prévisionnelle, comme c'était le cas jusqu'en 2017). Ce taux d'inflation est calculé en fonction
de l’évolution de l'indice des prix à la consommation harmonisé entre le mois de novembre N-1 et le
13 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
. ‘ ‘ r Publiéle 04/12/2023 mois de novembre N-2 (pour application en année N). A noter ql' °°° ID: 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
dévalorisation des bases fiscales ne sera appliquée (coefficient mainternta
L'IPCH sera constaté début décembre 2023, et nous ajusterons donc les prévisions avant le vote du BP
2024 dans la mesure du possible. Pour autant, au mois de septembre 2023, les prévisions d'IPCH de la
Banque de France s'établissent à 5,8% mais par prudence, l'estimation des bases prise en compte dans
la prospective pour la construction du BP 2024 sera établie à hauteur de 3,5%. Ces prévisions
s'appliquent uniquement sur les bases d'habitation et de locaux industriels (et non sur les bases dites professionnelles et commerciales).
8,0%
7,0%
6,0%
5,0%
4,0%
3,0%
2,0%
1,0%
0,0%
2019 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026
man Coefficient de revalorisation forfaitaire mm Coefficient de revalorisation forfaitaire TH ==|PCH novembre N-L =gCoef. Estimé (Prévisions IPCH Banque de France - Septembre 2023)
Source Finance Active - 2023
e) Le soutien à l'investissement maintenu
L'État renforce son soutien aux collectivités territoriales pour les accompagner et orienter leurs
investissements en faveur de la transition écologique, avec la prolongation et le renforcement du fonds
d'accélération de la transition écologique dans les territoires, aussi appelé «fonds vert ». Celui-ci s'établit
désormais à 2,5 Md£.
Parmi les priorités affichées dans le PLF 2024, la rénovation des écoles. Mais également « toutes actions
renforçant la performance environnementale (rénovation des bâtiments publics), l'adaptation (prévention
des inondations, recul du trait de côté) ou encore l'amélioration du cadre de vie (recyclage des friches) ».
Par ailleurs, afin d'inciter les collectivités à orienter leurs investissements vers la transition écologique, «
l'objectif de verdissement » des dotations est renforcé pour atteindre près de 0,5 MdE£ soit 25% de l'enveloppe globale.
Engagé lors de la LFI pour 2023, l'objectif de financement de projets concourant à la transition
écologique est accru pour la dotation de soutien à l'investissement local (de 25 % à 30 %) et introduit
pour la dotation d'équipement des territoires ruraux (DETR) et la dotation de soutien à l'investissement
des départements (DSID), avec des objectifs respectifs de 20 % et 25 %.
14 Récapitulatif des enveloppes :
Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
$) a \ & 2) ce? \ SE = £
PLF 2024
570 M€ + 111ME de DSIL exceptionnelle DSIL
DETR
DPV
DSID
Source Finance Active - 2023
Voici les conditions d'éligibilité 2024 :
DSIL
Communes et
EPCI à fiscalité
propre en
métropole ainsi
que les PETR
Eligibilité
Rénovation
thermique,
transition
énergétique, mise
aux normes;
développement du
numérique,
équipements liés à
la hausse du
nombre
d'habitants
Objet
Parle préfet de Attribution y
région
Source Finance Active - 2023
Budget communal : rétrospective
DPV
Communes
défavorisées et
présentant des
dysfonctionnements
urbains
Education, culture ;
emploi,
développement
économique, santé;
sécurité, social...
Parle préfet de
département
ÀA- Les chiffres clés de la commune
1,046 Mds€
150 M€
212 ME
DETR
Communes et
EPCI < à 20 000
hab. + PF par hab.
< à 1,3 fois PF par
hab. moyen de la
strate
Économique, social,
environnemental et
touristique, pour
développer ou
maintenir les
services publics
Par le préfet de
département
DSID
Départements de
métropole et
d'Outre
Mer, métropole de
Lyon et
collectivités à
statut particulier
Dépenses
d'aménagement
foncier et
d'équipement rural
Parle préfet de
région
Comme l'an dernier, les chiffres clés de la commune sont disponibles sur les différentes plateformes
open source gouvernementales et notamment la plateforme data.ogfl.fr{.
Nous vous présentons ci-dessous quelques graphiques reprenant lesdites données et permettant de revenir sur l'historique de la collectivité. De plus, en toute transparence, nous poserons quelques focus,
montants que vous pourrez retrouver dans les Comptes Administratifs/Comptes de Gestion de la Ville,
qui ont pu être commentés lors des réunions de présentation et de vote des dits Comptes, permettant
15
4 https://data.ofgl.fr/pages/accueil/ Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
de voir les réductions et augmentations qui ont rythmé la vie de la c
pour l’amener à être ce qu'elle est aujourd'hui.
a) L'évolution du fonctionnement
Les données publiées par l'État sur la section de fonctionnement tiennent sur les deux tableaux ci-
dessous:
Tableau des dépenses de fonctionnement de l'échantillon (en M€)
il) T4 PE
Dépenses de fonctionnement 12,8 12,7 13,0 13,0 13,1 14,6 13,9 15,2
Frais de personnel 7,8 7,9 8,1 8,0 8,0 8,2 9,0 10,5
Achats et charges externes 2,9 2,7 2,8 2,8 2,9 2,9 3,3 2,8
Dépenses d'intervention 1,5 1,6 1,5 1,5 1,5 1,5 1,1 1,4
Charges financières 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,3 0,2 0,2
Autres dépenses de fonctionnement 0,3 0,2 0,2 0,3 0,3 1,7 0,3 0,3
Tableau des recettes de fonctionnement de l'échantillon (en M€)
Raceties on fonctionnement 14,5 14,9 14,9 15,2 15,5 14,8 15,5 17,5
Impôts et taxes 11,0 11,9 11,8 12,1 12,5 12,2 12,7 13,6
Concours de l'Etat 2,7 2,3 22 2,2 2,2 22 1,9 1,9 Subventions reçues et participations 0,1 0,2 0,2 0,1 0,1 0,1 0,1 1,0
Ventes de biens et services 0,5 0,5 0,5 0,5 0,5 0,1 0,5 0,8
Autres recettes de fonctionnement 0,2 0,2 0,2 0,3 0,3 0,1 0,3 0,2
Et en synthèse :
En 2022, les efforts de gestion ont permis de maîtriser les dépenses de fonctionnement à un niveau
similaire à celui des années précédentes, soit aux alentours de 3 millions d'euros.
16
15363,00 15379,00
16420,00
15013,00
17025,00 17480,00 1 427 1 463
1 723
-458
933
2 262
-2000,00
0,00
2000,00
4000,00
6000,00
8000,00
10000,00
12000,00
14000,00
16000,00
18000,00
20000,00
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Chiffres clés de Saint-Paul-lès-Dax
Fonctionnement
(en milliers d'€)
Recettes
Dépenses
Résultat Envoyé en préfecture le 04/12/2023 Le)
Reçu en préfecture le 04/12/2023 (am ]
Publié le 04/12/2023 us
ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
Les dépenses de personnel augmentent mécaniquement avec notamment l'effet en demi-année des
mesures gouvernementales de revalorisation du salaire des agents publics.
Les autres charges de gestion courante traduisent le soutien que la ville doit apporter aux EHPAD de la
commune: l'augmentation constatée entre 2021 et 2022 s'explique par la subvention exceptionnelle
versée à ces structures.
17
2 890 2 874
3 037 2 971
3 374
2 904
2 600 000 €
2 700 000 €
2 800 000 €
2 900 000 €
3 000 000 €
3 100 000 €
3 200 000 €
3 300 000 €
3 400 000 €
3 500 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 011
Charges à caractère général
(en K €)
8 184 8 144 8 107 8 325 9 080
10 570
0 €
2 000 000 €
4 000 000 €
6 000 000 €
8 000 000 €
10 000 000 €
12 000 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 012
Charges de personnel
(en K €) Reçu en préfecture le 04/12/2023 (\ are 2 |
Publié le 04/12/2023 us
ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
Envoyé en préfecture le 04/12/2023
LU. Is
Données issues des Comptes Administratifs de la Ville de Saint-Paul-lès-Dax.
S'agissant des recettes, l’année 2022 est marquée par le retour à « plein » de certaines sources qui avaient été
diminuées pendant la période COVID. Si cela est marqué au chapitre 70, l'effet est surtout constaté au chapitre
73 avec l'impact de l’évolution des bases fiscales et le prélèvement sur le produit des jeux qui revient à un niveau
élevé.
18
1 665 1 754 1 705 1 743
1 259
1 621
0 €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 65
Autres charges de gestion courante
(en K €)
501 472 493
339
481
862
0 €
200 000 €
400 000 €
600 000 €
800 000 €
1 000 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 70
Produits des Services
(en K €) Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
Zo00 m sur | ‘évol utio n d u ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
Chapitre 73
Impôts et Taxes
(en K €)
13 000 000 € 12 827
12 800 000 €
12 600 000 €
12 400 000 €
12 200 000 €
12 000 000 €
11 800 000 €
11 600 000 €
11 400 000 €
2017 2018 2019 2020 2021
_ LT
Données issues des Comptes Administratifs de la Ville de Saint-Paul-lès-Dax.
b) L'évolution de l'investissement
L'évolution de la section d'investissement peut aussi être actualisée via les données consolidées de l'année 2022.
La ville continue d'investir et de porter pour le moment l'ensemble des programmes en auto-
financement.
19
2 396 2 337 2 272 2 325 2 013
2 906
0 €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2 500 000 €
3 000 000 €
3 500 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 74
Dotations et Participations
(en K €) Données issues des Comptes Administratifs de la Ville de Saint-Paul-lès-Dax.
Envoyé en préfecture le 04/12/2023 CN)
Reçu en préfecture le 04/12/2023 (a /
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
Les recettes d'investissement évoluent en parallèle des dépenses : FCTVA, subventions relatives à nos
projets, …
20
3 760
1 132
3 250
2 490
2 751
3 363
0 €
500 000 €
1 000 000 €
1 500 000 €
2 000 000 €
2 500 000 €
3 000 000 €
3 500 000 €
4 000 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution des
Chapitres 21 et 23
Programmes d'Investissement
(en K €)
598
451
28
190 155
355
0 €
100 000 €
200 000 €
300 000 €
400 000 €
500 000 €
600 000 €
700 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 204
Subventions d'Equipements Versées
(en K €) Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
Données issues des Comptes Administratifs de la Ville de Saint-Paul-lès-Dax.
c) Fonds de roulement et encours de la dette
La ville portant en auto-financement les projets d'investissement lancés, le fonds de roulement
diminue. L'absence de recours à l'emprunt depuis le début du mandat permet également de diminuer l'encours de la dette.
21
713 632
1 089
1 593
316
870
0 €
200 000 €
400 000 €
600 000 €
800 000 €
1 000 000 €
1 200 000 €
1 400 000 €
1 600 000 €
1 800 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 13
Subventions d'investissement
(en K €)
977
1 334
587
436
767 740
0 €
200 000 €
400 000 €
600 000 €
800 000 €
1 000 000 €
1 200 000 €
1 400 000 €
1 600 000 €
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Zoom sur l'évolution du
Chapitre 10
FCTVA & Taxe d'Aménagement
(en K €) Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
10-214002792-20231130-202311 _7-DE
Données issues des Comptes des Collectivités - site du Ministère de l'Économie, des Finances et de la Relance.
d) La Capacité d'Autofinancement évoluant en fonction de la vie de la collectivité
Données issues des Comptes des Collectivités - site du Ministère de l'Économie, des Finances et de la Relance.
B- Pré-CA au 10 Novembre 2023
Comme à notre habitude, nous présentons une première ébauche de réalisation du compte 2023 à la
date de rédaction du document, soit au 10 novembre 2023.
22
11 427
10 284
9 261
8 461
7 641 6 900
2 927
5 142 5 810
7 838
8 168
6 180
0,00
2000,00
4000,00
6000,00
8000,00
10000,00
12000,00
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Chiffres clés de Saint-Paul-lès-Dax
Fonds de Roulement & Encours de la Dette
(en milliers d'€)
Encours dette
Fonds de roulement
2 087
2 261
2 457
300
1 732
2 264
0,00
500,00
1000,00
1500,00
2000,00
2500,00
3000,00
2017 2018 2019 2020 2021 2022
Chiffres clés de Saint-Paul-lès-Dax
CAF brute
(en milliers d'€)
CAF BRUTE En fonctionnement le tableau dépenses / recettes se présente ainsi:
Envoyé en préfecture le 04/12/2023 FE RN
Reçu en préfecture le 04/12/2023 \ À > 2
Publié le 04/12/2023 _
ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
AVE © © D ( ‘ ‘
DEPENSES 22 697 747,80 € 12779877,04 €
11 Charges à caractère général 4 236 785,16 € 2369655,83 €
12 Charges de personnel et frais assimilés 10 706 750,00 € 8 484 650,83 €
14 Atténuation de produits 198 320,00 € 177 277,00 €
23 Virement à la section d'investissement 4761 005,17 € - €
42 Opérations d'ordre de transfert entre sections 865 722,93 € 180 000,00 €
65 Autres charges de gestion courante 1 709 900,00 € 1451 083,00 €
66 Charges financières 201 764,54 € 115055,29 €
67 Charges exceptionnelles 17 500,00 € 2 155,09 €
RECETTES 22 697 747,80 € 15142779,42 €
2 Résultat de fonctionnement reporté 4797 872,80 € - €
13 Atténuation de charges 60 000,00 € 60 812,56 €
42 Opérations d'ordre de transfert entre sections 88 000,00 € - €
70 Produits des services, du domaine et ventes diverses 860 398,00 € 515 587,90 €
73 Impôts et taxes 13 775 446,00 € 11 274166,27 €
74 Dotations et participations 2 996 031,00 € 2942 210,25 €
75 Autres produits de gestion courante 120 000,00 € 159 063,07 €
76 Produits financiers - € 292,45 €
77 Produits exceptionnels - € 190 646,92 €
Et en investissement :
Ave D ( ( ‘
DEPENSES 9 292 800,06 € 1748 518,18 €
40 Opérations d'ordre de transfert entre section 88 000,00 € - €
41 Opérations patrimoniales 400 000,00 € - €
151 ACQ. LOGICIELS DISSOCIES - € 3 747,00 €
16 Emprunts et dettes assimilées 871 710,16 € 578 725,73 €
204 Subventions d'équipement versées - € 1948,42 €
21 Immobilisations corporelles - € 183 171,54 €
26 Participations et créances rattachées à des 260 000,00 € - €
participations
27 Autres immobilisations financières 68 000,00 € 68 000,00 €
339 ACQUISIT. MATERIEL OUTILL 10 000,00 € - €
683 MEDIATHEQUE 27 700,00 € 1587743 €
720 TRAVAUX CENTRE VILLE 8 500,00 € 4 216,43 €
877 MATERIEL DE TRANSPORT 65 000,00 € €
878 EQUIPEMENTS MATERIELS ET LOGICIELS 381 840,00 € 31 287,14 €
INFORMATIQUES
880 EQUIPEMENTS MATERIELS MOBILIER ET 23 500,00 € 5 179,22 € OUTILLAGE
881 AD AP ETUDES ET TRAVAUX 25 000,00 € 12 218,13 €
882 SCHEMA DIRECTEUR GEOTHERMIE 55 000,00 € 2 103,48 €
23 Envoyé en préfecture le 04/12/2023 se \
Reçu en préfecture le 04/12/2023 \\ SE
883 TRVX MUR DE SOUTENEMENT CIMETIERE DU - € | Publiéle 04/12/2028 | CENTRE ID : 040-214002792-20231130-2023_11_7-DE
884 EXTENSION LOCAL DE PLONGEE PISCINE 10 000,00 € 9 300,00 €
891 TRVX ECOLE HENRI LAVIELLE 2 000,00 € 1418,75 €
898 RENOV AGRDT SALLE RESTAURATION CENTRE 463 620,00 € 75 108,44 €
LOISIRS
899 RENO ENERGETIQ ET MISE EN CONFORMITE CANT 436 009,95 € 431 830,68 €
ET MAT JB
900 TRVX DE VOIRIE DIVERS SITES 248 200,00 € 15 539,77 €
903 TRAVAUX SALLE DU CAPOT 35 000,00 € 917,42 €
904 TRVX REAMENAGEMENT BUREAUX MAIRIE 29 000,00 € 2 367,99 €
905 CLOTURE ELEMENTAIRE BARROUILLET 10 000,00 € 8 539,68 €
909 CLOTURE SITE AURUS 4 000,00 € - €
912 ACQUISITIONS FONCIERES 803 000,00 € 7 674,33 €
914 BUDGET PARTICIPATIF 100 000,00 € 26 468,56 €
916 COEUR DE VILLE 2 201 706,98 € 13 204,80 €
917 MAISON DES ASSOCIATIONS 90 000,00 € - €
918 RENOVATION JACQUES PREVERT 20 000,00 € - €
922 CANDELABRES 267 000,00 € 87 219,71 €
924 ACQUISITIONS DST 22 000,00 € 18155,70 €
925 ACQUISITIONS PROPRETE 3 900,00 € 3321,31 €
926 CIMETIERE 54 750,00 € 13 406,40 €
927 IDENTITIE VISUELLE DE LA VILLE 6 656,00 € 1 393,23 €
928 PARTICIPATION A LA VIE DE LA VILLE 17 800,00 € 9 349,00 €
929 SECURITE INFRASTRUCTURES 91 200,00 € 52 185,28 €
930 SECURITE PUBLIQUE 1 800,00 € 1549,71 €
931 SOUTENIR LE DEVELOPPEMENT DES SERVICES DE 21 400,00 € 8 949,29 €
L'ENFANCE
932 SOUTENIR LES ACTIVITES SPORTIVES 4 400,00 € 4009,21 €
933 SANTE SECURITE AU TRAVAIL 8 400,00 € 1 197,00 €
934 VEGETALISATION ET REBOISEMENT DES ESPACES 13 000,00 € 231,00 €
URBAINS
936 PROJET ABESSE 70 000,00 € 48 706,40 €
937 ROND-POINT AGRALIA 500 000,00 € - €
938 DEVELOPPEMENT DES VOIES DOUCES 7 500,00 € - €
939 MOBILIER URBAIN 2 500,00 € - €
940 PROJET TOUMALIN COMPLEXE SPORTIF 1463 706,97 € €
RECETTES 9 292 800,06 € 1331 885,64 €
1 Solde d'exécution de la section d'investissement 1379 765,90 € - €
reporté
21 Virement de la section de fonctionnement 4761 005,17 € - €
40 Opérations d'ordre de transfert entre section 865 722,93 € 158 384,43 €
41 Opérations patrimoniales 400 000,00 € 21615,57 €
10 Dotations, fonds divers et réserves 843 623,00 € 698 044,31 €
13 Subventions d'investissement 1 040 683,06 € 451 581,33 €
16 Emprunts et dettes assimilées 2 000,00 € 1810,00 €
21 Immobilisations corporelles - € 450,00 €
24 Envoyé en préfecture le 04/12/2023 (TE
Reçu en préfecture le 04/12/2023 \\ af
Publié le 04/12/2023 ‘
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
C- Observation de l’évolution de la structure du personnel au 31/12/2023
1) Structure des effectifs
a) Pyramide des âges
Le graphique ci-dessous présente la répartition des effectifs de fonctionnaires par tranche d'âge,
projection au 31 décembre 2023.
b) Composition par filière
La structure détaillée des effectifs prend en compte l'ensemble des différentes filières de la fonction
publique territoriale composant les effectifs de la mairie.
S'agissant des agents titulaires, stagiaires et contractuels permanents, on peut remarquer notamment
que les filières technique et administrative totalisent 148 agents sur 247.
D'un point de vue plus global, les fonctionnaires représentent près de 86 % des effectifs permanents de la mairie.
FILIERES PROFESSIONNELLES Titulaires Contractuels Total permanents
FILIERE ADMINISTRATIVE 38 3 41
FILIERE TECHNIQUE 99 8 107
FILIERE CULTURELLE 9 10 19
25
0
20
40
60
80
100
120
140
17-24 25-29 30-34 35-39 40-44 45-49 50-54 55-59 +60 TOTAL
Pyramide des âges par sexe
Féminin Masculin Envoyé en préfecture le 04/12/2023 %& \
onu en lecture le 04/12/2023 ®
FILIERE SOCIALE/MEDICO SOCIALES 33 1 Puié le 04/12/2028 FILIERE POLICE MUNICIPALE 4 / ID : CEPPCETSE CES EEE TITLE
FILIERE ANIMATION 27 13 40
FILIERE SPORTIVE 1 1 2
Total 211 36 247
85,43 % 14,57 % 100%
c) Agents contractuels
S'agissant des agents contractuels non permanents, la répartition s'effectue de la manière suivante :
Contractuels non permanents Total
Agents en contrat pour accroissement temporaire ou saisonnier d'activité. 6
Personnes en contrats aidés : PEC 5
Apprenti 2
TOTAL 13
2) Charges de personnel
Rémunérations (milliers d'euros) Masse salariale globale Chapitre 012
2017 2018 2019 2020 2021 2022 Atterrissag
2016 e 2023
Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Réalisé Estimé
7 968 € 8 184€ 8144€ 8107 € 8325€ 9 080 10 570 10 225
0,62 % 3,09% - 0,49 % -0,45 % | +2,68 % +9% + 16,41 %
NB: depuis l'intégration de l'ensemble du foyer des jeunes au sein du personnel municipal en juillet
2021, l'année 2021 est devenue la base de référence de la structure des effectifs.
Pour rappel, l'année 2023 a été fortement impactée par l'augmentation au 1° juillet 2023 de la valeur
du point d'indice (+ 1,5 %). Cette hausse fait suite à celle de 3,5 % imposée au 1° juillet 2022.
Au titre de l’année 2023, les dépenses de personnel sont estimées à 10,2 millions €. Ce résultat
s'explique principalement par deux facteurs: la comptabilisation des salaires en année pleine d'un
certain nombre d'agents qui sont passés à demi-traitement et la vie de la collectivité (notamment des
départs en milieu d'année qui sont en cours de remplacement et l'application de la nouvelle politique
de remplacement priorisant principalement les secteurs à taux d'encadrement règlementaire comme
le scolaire, le périscolaire et la crèche, tout en conservant le service public associé).
Le montant définitif sera communiqué lors du vote du Compte Administratif.
26 La décomposition de l'enveloppe est la suivante:
Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
Atterrissage 20
estimé
Traitements indiciaires 5 900 000 €
Régimes indemnitaires 918 000 €
Bonifications indiciaires 48 000 €
Avantages sociaux (participation mutuelle maintien
salaire et allocation enfant handicapé, CNAS) 89 000 €
L'enveloppe globale intègre également les traitements non indiciaires (PEC, apprentis...), les charges
sociales, les coûts de formation, de médecine préventive, l'assurance du personnel ou encore au titre de la
politique sociale de la collectivité, le coût relatif aux chèques déjeuner et la participation employeur à la garantie maintien de salaire.
Pour l'année 2024, les dépenses de personnel sont estimées entre 10,7 et 10,8 Millions d'euros.
Ce nouveau montant s'explique principalement par:
Impact en année pleine de la revalorisation du point d'indice (+1,5%) applicable depuis le Ter juillet dernier,
Attribution de 5 points d'indice supplémentaires pour tous les agents à compter du 1er janvier
2024,
Augmentation de 1 point du taux de cotisation retraite à compter du ler janvier 2024
(compensation par l'Etat cf annexe loi de finances) ;
Revalorisation du SMIC,
Report en année pleine du rehaussement des bas de grilles faveur des catégories C et B durant
l'année 2023,
Augmentation du forfait transport
Effets du GVT (glissement vieillesse technicité): avancement d'échelon/de grade/promotion interne
Remplacement de 3 mutations et de 3 départs à la retraite
Mise en place du pack RH accompagné de dépenses directement affectées aux agents
Une enveloppe de 30 000 euros de formation payante
L'anticipation de la prise en charge de la mutuelle santé
L'augmentation de la prise en charge de la garantie maintien de salaire
L'augmentation de la prise en charge des tickets restaurants
3) Temps de travail, heures supplémentaires, absentéismes pour maladie ordinaire
a) La mise en œuvre des 1607 heures annuelles
Depuis la loi n° 2001-2 du 3 janvier 2007, la durée annuelle de temps de travail dans les collectivités est
fixée à 1607 heures pour un équivalent temps plein, heures supplémentaires non comprises. Cette
disposition concerne l'ensemble des agents en relevant, à savoir les fonctionnaires, les stagiaires et les
agents contractuels.
27
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o
o
o
o Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
Publié le 04/12/2023
HD} : 040-214002792-20287180-2098 11 7-DE L'article 47 de la loi n° 2019-829 du 6 août 2019 de transformatiort-te-r-ronmetenrr-permemeest-verre
harmoniser la durée du temps de travail de l'ensemble des agents de la fonction publique territoriale
(fonctionnaires, stagiaires, agents contractuels) en supprimant les régimes dérogatoires à la durée légale du
temps de travail antérieurs à la loi n°2001-2 du 3 janvier 2001.
Ce qui signifie que les dispositions locales réduisant cette durée du travail effectif et la disparition des
congés extra-légaux et des autorisations d'absence non règlementaires sont supprimées.
Toutefois, ne sont pas concernés par cette évolution les régimes de travail établis pour tenir compte des
sujétions particulières liées à la nature des missions de certains agents publics et aux cycles de travail qui en
résultent :
travail de nuit,
travail le dimanche,
travail en horaires décalés, travail en équipe,
modulation importante du cycle de travail,
travail pénible ou dangereux,
les cadres d'emplois dotés de règles spécifiques en la matière (enseignement artistique, sapeurs-
pompiers).
La mise en œuvre des 1607 heures a eu pour impact de revoir l'ensemble des horaires et des plannings des
services et a conduit à la rédaction d'un protocole temps de travail diffusé, après présentation en CT/CHSCT
à l'ensemble des agents de la collectivité en décembre 2021 et mis à disposition sur l'intranet de la
collectivité.
En ce qui concerne les heures supplémentaires effectuées et payées, pour l’année 2023, l'estimation
d'atterrissage de ces heures est de 650 heures (515 heures enregistrées au 31 Octobre 2023).
Dans le cadre de la politique RH, afin de préserver les agents et dans un souci constant de gestion de la
masse salariale, des règles claires en matière d'heures supplémentaires ont été définies: les heures
supplémentaires réalisées sont à récupérer.
En parallèle, une liste d'évènements pour lesquels les heures supplémentaires peuvent, au choix de l'agent,
être rattrapées ou rémunérées, a été établie et portée à la connaissance des responsables de service et
agents.
b) Absentéisme pour maladie ordinaire
Dans un souci de prévention, il est intéressant d'observer l'évolution de l'absentéisme pour maladie
ordinaire.
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- Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
040-214002792-20231130-202311 _7-DE
Dans un contexte de prévention de la santé et de la sécurité au travail, une démarche Qualité de Vie au
Travail, incontournable pour concilier la qualité des conditions de vie au travail des agents et la qualité
du service rendu au public, a bien été engagée tout au long de l'année 2023.
Des ateliers pratiques d'information/sensibilisation ont été organisés sur des thématiques spécifiques
(sommeil, addictions) et un recueil d'idées a été réalisé directement auprès de l'ensemble des agents (362 propositions enregistrées).
29
43
45
72
78
0 10 20 30 40 50 60 70 80 90
Année 2022
Année 2023
Nombre d'agents concernés par un arrêt de travail pour Maladie
ordinaire - comparatif 2022/2023 (1er janvier au 31 octobre 2023)
Femmes Hommes
38
21
27
15 14
22
30
21
24
15
8
25
0
5
10
15
20
25
30
35
40
1 à 7 jours 8 à 15 jours 16 à 30 jours 31 à 60 jours 61 à 90 jours plus de 90 jours
Nombre d'agents en arrêt maladie ordinaire par tranches d'absence
Années 2022 et 2023 du 1er janvier au 31 octobre 2023
Année 2022 Année 2023 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
A souligner également la volonté d'encadrer le télétravail par la rédactié:?
sera le fruit de la réflexion en groupe de travail, ceci dans le but de favor
personnelle, accompagnée de garanties pour respecter le droit à la déconnexion.
c) Le domaine de l’action sociale pour le personnel
Les lois de modernisation des 2 et 19 février 2007 confirment le principe de la mise en œuvre de l'action
sociale par les collectivités territoriales au bénéfice de leurs agents.
L'action sociale collective ou individuelle vise à améliorer les conditions de vie des agents publics et de
leurs familles notamment dans les domaines de la restauration, du logement, de l'enfance et des loisirs.
La collectivité participe à la protection sociale de ses agents par la participation à la garantie « maintien
de salaire ».
Depuis le 1% janvier 2013, une participation mensuelle forfaitaire de 15 euros est versée pour le risque
prévoyance pour tout agent de la Ville pouvant justifier d'un certificat d'adhésion à une garantie de prévoyance labellisée.
Toujours dans le domaine de l’action sociale, il est à souligner que la collectivité :
Participe depuis 2011 à hauteur de 50 % de la valeur du chèque déjeuner (chèque de 6 €
actuellement)
Verse la prestation d'action sociale relative aux aides propres aux enfants handicapés ou infirmes
de moins de 20 ans
A adhéré pour ses agents au Centre National d'Action Sociale depuis septembre 2018
et verse également une subvention annuelle au Comité des Œuvres sociales.
30
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- Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
PARTIE Il: perspectives politiques et fil 5-o46 21400272 20281180 2008 1 70e
budget 2024
Dans un monde en perpétuelle évolution soumis à des crises multifactorielles, les politiques publiques
doivent continuellement s'interroger sur le sens donné à leurs actions. De plus, ces mêmes politiques
publiques doivent intégrer la notion d'adaptation constante au contexte et réorienter leurs besoins et
leurs solutions.
A ce titre, la municipalité choisit d'accompagner les transitions d'un monde vers l'autre. Cette notion de
transition se déploie dans trois segments : la transition sociétale qui ne peut se décorréler de la transition environnementale et la transition économique.
Les orientations politiques du BP 2024 assument de recourir à une analyse systémique de ces enjeux
nouveaux qui s'intègrent à nos analyses afin d'éclairer nos choix.
Un budget est avant tout un exercice de sincérité et de solidarité budgétaires qui permet de mieux
envisager les enjeux d'aujourd'hui pour demain, pour la ville de Saint-Paul-lès-Dax.
La construction de cet exercice budgétaire 2024 ne dérogera pas à ces principes, qui sont érigés en
philosophie, celle d'une éthique budgétaire de responsabilité, de maîtrise et de progrès, au service du
développement du territoire.
Dans un premier temps, sera présenté l'état des finances de la ville conduisant à l'analyse des priorités,
ce qui conduira à réfléchir, dans un second temps, à des mécanismes de solidarité budgétaire afin
d'accompagner le développement de Saint-Paul-lès-Dax dans toutes ses composantes, une ville à la
croisée des enjeux conjoncturels et de son évolution future.
Il est à constater que les finances communales, malgré ce contexte de crise, sont maîtrisées et
permettent d'établir une trajectoire saine pour notre collectivité.
La ville de Saint-Paul-lès-Dax a besoin d'accompagner les transitions pour mieux répondre aux enjeux
d'aujourd'hui et relever les défis de demain.
- Garder le cap des valeurs portées par la Municipalité dans un
contexte difficile : l'objectif de la sincérité budgétaire
À- Le contexte d'inflation, un phénomène par contagion touchant les saint- paulois
L'année 2023, comme celle 2022, a été marquée par une crise systémique relative à l'inflation d'un
certain nombre de coûts comme ceux, par exemple, de l'énergie et des denrées.
Malgré ce contexte défavorable pour les finances publiques, la municipalité a souhaité garder le cap de
la confiance dans les valeurs qui forment le socle de son engagement depuis 2020: le maintien d'un
service public local de qualité, la justice sociale et la transition écologique.
B- Le nécessaire maintien d’un service public de qualité pour les saint-paulois
31 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
Publié le 04/12/2023
3: 040-214002792-20231190-2093 11 _7-DFE
Face au désengagement chronique et structurel de l’État, la municipalité réaffirme Son Soutien constant
et inconditionnel dans les missions du service public local.
A notre sens, les missions remplies par le service public local permettent d'assurer lä réponse mesurée
et efficace aux besoins du quotidien et de plus en plus complexe des saint-paulois. La mairie est d'ailleurs le premier endroit vers lequel se tournent nos concitoyens dans leurs difficultés.
De même, le service public local permet de trouver un juste accompagnement, dans des temps difficiles
d'inflation et de précarité économique croissante de la société. Il est le vecteur d'un lien social, qui se
dissout parfois, face aux difficultés.
Convaincus que le service public est le capital de ceux qui n'en ont pas, les agents de la ville assurent
leurs missions au service de l'intérêt général, qui est ce sens donné au bien commun de la ville,
permettant ainsi de dépasser la somme des seuls intérêts particuliers.
A ce titre, le budget de la commune attribue une part importante au poste des ressources humaines
dans la section de fonctionnement. Il faut y voir, avant tout, un investissement assumé dans le capital humain, en faveur d'une commune plus juste et solidaire pour le quotidien des Saint-Paulois.
Par ailleurs, et cela dans un contexte difficile, il a été fait le choix de maintenir l'ouverture de la piscine,
de la médiathèque, de l'école de musique ou encore le ramassage des déchets verts à domicile, pour
ne citer qu'eux, alors que d'autres communes ont décidé de procéder à leur ouverture partielle, voire
leur fermeture complète. Cet objectif sera poursuivi en 2024,
C- Un soutien fort aux associations et clubs, acteurs du lien social au quotidien
Dans ce contexte, la commune réaffirme et poursuit son engagement fort aux côtés du tissu associatif saint-paulois à hauteur de 280 000 €, soit 10 000 € supplémentaires par rapport à 2023.
Ilest très important que les associations et clubs qui font vivre la vie locale, par leurs valeurs, puissent
œuvrer pour développer le mieux-vivre saint-paulois. Les associations de la ville sont de véritables
catalyseurs d'énergie et de créativité au service du dynamisme d'un territoire.
l'est difficile de faire vivre la liberté d'association, sans des lieux propices, pour que les associations se
réunissent.
Ainsi, deux lieux importants de la vie saint-pauloise ont à nouveau la capacité d'être opérationnels. À la
suite de l’incendie de la salle du Capot et après d'importants travaux, elle est à nouveau opérationnelle.
Enfin, la Maison des associations, dénommée désormais Maison des initiatives citoyennes et associatives (M.I.C.A.), a été totalement rénovée par des travaux conséquents et totalement repensée pour mieux accueillir les citoyens et les associations. Le site de Jacques Prévert à également fait l’objet d'un rafraîchissement.
En 2024, c'est la salle du Temps Libre qui fera l'objet d'une opération de restauration et de
rafraichissement. Sans compter le projet Toumalin qui sera engagé, nous y reviendrons ci-après.
D- La justice sociale comme priorité : l'attribution d’une subvention au Centre communal d'action sociale (CCAS)
32 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
La ville a conservé comme priorité son engagement aux côtés des plus *
une subvention exceptionnelle de 200 000 € a été versée aux EHPAi
accompagnement digne de nos aînés.
Cette subvention sera reconduite en 2024 et prévue dès le vote du budget primitif 2024. Elle sera versée
en fonction des évolutions budgétaires des deux établissements et en fonction des concours autres
apportés par les partenaires que sont notamment l'ARS et le Département des Landes.
E- Une commune qui investit son avenir dans la transition écologique, agricole, énergétique et sociétale
L'urgence climatique n’est plus à démontrer; désormais, elle frappe de plein fouet notre territoire.
Chacun peut le percevoir à travers les épisodes caniculaires que nous traversons, suivi de tempêtes et
de pluies diluviennes. À ceci s'ajoute l'enjeu 6 combien fondamental de la gestion de l'eau, pour lequel
la commune est engagée aux côtés du SYDEC pour préserver au mieux la ressource et assurer son retour
à la nature dans les meilleures conditions.
La Municipalité va ainsi poursuivre sa politique de maîtrise des espaces naturels, à l'image des actions
portées à Poustagnacq, dans les barthes de l'Adour, ou encore à Abesse. Les travaux vont continuer sur
le site pour lui permettre d’être protégé, revivre, être accessible au public et devenir dans le temps une vitrine de l'excellence environnementale de la Ville. D'ailleurs, la première opération de « participation
citoyenne financière » («crowdfunding ») a été un véritable succès avec une somme collectée à hauteur de presque 10 000 €, signe d'un réel intérêt du projet.
Les actions vont également se poursuivre concernant la mise en place d’une ceinture verte, agricole,
forestière et maraîchère, par l'accompagnement à l'installation d'agriculteurs, d'éleveurs, et une
accentuation du développement des circuits courts. Pour là partie urbaine, le «plan arbres» va
continuer à être déroulé, notamment dans la continuité de la réalisation du Verger paysager en 2023.
Avec la mise en application de la modification du PLUI dès le début 2024, les travaux vont pouvoir
débuter à l'écoquartier. La mise en œuvre opérationnelle se fera dans la concertation avec les habitants
et les forces vives, comme pour la phase de conception. Nous souhaïtons de plus être accompagnés par
l'Agence Régionale de Santé, de sorte à construire une ville en phase avec les enjeux de santé liés à la
transition. L'utilisation de la géothermie, par suite de la rénovation du puits, va commencer à se
déployer sur l’année 2024.
L'accent sera aussi mis sur l'économie sociale et solidaire, par l'accompagnement de projets nouveaux
qui sont d'ores et déjà en incubation.
Enfin, car la transition ne peut pas s'opérer sans les habitants, nous poursuivrons notre soutien à la
population, aux associations, à nos écoles et à nos quartiers.
F- Créer des lieux nouveaux pour le vivre-ensemble saint-paulois
Il paraît essentiel de faire émerger des lieux nouveaux pour réaffirmer la priorité à la Jeunesse et d'autres
lieux au service de la réappropriation de l'espace public pour une nouvelle dynamisation du centre-
ville.
33 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
Publié le 04/12/2023
H} : 040-214002792-2028$180-2098 14 7-DE La réhabilitation du centre de loisirs est en cours pour améliorer son accessmemte-seremetenmremtepéeur
mieux accueillir les jeunes saint-paulois, dans des activités diverses, permettant la mixité des publics et
l'ouverture à des pratiques socio-culturelles de qualité et variées.
Une halle couverte de centre-ville sera construite pour contribuer à donner une nouvelle dynamique
avec un programme d'animations régulières et la tenue du marché hebdomadaire.
Elle s'inscrit dans le cadre de la réflexion globale que nous portons pour le centre-ville : plan de
circulation avec le Grand Dax, voies cyclables, création de la place de centre-ville, amélioration de
l'entrée de ville et de l'avenue de la Liberté, requalification de Truol, protection patrimoniale des
bâtiments et des jardins, zone de Toumalin …
G- La traduction sur les dépenses et recettes de fonctionnement
En 2024, l'orientation donnée sur le chapitre 011 est de revenir à un niveau plus soutenable qu'en 2023 :
la baisse des coûts de l'énergie et le travail conjoint des services et élus permet de s'orienter vers une
dépense de 3,88 millions d'euros.
Le chapitre 012 (voir lil) sera arrêté aux alentours de 10,7 / 10,8 millions d'euros en fonction des choix
qui seront opérés et de la mise en place de la nouvelle politique RH.
Les produits des services ne devraient pas évoluer et rester au même niveau qu’en 2023.
En revanche, les services continueront à maximiser les demandes de subventions en fonctionnement
auprès des partenaires institutionnels, la CAF notamment.
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Le principe de sincérité budgétaire précédemment démontré amène à un constat précis: si la trajectoire
budgétaire des dépenses de fonctionnement est maîtrisée par un travail rigoureux d'affectation de la
juste dépense, elle ne permet pas néanmoins de supporter les évolutions structurelles de la commune.
En effet, Saint-Paul-lès-Dax bénéficie d’une attractivité territoriale forte, ce qui est un atout important
pour l'agglomération du Grand Dax.
A ce titre, il ressort de la récente analyse des besoins sociaux que la commune ne pourra pas anticiper
et accompagner l'évolution des besoins des habitants, sans des investissements significatifs dans de
nouvelles infrastructures.
En responsabilité, il faut alors tirer toutes les conséquences de F'accroissement des besoins non
corrélatifs aux ressources de la ville. L'effet ciseau des financements publics, dû au désengagement
structurel des missions par l'État vers les collectivités territoriales, est un défi politique important.
Plusieurs leviers de redressement budgétaire sont possibles. L'un d’entre eux est celui du recours à la
hausse de la fiscalité de la part communale. Par ailleurs, cette hausse ne peut se justifier que dans un
souci précis d'affectation du produit de la hausse de cette fiscalité.
34 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
Publié le 04/1 2/202 A- La nécessaire évolution de la fiscalité : s'adapter ai:
la conjoncture actuelle
L'analyse en profondeur de la note de conjoncture conduit à mobiliser une pluralité de leviers financiers
conduisant à davantage de justice fiscale. C'est à ce titre que nous avons œuvré pour intégrer le décret
des villes pouvant majorer leur fiscalité sur les résidences secondaires.
En effet, le taux de la THRS est à Saint-Paul-lès-Dax est 20 % inférieur à la moyenne nationale, alors que nous sommes en zone tendue pour le logement. Ce taux est également 2 fois inférieur à celui de la taxe foncière des saint-paulois. Nous continuerons à œuvrer pour trouver plus d'équité entre la THRS et la TF, et poursuivrons nos demandes au Gouvernement et aux Parlementaires de découplage de ces deux taux, qui pénalisent sérieusement des villes comme les nôtres.
Un impôt juste et proportionné, celui qui permet de réaffirmer le cap des valeurs, est utile. Chaque euro
dépensé doit être un euro utile pour les saint-paulois.
Afin de pouvoir poursuivre le maintien de nos services publics de qualité d'une part, et permettre la
fondamentale poursuite des investissements en coopération avec nos différents partenaires d'autre
part, la municipalité envisage d'augmenter la fiscalité de la part communale.
Si l'augmentation n'est pas encore définitivement arrêtée, le retour à un taux de 37,39 % permettrait de
dégager, à base évoluée en hypothèse + 3,5 %, une recette supplémentaire d'environ 200 000 euros.
B- L'affectation dynamique et précise de la hausse de la fiscalité aux projets futurs saint-paulois : être responsables pour l'avenir de la commune
En 2024, un certain nombre de projets urbains structurant matérialiseront la volonté de répondre aux
valeurs sociales, sociétales et environnementales que nous portons.
En ce qui concerne la nécessaire transition écologique, le projet Dustey, puis d'écoquartier près du lac
concrétiseront les exigences environnementales.
En lien avec l'écoquartier, le développement de la géothermie permettra un Saint-Paul-lès-Dax plus
durable, en lien avec l'objectif de ville à énergie positive à l'horizon 2030, adopté dès septembre 2020.
De plus, le site d'Abesse, véritable poumon vert chargé d'histoire et de culture sera mis en éco pâturage,
un plan de sauvegarde général des arbres sera mis en œuvre pour une gestion durable d’essences
d'arbres, à bien des égards remarquables.
Enfin, de nouvelles réalisations, telles que la poursuite de la « ceinture verte » ou le « Plan arbres » qui
montrera sur 3 ans, la volonté de naturation de la ville, dans un tout nouveau projet urbanistique.
De plus, nous débuterons la construction d'un nouveau pôle de santé pour combattre la pénurie
médicale, telle qu'établie lors du diagnostic de début de mandature, et une nouvelle résidence
autonomie permettant d'accueillir nos aînés verra le jour progressivement.
Dans le même secteur, le projet de quartier Dustey sera lancé, dans la logique d'écoquartier. Un
emplacement sera réservé par la Municipalité pour déplacer à plus long terme la caserne des pompiers,
aujourd'hui enclavée dans un quartier résidentiel et décalée par rapport aux enjeux de développement
de notre territoire et d'évolution du contexte environnemental.
35 Envoyé en préfecture Le 04/12/4733
Reçu er préfecture le 64/12/2023
Publié le 04/12/2023
D : 040.214002792-20221 190-2023 11 _7-DE Enfin, le projet Toumalin sera lancé l'an prochain et s'étalera sur 4 anrees-trormiménmeneesemreere-
millions d'euros, le projet sera financé en partie par un emprunt levé en 2025.
PK
NS a
SANTE SRE
À- Données relatives aux ressources humaines
1) Généralités
La municipalité est très attentive à pouvoir conserver à la fois un service public de qualité tout en
assurant la maîtrise de ce poste de dépense dont l'évolution mécanique (quand elle n'est pas imposée
par l'Etat comme en 2022 et en 2023) a des impacts tous les ans sur le budget communal.
En 2024, notre volonté est de maîtriser l'enveloppe et de la contenir entre 10,7 et 10,8 Millions d'euros.
Comme chaque année les départs à la retraite ou en mutation seront examinés au cas par cas, tout
comme le renouvellement des agents contractuels. Cela pour assurer un pilotage des ressources
humaines respectueux du cadre budgétaire fixé. Tout en le conciliant avec les missions de service public essentielles et obligatoires qui sont à prioriser
2) Protection sociale
Pour rappel, la participation financière des employeurs territoriaux à la protection sociale
complémentaire (PSC) de leurs agents, quel que soit leur statut, a été rendue obligatoire par une ordonnance n°2021-175 du 17 février 2021.
Le décret n° 2022-581 du 20 avril 2022 relatif aux garanties de protection sociale complémentaire et à
la participation obligatoire des collectivités territoriales et de leurs établissements publics à leur
financement vient définir les montants de référence tant pour la prise en charge de la mutuelle santé
que pour la garantie maintien de salaires.
La règlementation vient ainsi obliger les employeurs publics à prendre en charge:
au plus tard au 1° janvier 2025 les garanties de protection sociale complémentaire destinées à
couvrir les frais occasionnés par les risques d'incapacité de travail, d'invalidité, d'inaptitude ou
de décès mentionnés à l'article L 827-11 du code général de la fonction publique :
la participation mensuelle des collectivités territoriales et de leurs établissements publics
au financement, pour chaque agent ne peut être inférieure à 20 % du montant de
référence, fixé à 35 euros (soit 7 euros minimums).
Au plus tard au 1° janvier 2026, les garanties de protection sociale complémentaire destinées à
couvrir les frais occasionnés par une maternité, une maladie ou un accident définis à l'article L
827-11 du code général de la fonction publique :
la participation mensuelle des collectivités territoriales et de leurs établissements publics
au financement, pour chaque agent, des garanties prévues à l’article 5 ne peut être
inférieure à la moitié du montant de référence, fixé à 30 euros (soit 15 euros minimums)
L'exploitation du questionnaire transmis sur la garantie « santé » à l'ensemble des agents a permis de
définir la participation la plus adaptée à leurs attentes, de manière anticipée et dans le respect de
l'équilibre budgétaire.
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o Envoyé en préfecture le 04/12/2023 Ÿ
Reçu en préfecture le 04/12/2023 (887
Publié le 04/12/2023 |
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 7-DE Ainsi, dans le cadre de sa politique sociale, de la mise en place d'un « patr-nrr-eterremmogue-corrstant
avec les représentants du personnel, la collectivité propose l'augmentation de la participation garantie
«maintien de salaire» à hauteur de 20 euros mensuels par agent (15 euros actuellement) dès le 1er janvier 2024.
En ce qui concerne la participation à la garantie « santé », la collectivité fait le choix d'anticiper l'obligation réglementaire pour verser dès le 1er janvier 2024, un montant mensuel forfaitaire de 20 euros, aux
agents pouvant justifier d'un certificat d'adhésion à leur nom à une garantie de santé labellisée.
Enfin, en ce qui concerne les chèques déjeuner: la collectivité augmentera sa participation aux chèques
déjeuner qui passera ainsi de 50 à 60 % de la valeur du chèque (valeur faciale du chèque: 6 euros) à compter du 1er janvier 2024.
3) Orientations relatives à l'évolution maîtrisée de la masse salariale
Attentive à la qualité des services rendus à la population, la collectivité maîtrise ses dépenses de personnel en :
- réorganisant ses services pour optimiser les missions à assurer,
- privilégiant la mutualisation interservices des compétences existantes au sein de la collectivité,
- en étudiant tout départ à l'aulne du service rendu et des capacités financières de la collectivité,
mais aussi, au travers de la politique de recrutement, en favorisant davantage la mobilité interne pour
permettre la valorisation des parcours professionnels des agents en quête de mobilité interne et/ou
d'évolution au sein de la collectivité.
C'est dans ce contexte qu'un travail a été mené pour initier une politique RH globale et cohérente au
service des agents avec pour objectif de donner du sens, de la transparence et de valoriser l'engagement professionnel des agents.
Cette nouvelle politique RH comprend:
Des règles claires en matière d'heures supplémentaires,
La mise en place d'une nouvelle politique de formation avec des moyens budgétaires dédiés
(double nent des crédits associés),
Des règles transparentes et un processus matérialisé pour le remplacement des agents absent:
Une refonte du régime indemnitaire passant par un audit du régime indemnitaire actuel et par
la mise n place de règles en cas d'absence de maladie ordinaire,
L'établissement d'un règlement de fonctionnement RH,
Le maintien de garanties sociales et le développement de nouvelles garanties importantes au
bénéfic des agents,
La poursuite de la dématérialisation des outils,
La mise en place encadrée du télétravail à venir dans le but de favoriser la conciliation vie
privée/vie personnelle accompagnée de garanties pour respecter le droit à la déconnexion.
l'est toutefois à souligner que les premiers objectifs RH avaient déjà été précisés au travers des Lignes
Directrices de Gestion (LDGI).
Atterrissage 2023 2024
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TONCTION ES
choix opérés
Fonctionnaires titulaires et stagiaires : 211 212 ou 213
Contractuels permanents : 36 36
Contractuels non permanents : 13 13
Soit un effectif total, tous statuts confondus : 260 262 ou 263
La structure des effectifs devrait légèrement augmenter en 2024 en rapport aux effectifs estimés au 31
décembre 2023. Cela se justifie par le délai de départ d'agents en fin d'année 2023 (mutation/retraite)
et leur remplacement sur le poste devenu vacant.
Notre volonté est également de maintenir, dans la mesure du possible, les agents concernés par un
reclassement professionnel qui n'auront pas toujours vocation à être remplacés lors de leur départ de
la collectivité (retraite ou autre motif). Pour autant, force est de constater que malgré une réelle volonté
de maintenir à l'emploi les agents concernés par un reclassement professionnel, la collectivité se trouve
parfois en difficulté pour proposer un emploi aux agents concernés par un reclassement professionnel
ou qui vont l'être compte tenu de leurs contre-indications médicales. Ainsi, l'engagement d'une
démarche de retraite pour invalidité sera réservé dans le cas où aucun reclassement n'est possible.
Pour information, dans la poursuite de cet objectif mais également pour un accompagnement plus
global en conseil en évolution professionnelle de ses agents, la collectivité a conventionné avec le CDG
40 depuis le mois de mars 2022 afin de bénéficier de conseils en évolution professionnelle.
Il est également intéressant de rappeler que l'augmentation du nombre d'heures travaillées
annuellement, par suite de la mise en place des 1607 heures depuis le 1er janvier 2022, a conduit à
retenir de nouvelles organisations du travail, variables selon les services en raison des missions
spécifiques à assurer.
B- État de la dette au 1er Janvier 2024
Ce paragraphe vous permettra d'apprécier la structure de la dette, mais aussi l'inscription jusqu'à
l'extinction de la dette actuelle.
1) Composition de la dette de la Ville de Saint-Paul-lès-Dax
_Libellé Code Montant initial en | _libellé
Date début Date fin Classement | banque __CRD Restant devise taux
15/05/2004! 15/05/2024 | Fixe CEPLA 68 003,00 € 986 000,00 € |TF:3.730%
15/11/2006 | 15/11/2026 | Fixe CEPLA 240 269,95 € 1 100 000,00 € |TF:3.830%
15/11/2006 | 15/11/2026 | Fixe CEPLA 153 658,12 € 700 000,00 € |TF:3.900%
25/06/2008| 25/06/2026 | Fixe CEPLA 214 829,29 € 1019832,42 € |TF:4.670%
01/12/2010! 01/12/2030 | Fixe CLF 200 002,20 € 453 000,00 € TF:3.360%
01/12/2010! 01/12/2030 |Fixe CLF 472 852,32 € 1071 000,00 € |TF:3.360%
01/12/2010! 01/12/2030 | Fixe CLF 166 750,00 € 460 000,00 € |TF:3.590%
05/07/2012] 05/07/2032 | Fixe CEPLA 342 506,31 € 600 000,00 € |TF:4.960%
22/12/2012] 22/12/2032 |Fixe CAMA 301 663,77 € 500 000,00 € |TF:5.680%
31/12/2013! 31/12/2028 | Fixe CM 420 000,00 € 1 200 000,00 € |TF:3.350%
06/01/2015 | 06/01/2030 | Fixe SG 375 000,00 € 900 000,00 € |TF:2.080%
38 Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
31/12/2015] 31/12/2030 | Fixe CM 357 666,77 € | "TE ID :040-214002792-20231130-2023_11_7-DE 01/03/2017! 01/03/2042 Fixe BPOSTALE | 1 480 000,00 € : TFT.7 30% 17/12/2007! 17/12/2027 | Fixe SYDEC 48 254,44 € 141 732,79 € |TF:4.650% 17/12/2007! 17/12/2027 | Fixe SYDEC 10 259,19 € 30133,29 € |TF:4.650% 17/12/2007! 17/12/2027 | Fixe SYDEC 2979,02 € 8749,92 € |TF:4.650% E3M +
30/11/2008| 30/11/2024 | Variable CEPLA 279 849,71 € 1669076,46 € |4.66
LIA_E +
01/09/2016| 01/09/2046 | Révisable CDC 1150 000,00 € 1 500 000,00 € |1.00
SAINT-PAUL-LES-DAX GLOBAL DETTE
RÉPARTITION DE L'ENDETTEMENT Toutes Banques Budgets: PRINCIPAL Analyse au 01/01/2024
Endettement à taux fixe
Endettement à taux variable
Endettement à taux révisable
4713 K Euros
143 K_Euros
1 138 K Euros
% du C.R.D. en fonction de la nature des taux
M Endettement à taux fixe
M Endettement à taux variable
B Endettement à taux révisable
39 Envoyé en préfecture le 04/12/2023 f &,
Reçu en préfecture le 04/12/2023 |
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11_7-DE
“A te
SAINT-PAUL-LES-DAX
Analyse au 01/01/2024 RÉPARTITION DE L'ENCOURS PAR BANQUE Toutes Banques Budgets: PRINCIPAL
CAISSE D'EPARGNE PAYS DES LADOUR 18 1135 K Euros
CREDIT LOCAL DE FRANCE 13.57 % 813 K_ Euros
CREDIT AGRICOLE MUTUEL AQUITAINE 4. 278 K_ Euros
CREDIT MUTUEL 12.43 % 745 K_Euros
SOCIETE GENERALE 6.26 % 375 K Euros
CAISSE DEPOT & CON. 18.99 % 1138 K_ Euros
BANQUE POSTALE 24.36 % 1 460 K_ Euros
SYDEC 0.82% 49 K_ Euros
% de l'encours dans chacune des banques
M CAISSE D'EPARGNE PAYS DES LADOUR 18.94 %
MB CREDIT LOCAL DE FRANCE 13.57 %
m CREDIT AGRICOLE MUTUEL AQUITAINE 4.64%
m CREDIT MUTUEL 12.43 %
m SOCIETE GENERALE 6.26%
L & CAISSE DEPOT & CON. 18.99 %
> = BANQUE POSTALE 24.36 %
BSYDEC 0.82%
SAINT-PAUL-LES-DAX GLOBAL DETTE
waysaucroraces STRUCTURE DU CAPITAL REMBOURSABLE _- Toutes Banques Budgets: PRINCIPAL
CRD à moins d'un an 922 K Euros CRD à moins de 5 ans 2425 K_Euros CRD à plus de 5 ans 2647 K Euros
% du capital remboursable par période
B CRD à moins d'un an
B CRD à moins de 5 ans
8 CRD à plus de 5 ans
2) Extinction de la dette
40 SAINT-PAUL-LES-DAX
Analyse au 01/01/2024
Envoyé en préfecture le 04/12/2023
Reçu en préfecture le 04/12/2023
Publié le 04/12/2023
ID : 040-214002792-20231130-2023 11 _7-DE
GLOBAL DETTE BY CONCERTAUX
EXTINCTION DE LA DETTE Toutes Banques Budgets: PRINCIPAL
C.R.D. Date départ
6000
5000
4000 :
K_Euros
w 8 S 4
2000
1000
SAINT-PAUL-LES-DAX
Analyse au 01/01/2024
T T T T T T
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046
Année
B C.R.D. Date départ
GLOBAL DETTE BY CONCERTAUX
REMBOURSEMENT DE L'ENCOURS- Toutes Banques Budgets: PRINCIPAL
1200 :
1000 -
800 :
600:-
K_Euros
400 :
200:-
2024 2025 2026 2027 2028 2029 2030 2031 2032 2033 2034 2035 2036 2037 2038 2039 2040 2041 2042 2043 2044 2045 2046
Année
5 Amortissements intérêts
41