Arrêté - Rapport dorientations budgetaires 2021

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Arrêté - Rapport dorientations budgetaires 2021 Document publié le Mercredi 18 novembre 2020 par la commune de Pornichet. Lien du pdf (Arrêté - Rapport dorientations budgetaires 2021)Thèmes du document : Fiscalité, Économie et finances, Banque, NN

C. de

PORNICHET

Rapport d’orientations

budgétaires 2021

Conseil municipal du 18 novembre 2020NN

C. de

PORNICHET

Propos liminaires

• Des hypothèses arrêtées fin octobre 2020,

• Un contexte sanitaire évolutif aux conséquences financières changeantes,

• Une probable actualisation au stade du BP 2021NN

C. de

PORNICHET

L’ENVIRONNEMENT NATIONAL

UN PROJET DE LOI DE FINANCES 2021 MARQUE PAR LA CRISE SANITAIRENN

Ville de

PORNICHET

64,00%

62,00%

60,00%

58,00%

56,00%

54,00%

52,00%

50,00%

48,00%

Evolution du taux de dépenses publiques

62,80%

54,00% 54,00%

L

2018 2019 2020

58,50%

2021

Contexte du PLF 2021 avec 3 grands

indicateurs – Le taux de dépenses publiquesNN

Ville de

PORNICHET

Déficit public

2018 2019 2020 2021

-6,00%

-8,00%

-10,00%

-12,00%

Contexte du PLF 2021 avec 3 grands

indicateurs – Le déficit publicNN

Ville de

PORNICHET

130,00%

125,00%

120,00%

115,00%

110,00%

105,00%

100,00%

95,00%

90,00%

Evolution de la dette publique

117,50%

116,20%

—{1]

98,10%

BR

98,10%

2018 2019 2020 2021

Contexte du PLF 2021 avec 3 grands

indicateurs – La dette publiqueNN

C. de

PORNICHET

Un nécessaire plan de relance mais qui

impacte la fiscalité des collectivités

• La diminution de la fiscalité économique locale :

• Suppression de la part régionale de CVAE => 7,25 milliards d’€,

• Modification de la valeur locative des établissements industriels => 3,3

milliards d’€

• Des compensations différentes :

• Les régions hériteront d’une fraction de la TVA,

• Les communes et EPCI bénéficieront d’une dotation a priori dynamique sur les basesee Vi PORNICHET Un transfert fiscal neutralisé

3 370 K€

319 K€

6 000 K€

6 000 K€

9 690 K€

4 519 K€

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

Avant la réforme Après la réforme et avant correction Après la réforme et après correction

Avant et après la réforme : 9 690 K€ (TH résidences principales et TF

2020)

TH RP Allocations compensatrices et RS TF communale TF départementale

LE COCO : 0,92NN

C. de

PORNICHET

Une répartition TH/TF parfaitement

équilibrée en 2020

2021 : mise en œuvre de la réforme fiscale :

Une restructuration des impôts

Taxe

d'habitation

RS

21%

Taxes

foncières

79%

LA TF comme principale ressource fiscale

en 2021ee d PORNICHET UN MANQUE À GAGNER CUMULE DE

PRES DE 12,6 M€

2 618 K€

2 375 K€

1 873 K€

1 439 K€

1 124 K€ 992 K€ 927 K€

832 K€ 749 K€ 674 K€

244 K€

745 K€

1 179 K€

1 494 K€ 1 627 K€ 1 692 K€

1 786 K€ 1 869 K€ 1 944 K€

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 DGF Perçue Perte de DGF

Une DGF nationale stabilisée mais

localement en baisseC … UNE CHARGE CUMULEE SUPPLEMENTAIRE DE

FORCE PRES DE 2,74 M€

Un FPIC désormais stabilisé

112 K€

191 K€

263 K€

410 K€

487 K€ 473 K€ 473 K€ 485 K€ 485 K€ 485 K€

0

50 000

100 000

150 000

200 000

250 000

300 000

350 000

400 000

450 000

500 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022NN

C. de

PORNICHET

UN ENVIRONNEMENT LOCAL

DYNAMIQUEee Vi PORNICHET Un dynamisme local – Une DSC au montant significatif

312 K€

1 044 K€

112 K€

485 K€

200 K€

559 K€

0 K€

200 K€

400 K€

600 K€

800 K€

1 000 K€

1 200 K€

2009 2010 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

DSC Contribution au FPIC Soldeea de

PORNICHET

Nas

Le > 0 Liberté + Égalité + Fraternité

TT PTE RÉPUBLIQUE FRANÇAISE

MONTE Région

)) PAYS DE LA LOIRE

Un dynamisme local favorable

• La CARENE :

• L’attribution de compensation,

• Des fonds de concours comme pour les itinéraires cyclables,

• La participation financière aux grands événements d’animations et

culturels,

• Avec la région des Pays de la Loire, le CD 44, la Préfecture

et la CAFNN

C. de

PORNICHET

LA STRATEGIE FINANCIERENN

C. de

PORNICHET

Quelle hypothèse d’évolution de nos

recettes fiscales ?

• Hypothèses pour 2021 et 2022 :

• Pas de hausse du taux de la taxe foncière,

• Coefficient de revalorisation des bases de 0,10 % pour 2021 et 1 %

pour 2022,

• Evolutions physiques des bases :

• TF : 1,30 % en 2021 et 2022,

• THRS : 0,00 %ES ile de

PORNICHET

Quel produit fiscal ?

5 275 K€ 5 362 K€ 5 606 K€ 5 633 K€ 5 729 K€ 5 886 K€ 5 991 K€ 6 059 K€

2 692 K€ 2 719 K€

5 044 K€ 5 187 K€ 5 356 K€

5 438 K€ 5 518 K€ 5 677 K€

5 828 K€ 6 001 K€ 9 897 K€ 10 124 K€

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 TH TF Dont allocations compensatricesNN

C. de

PORNICHET

Des droits de mutations maintenus à un

niveau soutenu

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022NN

C. de

PORNICHET

Un produit du casino fortement impacté

par la crise sanitaire

0

200 000

400 000

600 000

800 000

1 000 000

1 200 000

1 400 000

1 600 000

1 800 000

2 000 000

2 200 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022I

C. de

PORNICHET

Des dépenses globalement maîtrisées malgré le

contexte sanitaire

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

14 000 000

16 000 000

18 000 000

20 000 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Charges à caractère général Frais de Personnel Atténuation de produits

Autres charges de gestion courante Charges exceptionnelles Charges financières

17 504 K€ 16 676 K€ee Vi PORNICHET Une masse salariale stabilisée depuis 2016

0

2 000 000

4 000 000

6 000 000

8 000 000

10 000 000

12 000 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022 Masse salarialeNN

F ile de

NIC

Les charges à caractère général projetées à

3,55 M€ en 2022

0

500 000

1 000 000

1 500 000

2 000 000

2 500 000

3 000 000

3 500 000

4 000 000

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Evolution des charges à caractère général Volet

animation -

OT

Transfert

eaux

pluviales

Transfert

GDVee Vi PORNICHET Des recettes plus dynamiques que les dépenses

80

85

90

95

100

105

110

115

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Evolution des dépenses et recettes de fonctionnement

Base 100 en 2013

Recettes de fonctionnement Dépenses de fonctionnement (dont intérêts)NN

ea de

PORNICHET

7 000 000

6 000 000

5 000 000

4 000 000

3 000 000

2 000 000

1 000 000

0

4 047 K€

4 166 K€ 4 129K€ \ ——

3332 792 K€

1365

2013

Evolution des épargnes brute et nette

2 509 K€ > 426

579 K€

182 €

2014 2015 2016

8 Epargne brute

5 108 K€

3 522K€

2017

63/8K€

4 989 K€

4384K€

2018 2019

2 Epargne nette

2020

412/7K€

3 6/4K€

2021

5 7/20K€

4127 K€

2022

Une crise sanitaire qui casse la dynamique

des épargnesNN

C. de

PORNICHET

LES INVESTISSEMENTS 2021 ET

2022NN

C. de

PORNICHET

Quelle logique d’investissement ?

• Investir de manière équilibrée entre :

• L’entretien du patrimoine de la commune,

• Améliorer la vie quotidienne à Pornichet,

• Mise en œuvre des grands projets structurants l’avenir,

• Assurer la transition écologique.

• Investir pour maîtriser les coûts de fonctionnement à venir :

• Voirie et économies d’énergies,

• Outils et méthodes.de

ET

a

PORNICH

Préserver le cadre de vie et affirmer

l’identité balnéaire de la ville

• Cœur de ville : 4 M€ • Front de mer (3 000 K€)NN

Ville de

PORNICHET

Préserver le cadre de vie et affirmer

l’identité balnéaire de la ville

• Aménagement d’axes structurants de voiries et extension progressive

des « zones 30 km/h » (3 220 K€)

• L’entretien de la voirie (1 000 K€) et

l’enfouissement des réseaux (650 K€),

• La vidéoprotection avec l’installation de nouvelles caméras (150 K€),

• Modernisation du minigolf et de l’espace boisé,RON

Ville de

PORNICHET

[RES 17, 20/7)

Promouvoir une ville dynamique, solidaire

et vivante toute l’année

• Le cinéma et la salle polyvalente

(2 700 K€),

• La poursuite rénovation des

infrastructures du Ninon Tennis

Club ( 300 K€),NN

C. de

PORNICHET

Promouvoir une ville dynamique, solidaire

et vivante toute l’année

• Réagencement de la médiathèque (270 K€),

• La poursuite des animations, sous réserve des contraintes sanitaires,

• Enveloppe pour maîtrises foncières et créer un lotissement dans le quartier des Forges,

• PUP Parc d’ArmorNN

C. de

PORNICHET

S’engager collectivement dans la transition

écologique

• L’éclairage public (1 200 K€),

• Végétalisation des projets urbains (place du marché),

• Développements des mobilités douces,

• Isolation des bâtiments,

• Verger conservatoire au parc paysager,

• Restauration : + 30 K€ pour l’achat de denrées alimentaires bio et/ou

bénéficiant de labelsNN

C. de

PORNICHET

Poursuivre une gestion rigoureuse et

responsable de la collectivité

• L’entretien des bâtiments municipaux (700 K€),

• Eglise de Saint-Sébastien (75 K€), complexe Prieux (50 K€) et

réhabilitation des bâtiments communaux de la plage (350 K€),

• Modernisation de l’administration (matériels informatiques, logiciels,

…),

• Equipements des services municipaux,

• L’AD’AP (175 K€),

• Rachat auprès de la SPL et acquisition de panneaux photovoltaïques,

• …PORNICHET

Un recours modéré à l’emprunt

18%

32%

9%

19%

12%

1%

9%

Comment Pornichet finance ses investissements : 2021/2022

Excédent au 31/12/2020

Autofinancement

Emprunt

Cession

FCTVA

PUP

Autres recettes

d'investissementNN

C. de

PORNICHET

Un ratio de désendettement très performant

5,84 ans

4,29 ans

4,07 ans

3,76 ans

2,67 ans 2,04 ans

1,68 ans

2,30 ans

2,11 ans

1,98 ans

0 ans

1 ans

2 ans

3 ans

4 ans

5 ans

6 ans

7 ans

8 ans

0 €

2 000 000 €

4 000 000 €

6 000 000 €

8 000 000 €

10 000 000 €

12 000 000 €

14 000 000 €

16 000 000 €

18 000 000 €

20 000 000 €

22 000 000 €

24 000 000 €

2013 2014 2015 2016 2017 2018 2019 2020 2021 2022

Evolution de l'encours et capacité de désendettement

Capital restant dû au 31.12 Ratio de désendettementNN

C. de

PORNICHET

Ce ROB 2021/2022 met en avant :

• Les conséquences financières de la crise sanitaire, notamment

sur les recettes de fonctionnement,

• Maintien d'un haut niveau d'autofinancement sur 2021 et 2022,

• La mise en œuvre du projet politique avec notamment

l’alimentation durable, la transition énergétique, le

développement des mobilités douces et la végétalisation de nos

espaces publics,

• La poursuite de la maîtrise des dépenses de fonctionnement,

• Un recours à l’emprunt limité.NN

C. de

PORNICHET

Rapport d’orientations

budgétaires 2021

Conseil municipal du 18 novembre 2020