Déliberation - BP 2025 Note de presentation PUISSALICON

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Déliberation - BP 2025 Note de presentation PUISSALICON Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Puissalicon. Lien du pdf (Déliberation - BP 2025 Note de presentation PUISSALICON)Thèmes du document : Fiscalité, Banque, Économie et finances, Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 1

Commune de Puissalicon

NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE

BUDGET PRIMITIF 2025 - mise à jour du 25/03/2025 -

Réunion du Conseil Municipal du 25/03/2025

Note mise en ligne sur le site internet de la commune à l’issue du conseil municipal.

https://www.puissalicon.frCommune de Puissalicon – BP 2025 Page 2

Commune de Puissalicon

TAUX des TAXES

DIRECTES LOCALES

Vote des taux d’imposition 2025 – [Délibération n°2025-5]

Les taux d’imposition sont identiques à l’année précédente.

Taxes Taux 2024 Taux votés 2025

Taxe Foncière Bâtie (TFB) 46,45 % 46,45 %

Taxe Foncière Non Bâtie (TFNB) 73 % 73 %

Taxe Habitation Résidences Secondaires (THRS) 14 % 14 %

Depuis 2021, la part départementale de TFB a été transférée à la Commune. Le taux de référence voté en 2021 (= 46,45 %) est égal à la somme du taux communal fixé par l’assemblée délibérante (= 25 %) et du taux départemental 2020 de TFB (= 21,45 %).

Le coefficient de revalorisation des valeurs locatives pour 2025 est estimé à 1,7 % Il était de 3,9 % en 2024, 7,1 % en 2023 et 3,4 % en 2022.

Détail prévisionnel 2025

 Impôts prévisionnels (73111 et 73118) = 896 810 €

-----------------

 Coefficient correcteur négatif - 36 884 €

 Majoration 20% de taxe d’habitation (MTHS) + 11 953 €

 Compensations Etat TF (74833) + 15 376 €

-----------------

 Total prévisionnel 2025 = 887 255 €

Evolution des recettes de taxes directes locales de [2021 - 2024] et prévisionnel 2025

2021 2022 2023 2024 2025 PREVISION

Recettes

fiscales 743 543 € 776 521 € 833 519 € 878 649 € 887 255 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 3

Commune de Puissalicon

SUBVENTIONS aux ASSOCIATIONS

Subventions 2025 attribuées aux associations – [Délibération n°2025-6] et comparaison avec les années précédentes

Associations 2021 2022 2023 2024 2025

AS Puissalicon-Magalas 6000 € 6000 € 6000 € 6300 € 6 000 €

Amicale parents élèves 1100 € 1100 € 1100 € 1200 € 1 200 €

Coopérative scolaire 2200 € 2200 € 2200 € 2200 € 2 200 €

Boule puissaliconnaise 700 € 700 € 700 € 700 € 800 €

Danse Isadora 2000 € 1000 € 1000 € 1000 € 1 000 €

Diane puissaliconnaise 700 € 700 € 700 € 700 € 700 €

Petite diane de l’extrême 300 € 300 € 300 € 300 € 600 €

Foyer rural 1100 € 1200 € 1100 € 1180 € 1 600 €

Amicale sapeurs-pompiers Magalas 400 € 400 € 400 € 400 € 500 €

USP Gymnastique 650 € 650 € 900 € 1000 € 1 000 €

Association sportive Collège Magalas 200 € 200 € 200 € 200 € 200 €

Raid’Oc 300 € 300 € 300 € 300 € 400 €

GDON des Côtes de Thongue 98 € 135 € 135 € 135 €

GLOUGLOU 800 € 1 000 €

La Tour en chanson 600 €

Jouons en Ludothèque (LAEP) 3250 € 500 €

Que le grain ne meure BUTTERFLY 500 €

TERRA TAO 150 €

COME 150 €

Les Vieux crampons 2500 € 2500 € 2500 € 3000 €

AMF34 700 € 500 €

Plaisir de chanter 600 € 600 €

Puissalid’Oc 300 €

AFM-Téléthon 200 € 200 €

Accueil loisir VILLAMONT 112 €

CFAI Lézignan Corbières 226 €

Union musicale intercommunale 160 €

TOTAL 22 460 € 18 786 € 18 135 € 19 915 € 19 235 €

Le montant total des subventions pour l’année 2025 s’établit à 19 235 €

Commune de Puissalicon

SUBVENTION au CCAS

Subventions 2025 attribuée au CCAS – [Délibération n°2025-7]

et comparaison avec les années précédentes

2021 2022 2023 2024 2025

CCAS 8 000 € 8 000 € 7 000 € 6 000 € 7 000 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 4

Commune de Puissalicon

FONCTIONNEMENT

Présentation - Recettes de Fonctionnement 2025 (par chapitres)

Le montant prévisionnel des recettes de Fonctionnement 2025 s’établit à 2 800 000 €

Code

Chapitre Libellé Chapitre

BP

2022

Réalisations

2022

BP

2023

Réalisations

2023

BP

2024

Réalisations

2024

Propositions

BP 2025

002 Résultat d'exploitation reporté 591 182,90 € 591 182,90 € 1 013 229,18 € 1 013 229,18 € 1 345 526,19 € 1 345 526,19 € 1 546 469,94 €

013 Atténuations de charges 5 000,00 € 12 463,23 € 5 000,00 € 1 526,20 € 5 000,00 € 6 265,91 € 5 000,00 €

70 Ventes de produits, prestations de services 50 000,00 € 68 374,57 € 60 000,00 € 73 364,27 € 60 000,00 € 73 045,97 € 60 000,00 €

73 Impôts et taxes 750 717,10 € 823 602,30 € 830 000,00 € 866 370,68 € 25 000,00 € 24 394,00 € 20 000,00 €

731 Impositions directes 812 373,81 € 878 190,35 € 836 430,06 €

74 Dotations et participations 310 000,00 € 364 609,64 € 320 000,00 € 364 753,22 € 320 000,00 € 351 496,34 € 290 000,00 €

75 Autres produits de gestion courante 27 000,00 € 26 814,87 € 30 000,00 € 31 912,77 € 30 000,00 € 41 772,26 € 30 000,00 €

76 Produits financiers 100,00 € 25,95 € 100,00 € 26,13 € 100,00 € 442,47 € 100,00 €

77 Produits exceptionnels 5 000,00 € 11 840,06 € 5 000,00 € 26 985,59 € 1 000,00 € 4 208,08 € 1 000,00 €

78 Reprises sur provisions 1 000,00 € 1 000,00 € 160,00 € 1 000,00 € 131,00 € 1 000,00 €

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 40 000,00 € 35 212,58 € 40 000,00 € 34 011,64 € 40 000,00 € 0,00 € 10 000,00 €

1 780 000,00 € 1 934 126,10 € 2 304 329,18 € 2 412 339,68 € 2 640 000,00 € 2 725 472,57 € 2 800 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 5

Commune de Puissalicon

FONCTIONNEMENT

Présentation - Dépenses de Fonctionnement 2025 (par chapitres)

Le montant prévisionnel des dépenses de Fonctionnement 2025 s’établit à 2 800 000 €

Code

Chapitre Libellé Chapitre

BP

2022

Réalisations

2022

BP

2023

Réalisations

2023

BP

2024

Réalisations

2024

Propositions

BP 2025

011 Charges à caractère général 340 000,00 € 246 451,38 € 360 000,00 € 278 071,00 € 360 000,00 € 254 084,63 € 350 000,00 €

012 Charges de personnel et frais assimilés 570 000,00 € 494 440,88 € 600 000,00 € 498 368,08 € 610 000,00 € 547 171,38 € 620 000,00 €

014 Atténuations de produits 5 000,00 € 10 000,00 € 3 119,32 € 10 000,00 € 4 710,32 € 10 000,00 €

65 Autres charges de gestion courante 150 000,00 € 120 234,60 € 160 000,00 € 129 242,24 € 170 000,00 € 142 874,73 € 170 000,00 €

66 Charges financières 25 000,00 € 20 667,01 € 25 000,00 € 21 606,15 € 25 000,00 € 18 579,06 € 30 000,00 €

67 Charges exceptionnelles 20 000,00 € 639,55 € 20 000,00 € 649,18 € 10 000,00 € 0,00 € 10 000,00 €

68 Dotations aux provisions 5 000,00 € 384,00 € 5 000,00 € 5 000,00 € 0,00 € 5 000,00 €

022 Dépenses imprévues 30 000,00 € 62 000,00 €

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 35 000,00 € 36 779,50 € 46 000,00 € 52 122,83 € 50 000,00 € 34 751,66 € 50 000,00 €

023 Virement à la section d’investissement 600 000,00 € 1 016 329,18 € 1 400 000,00 € 1 555 000,00 €

1 780 000,00 € 919 596,92 € 2 304 329,18 € 983 178,80 € 2 640 000,00 € 1 002 171,78 € 2 800 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 6

Commune de Puissalicon

INVESTISSEMENT

Présentation - Dépenses d’investissement 2025 (par Opérations)

Les dépenses d’investissement 2025 représentent un montant prévisionnel de 2 360 000 €

Code

Opération Libellé Opération

Report

(RAR)

Propositions

(BP 2025)

Report +

Propositions

(BP 2025)

999 AMENAGEMENT RD33E4 ROUTE DE LIEURAN 650 000,00 € 650 000,00 €

1014 ACQUISITION TERRAINS - BATIMENTS 50 000,00 € 50 000,00 €

1021 RENOVATION ENERGETIQUE - SALLE DU PEUPLE 37 000,00 € 50 000,00 € 87 000,00 €

1023 VIDEOPROTECTION 1 000,00 € 1 000,00 €

1025 PROGRAMME HERAULT ENERGIES - AVENUE DE BEZIERS 40 000,00 € 20 000,00 € 60 000,00 €

1027 RENOVATION BATIMENT BASTIDE D'IZARD 20 000,00 € 20 000,00 €

1028 MOBILIER MATERIEL - VOIRIE RESEAUX AMENAGEMENTS 61 000,00 € 60 000,00 € 121 000,00 €

1035 STADE FOOTBALL 32 000,00 € 40 000,00 € 72 000,00 €

1037 PROGRAMME HERAULT ENERGIES - ECLAIRAGE PUBLIC 100 000,00 € 100 000,00 €

1038 SALLE OMNIPORTS 20 000,00 € 20 000,00 €

1039 TRAVAUX VOIRIE ET ESPACES AMENAGES 2025 100 000,00 € 100 000,00 €

1040 PLACE DU PLO 100 000,00 € 100 000,00 €

1041 CABINET MEDICAL 400 000,00 € 400 000,00 €

1042 MOULIN 20 000,00 € 20 000,00 €

OPNI OPERATIONS NON INDIVIDUALISEES 213 169,15 € 213 169,15 €

OPFI OPERATIONS FINANCIERES 345 830,85 € 345 830,85 €

170 000,00 € 2 190 000,00 € 2 360 000,00 €

OPNI OPERATIONS NON INDIVIDUALISES

20 203 - Frais d'études

204 204183 - Subvention d'équipement caserne pompiers Magalas

204 2041512 - Subvention d'équipement

204 2324 - Subvention d'équipement

23 231 - Immobilisations corporelles en cours

OPFI OPERATIONS FINANCIERES

001 Solde execution section investissement reporté (deficit)

040 Opération d'ordre de transfert entre sections (travaux en regie)

041 Opérations patrimoniales

16 Emprunts (remboursement capital)

Total ONA

Total OPFI

Propositions (BP 2025)

3 557,00 €

59 612,15 €

213 169,15 €

200 000,00 €

345 830,85 €

Propositions (BP 2025)

10 000,00 €

15 000,00 €

50 000,00 €

120 830,85 €

50 000,00 €

50 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 7

Commune de Puissalicon

INVESTISSEMENT

Présentation - Recettes d’investissement 2025 (par Opérations)

Les recettes d’investissement 2025 représentent un montant prévisionnel de 2 360 000 €

Code

Opération Libellé Opération

Report

(RAR)

Propositions

(BP 2025)

Report +

Propositions

(BP 2025)

999 AMENAGEMENT RD33E4 ROUTE DE LIEURAN 62 000,00 € 1 000,00 € 63 000,00 €

1021 RENOVATION ENERGETIQUE - SALLE DU PEUPLE 52 000,00 € 52 000,00 €

1036 TRAVAUX VOIRIE ET ESPACES AMENAGES 2024 45 000,00 € 45 000,00 €

1041 CABINET MEDICAL 300 000,00 € 300 000,00 €

OPFI OPERATIONS FINANCIERES 1 900 000,00 € 1 900 000,00 €

114 000,00 € 2 246 000,00 € 2 360 000,00 €

OPFI OPERATIONS FINANCIERES

001 Solde execution section investissement reporté (excedent)

021 Virement de la section d'exploitation

024 Produits des cessions d'immobilisations

040 Opération d'ordre de transfert entre sections (amortissements)

041 Opérations patrimoniales

10 10222 - FCTVA

10 10228 - TLE

10 10226 - Taxe d'Amenagement (TAM)

10 1068 - Excedent de fonctionnement capitalisé

Total OPFI

Propositions (BP 2025)

0,00 €

1 555 000,00 €

20 000,00 €

50 000,00 €

15 000,00 €

75 000,00 €

500,00 €

7 669,15 €

176 830,85 €

1 900 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 8

Commune de Puissalicon

ETAT de la DETTE

Etat de la dette sur l’exercice 2025

8 emprunts en cours sur l’exercice

Capital à rembourser sur l’année 2025 : 154 853,40 € - dépenses d’Investissement (16) Intérêts à rembourser sur l’année 2025 : 15 487,04 € - dépenses de Fonctionnement (66)

Annuité de la dette 2025 : 170 340,44 €

Capital restant dû (CRD) au 31/12/2025 749 568,55 €

Commune de Puissalicon

INFORMATIONS FINANCIERES - PRINCIPAUX RATIOS DU BUDGETCommune de Puissalicon – BP 2025 Page 9

Commune de Puissalicon

ETAT des INDEMNITES des ELUS

Article L. 2123-24-1-1 du Code Général des Collectivités Territoriales (CGCT) « Chaque année, les communes établissent un état présentant l'ensemble des indemnités de toute nature, libellées en euros, dont bénéficient les élus siégeant au conseil municipal, au titre de tout mandat et de toutes fonctions exercés en leur sein et au sein de tout syndicat au sens des livres VII et VIII de la cinquième partie ou de toute société mentionnée au livre V de la première partie ou filiale d'une de ces sociétés. Cet état est communiqué chaque année aux conseillers municipaux avant l'examen du budget de la commune. »

INDEMNITES des ELUS perçues

au titre l’année 2025

Indemnités versées par la Commune :

Fonctions Elus

COMMUNE - Puissalicon

Taux

% de l’indice brut

terminal de la

fonction publique

Montant

brut

mensuel

Montant

net

mensuel

Maire FARENC Michel 51,60 % 2 121,03 € 1 679,86 €

1er Adjoint FERRE Gérard 19,80 % 813,88 € 704,01 €

2ème Adjoint LORENTE-AMEN Marie 19,80 % 813,88 € 704,01 €

3ème Adjoint BLANCOU Hubert 11,88 % 488,33 € 422,41 €

4ème Adjoint MATHIEU Marjorie 11,88 % 488,33 € 422,41 €

1er Conseiller délégué GAU Rose-Marie 7,92 % 325,55 € 281,59 €

2ème Conseiller délégué KUTTEN Michel 7,92 % 325,55 € 281,59 €

Les Indemnités de fonction des élus de la commune de Puissalicon ont été adoptées à l’unanimité des membres du conseil municipal par délibération n°2020-23 du 10/06/2020.

Indemnités versées par des collectivités ou établissements extérieurs :

Fonctions Elu

SICTOM - Pézenas-Agde

Taux

% de l’indice brut

terminal de la

fonction publique

Montant

brut

mensuel

Montant

net

mensuel

8ème Vice-Président FARENC Michel 17,72 % 728,38 € 637,34 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 10

Commune de Puissalicon

BUDGET PRIMITIF

Fongibilité des crédits pour la nomenclature M57 (article L5217-10-6 du CGCT) La nomenclature M57 donne la possibilité pour l'exécutif, si le Conseil Municipal l'y a autorisé, de procéder à des versements de crédits de chapitre à chapitre au sein de la même section dans la limite de 7,5 % maximum des dépenses réelles de la section. Cette disposition permet de disposer de plus de souplesse budgétaire mais ne peut s’appliquer aux dépenses de personnel. Au-delà du plafond fixé par le conseil, une décision modificative doit être votée. Cette disposition permet d'amender dès que le besoin apparaît, la répartition des crédits afin de les ajuster au mieux, sans modifier le montant global des sections. Dans ce cas, le Maire est tenu d'informer l'assemblée délibérante des mouvements de crédits opérés lors de la plus proche séance dans les mêmes conditions que la revue des décisions prises dans le cadre de l'article L.2122-22 du CGCT.

Approbation du budget primitif 2025 – [Délibération n°2025-8]

avec fongibilité des crédits dans la limite de 7,5% des dépenses réelles de chaque section

FONCTIONNEMENT

DEPENSES RECETTES

011 - charges caractère général 350 000,00 € 002 - résultat reporté 1 546 469,94 €

012 - charges de personnel 620 000,00 € 013 - atténuations de charges 5 000,00 €

014 - atténuations de produits 10 000,00 € 70 - vente produits, services 60 000,00 €

65 - autres charges de gestion 170 000,00 € 73 - impôts et taxes 20 000,00 € 66 - charges financières 30 000,00 € 731 - impositions directes 836 430,06 €

67 - charges exceptionnelles 10 000,00 € 74 - dotations et participations 290 000,00 €

68 - dotations aux provisions 5 000,00 € 75 - autres produits de gestion 30 000,00 €

76 - produits financiers 100,00 €

77 - produits exceptionnels 1 000,00 €

042 - op ordre transfert entre S° 50 000,00 € 78 - reprises sur provisions 1 000,00 €

023 - virement à S° Inv. 1 555 000,00 € 042 - op ordre transfert entre S° 10 000,00 €

TOTAL DEPENSES

FONCTIONNEMENT 2 800 000,00 €

TOTAL RECETTES

FONCTIONNEMENT 2 800 000,00 €

INVESTISSEMENT

DEPENSES RECETTES

001 - résultat reporté 120 830,85 € 021 - virement de la S° de F° 1 555 000,00 € 16 - emprunts (capital) 200 000,00 € 001 - résultat reporté

20 - immobilisat° incorporelles 70 000,00 € 10 - dotations, fonds divers 260 000,00 €

204 - subventions d’équipement 263 557,00 € 13 - subv° d’investissement 160 000,00 €

21 - immobilisations corporelles 1 221 000,00 € 16 - emprunts 300 000,00 € 23 - immobilisations en cours 459 612,15 € 024 - produits des cessions 20 000,00 €

040 - op ordre transfert entre S° 10 000,00 € 040 - op ordre transfert entre S° 50 000,00 €

041 - opérations patrimoniales 15 000,00 € 041 - opérations patrimoniales 15 000,00 €

TOTAL DEPENSES

INVESTISSEMENT 2 360 000,00 €

TOTAL RECETTES

INVESTISSEMENT 2 360 000,00 €

TOTAL DEPENSES

BP 5 160 000,00 €

TOTAL RECETTES

BP 5 160 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 11

Aire de Lavage (budget annexe)

RECETTES de FONCTIONNEMENT

Le montant prévisionnel des recettes de Fonctionnement 2025 s’établit à 42 000 €

Aire de Lavage (budget annexe)

DEPENSES de FONCTIONNEMENT

Le montant prévisionnel des dépenses de Fonctionnement 2025 s’établit à 42 000 €

Aire de Lavage (budget annexe)

INVESTISSEMENT

Les dépenses d’investissement représentent 12 374 €. Les recettes d’investissement représentent 12 374 € Ces écritures concernant les amortissements (opérations d’ordre) liés à la construction de l’aire de lavage sur une durée de 50 ans de 2022 à 2072

Code

Chapitre Libellé Chapitre

BP

2022

Réalisations

2022

BP

2023

Réalisations

2023

BP

2024

Réalisations

2024

Propositions

BP 2025

002 Résultat d'exploitation reporté 31 200,07 € 31 200,07 € 31 205,65 € 31 205,65 € 27 522,67 € 27 522,67 € 21 821,36 €

70 Ventes de produits, prestations de services 2 610,93 € 7 393,38 € 4 759,35 € 6 989,25 € 6 603,33 € 6 296,25 € 7 318,64 €

75 Autres produits de gestion courante 1 000,00 € 100,00 € 434,73 € 286,00 €

77 Produits exceptionnels 1 661,00 € 1 661,18 € 400,00 € 214,10 € 200,00 €

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 13 189,00 € 3 814,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 €

48 000,00 € 42 407,45 € 50 000,00 € 52 230,08 € 47 000,00 € 46 841,75 € 42 000,00 €

Code

Chapitre Libellé Chapitre

BP

2022

Réalisations

2022

BP

2023

Réalisations

2023

BP

2024

Réalisations

2024

Propositions

BP 2025

011 Charges à caractère général 20 811,00 € 5 387,80 € 20 126,00 € 8 333,41 € 24 626,00 € 10 646,39 € 19 626,00 €

012 Charges de personnel et frais assimilés 2 000,00 € 2 000,00 € 4 000,00 € 4 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €

67 Charges exceptionnelles 10 000,00 € 10 000,00 € 5 000,00 € 5 000,00 €

68 Dotations aux provisions 1 000,00 € 1 000,00 € 1 000,00 €

022 Dépenses imprévues 2 000,00 € 2 500,00 € 2 000,00 € 2 000,00 €

042 Opérations d'ordre de transfert entre sections 13 189,00 € 3 814,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 € 12 374,00 €

48 000,00 € 11 201,80 € 50 000,00 € 24 707,41 € 47 000,00 € 25 020,39 € 42 000,00 €Commune de Puissalicon – BP 2025 Page 12

Aire de lavage (budget annexe)

BUDGET PRIMITIF

Approbation du budget primitif 2025 – [Délibération n°2025-9]

FONCTIONNEMENT

DEPENSES RECETTES

011 - charges à caractère général 19 626,00 € 002 - résultat reporté 21 821,36 €

012 - charges de personnel 2 000,00 € 70 - vente produits, services 7 318,64 € 67 - charges exceptionnelles 5 000,00 €

68 - dotations aux provisions 1 000,00 € 75 - autres produits de gestion 286,00 €

022 - dépenses imprévues 2 000,00 € 77 - produits exceptionnels 200,00 €

042 - op d’ordre transfert entre S° 12 374,00 € 042 - op d’ordre transfert entre S° 12 374,00 €

TOTAL DEPENSES

FONCTIONNEMENT

42 000,00 € TOTAL RECETTES

FONCTIONNEMENT

42 000,00 €

INVESTISSEMENT

DEPENSES RECETTES

040 - op d’ordre transfert entre S° 12 374,00 € 040 - op d’ordre transfert entre S° 12 374,00 €

TOTAL DEPENSES

INVESTISSEMENT

12 374,00 € TOTAL RECETTES

INVESTISSEMENT

12 374,00 €

TOTAL DEPENSES

BP

54 374,00 € TOTAL RECETTES

BP

54 374,00 €