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unknown - ROB VO 2022 Document publié le Vendredi 28 janvier 2022 par la commune de Val d'Oingt. Lien du pdf (unknown - ROB VO 2022)Thèmes du document : Fiscalité, Budget, Banque, Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 1 / 29

COMMUNE DE VAL D’OINGT

RAPPORT D’ORIENTATIONS BUDGÉTAIRES 2022Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 2 / 29

Table des matières Cadre juridique.................................................................................................................................................. 3

Objectifs du DOB ............................................................................................................................................... 3

I. LES PERSPECTIVES MACRO-ECONOMIQUES DANS LE MONDE ET EN FRANCE ....................................... 4

A) CONTEXTE MACRO-ECONOMIQUE APRES LA COVID-19 DANS LE MONDE .............................................. 4

1. Un rebond de l’économie mondiale malgré des répliques épidémiques ................................................. 4

2. Une reprise plus tardive mais solide dans la zone euro ............................................................................ 4

B) CONTEXTE MACRO-ECONOMIQUE APRES LA COVID-19 EN FRANCE........................................................ 4

1. Une reprise menacée par l’émergence du variant Omicron ..................................................................... 4

2. Un retour à la normale sur le marché du travail : « Onde de choc » de la crise Covid-19 amortie .......... 5

3. Une inflation transitoire qui se prolonge .................................................................................................. 5

4. Des entreprises qui se portent bien .......................................................................................................... 5

5. En France, des dépenses toujours expansionnistes malgré la reprise ...................................................... 5

6. Soutenir la reprise par des investissements publics à long-terme avec « France 2030 » ......................... 6

C) IMPACTS DIRECTS SUR LE POUVOIR DES HABITANTS DE LA COMMUNE ................................................. 6

II. LE CONTEXTE ET LES PERSPECTIVES POUR LES FINANCES LOCALES ........................................................ 7

A) MESURES PRINCIPALES DE LA LOI DE FINANCES POUR 2022.................................................................... 7

1. Dispositions concernant les dotations ...................................................................................................... 7

2. Dispositions concernant la péréquation.................................................................................................... 8

3. Dispositions concernant la fiscalité ........................................................................................................... 8

4. Dispositions concernant les autres mesures ............................................................................................. 9

III. LES DOB 2022 DES AUTRES COLLECTIVITES .......................................................................................... 9

A) LE DEPARTEMENT DU RHONE (DOB DU 28 JANVIER 2022) ...................................................................... 9

B) LA REGION AUVERGNE RHONE-ALPES (DOB LES 14 ET 15 OCTOBRE 2021) ............................................. 9

C) LA CCBPD ................................................................................................................................................. 10

IV. LA SITUATION FINANCIERE DE LA COMMUNE ................................................................................... 11

A) TRANSFERT DE LA TRESORERIE ET COMPTE DE GESTION ....................................................................... 11

B) COMPTE ADMINISTRATIF 2021 PROVISOIRE ........................................................................................... 11

1. Section de fonctionnement ..................................................................................................................... 11

2. Section d’investissement ......................................................................................................................... 13

3. RAR d’investissement 2021 ..................................................................................................................... 14

4. Recettes d’investissement 2021 .............................................................................................................. 14

5. Bilan des subventions attribuées en 2021............................................................................................... 15

C) EVOLUTIONS FINANCIERES DE LA COMMUNE (HORS REPORT D’EXCEDENTS ET CESSIONS

IMMOBILIERES)................................................................................................................................................ 16

1. Evolution de la dette (sans nouvel emprunt) : ........................................................................................ 16Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 3 / 29

2. Ratios de solvabilité : ............................................................................................................................... 17

V. LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES ......................................................................................................... 19

A) EVOLUTION DES RESSOURCES HUMAINES .............................................................................................. 19

1. En 2021 .................................................................................................................................................... 19

2. En 2022 .................................................................................................................................................... 19

B) LE BUDGET DE FONCTIONNEMENT POUR 2022 ...................................................................................... 20

C) TAUX D’IMPOSITION 2022 ....................................................................................................................... 21

D) LE BUDGET D’INVESTISSEMENT POUR 2022 ........................................................................................... 22

1. Recettes d’investissement 2022 .............................................................................................................. 22

2. Orientations budgétaires d’investissements 2022 .................................................................................. 23

3. Subventions aux associations pour 2022 ................................................................................................ 26

4. Evolution du budget voirie intercommunal ............................................................................................ 27

5. Reduction des indemnités d’élus et budgets participatifs ...................................................................... 28

6. Conversion de l’éclairage public en led par le syder ............................................................................... 29

E) CONCLUSION ........................................................................................................................................... 29

Cadre juridique

• Débat d’orientation budgétaire (DOB) : Article 11 de la loi d’orientation 92-125 du 6 février 1992

relative à l’Administration Territoriale de la République, précise que les collectivités territoriales

de 3 500 habitants et plus doivent tenir un DOB dans un délai de deux mois qui précède de

l’examen du budget.

• Rapport d’orientation budgétaire (ROB) : Article L.2312-1 CGCT, modifié par l’article 107 de la

loi n°2015-991 du 7 août 2015, portant Nouvelle Organisation Territoriale de la République

(Notre) accentue l’information des administrateurs. Désormais, le DOB s'effectue sur la base d'un

Rapport d’Orientations Budgétaires (ROB), élaboré sous la responsabilité du Maire, portant

notamment sur les grandes orientations budgétaires.

Objectifs du DOB

Le débat d’orientation budgétaire représente une étape essentielle de la procédure budgétaire des

collectivités.

Le débat ne revêt pas de caractère décisionnel et il en est pris acte par une délibération spécifique.

Il participe à l’information des élus et favorise la démocratie participative des assemblées délibérantes

en facilitant les discussions sur les priorités et les évolutions de la situation financière d’une collectivité

préalablement au vote du budget primitif.

• Informer sur la situation financière de la commune

• Discuter sur les orientations budgétaires de la commune

Le Rapport d’Orientation Budgétaire (ROB) est transmis au représentant de l’Etat dans le Département

et il est publié (Mise en ligne site internet).Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 4 / 29

I. LES PERSPECTIVES MACRO-ECONOMIQUES DANS LE MONDE ET EN FRANCE

A) CONTEXTE MACRO-ECONOMIQUE APRES LA COVID-19 DANS LE MONDE

1. Un rebond de l’économie mondiale malgré des répliques épidémiques

Après le repli généralisé du PIB à l’échelle mondiale provoqué par la première vague épidémique de COVID 19 au T1 2020, l’ensemble des grandes économies développées a retrouvé une croissance positive au cours de l’année 2021.

L’arrivée des vaccins en début d’année et l’expérience acquise au fil des différents confinements ont permis de limiter les effets les plus néfastes pour l’activité économique.

Les plans de soutien budgétaire massifs ont également largement contribué à atténuer les pertes de croissance. L’Europe avec également des plans de soutiens budgétaires plus hétérogènes (en fonction des capacités respectives des pays) et avec des règles sanitaires plus strictes a peiné davantage à repartir.

Par la suite (en raison des vagues de contamination successives) se sont ajoutés d’autres obstacles qui sont venus ralentir la vigueur de la reprise : La remontée de prix de l’énergie (accélération de l’inflation) + Les pénuries de biens intermédiaires (dont les semi-conducteurs, limitant certaines productions industrielles) + Une pénurie de main d’œuvre (désorganisation des chaines logistiques en conséquence des confinements) dans certains secteurs (transport, restauration, etc.).

Le niveau de PIB préalable à la pandémie devrait être rejoint dans la plupart des grandes économies

entre la fin de cette année et au premier semestre 2022. Après -2,8 % en 2020, la croissance mondiale

rebondirait à 5,7 % en 2021 puis, ralentirait à 4% en 2022.

2. Une reprise plus tardive mais solide dans la zone euro

Les confinements ayant été plus longs et plus stricts en zone euro et selon les pays, la croissance a redémarré plus tardivement (au T2) qu’aux Etats-Unis. Les indicateurs disponibles suggèrent que la croissance s’est poursuivie, bien qu’à des rythmes différenciés selon les pays. Elle a conservé un rythme soutenu au T3 à 2,2 % T/T contre 2,1 % au T2.

• Augmentation des activités de services

• Redémarrage de l’industrie européenne (nombreuses commandes engrangées) malgré une pénurie de certains composants.

Malgré une hausse importante des prix de l’énergie qui ont engendré une accélération de l’inflation. La croissance s’est révélée plus forte qu’attendu (4,1% en zone euro en octobre).

B) CONTEXTE MACRO-ECONOMIQUE APRES LA COVID-19 EN FRANCE

1. Une reprise menacée par l’émergence du variant Omicron

Un retour à la croissance significatif en 2021 (levée des restrictions sanitaires et campagne vaccinale => reprise de l’activité) : Progression du PIB de 3%/trimestre en 2021 (retour au niveau d’avant crise).Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 5 / 29

Explication : Rebond de toutes les composantes de la demande intérieure grâce à la reprise des services impactés (secteur hébergement/restauration).

Vigilance : Ralentissement de la croissance au T1 avec la survenance du variant Omicron.

2. Un retour à la normale sur le marché du travail : « Onde de choc » de la crise Covid-19 amortie

Un taux de chômage plus bas qu’avant crise : Augmentation de la création d’emplois + Hausse de la population active (8,9% fin 2020 et 7,6% fin 2021).

Un marché du travail tout de même sous tension : Retour des difficultés en termes de recrutement (56,9% des entreprises françaises touchées).

3. Une inflation transitoire qui se prolonge

Une inflation galopante après une forte baisse en décembre 2020 (2,1% d’augmentation en 2021) : Accélération de la composante énergie (hausse du prix du gaz et des carburants).

Une inflation importante vouée à perdurer : Les incertitudes concernant les pénuries de biens manufacturés ainsi que les risques de nouvelles ruptures d’approvisionnement causées par les mesures introduites face à la menace du variant Omicron rendent les projections d’inflation très incertaines.

4. Des entreprises qui se portent bien

Les résultats des entreprises françaises sont bons : Protection efficace grâce aux mesures de soutien (Fond de Solidarité ; Prise en charge du chômage partiel ou les Prêts Garantis par l’État) + Rebond de la demande en 2021 + Baisse des impôts sur les sociétés.

Une augmentation des profits en 2021 : Augmentation des taux d’épargne et d’investissement.

5. En France, des dépenses toujours expansionnistes malgré la reprise

Baisse du déficit public entre 2022 à 4,8% du PIB (9, La fin du « quoi qu’il en coûte » favorise une trajectoire durable des FP pour 2022 1% en 2020 et 8,4% en 2021).

Un budget 2022 relativement expansionniste en maintenant un niveau de dépenses publiques important (55,6% du PIB) : L’objectif est de surfer sur une conjoncture économique favorable. Attention : Stratégie pas pérenne si inflation durablement élevée et marché du travail moins dynamique car la viabilité des FP françaises dépend principalement de la consommation des ménages.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 6 / 29

6. Soutenir la reprise par des investissements publics à long-terme avec « France 2030 »

30Mrds€ sur 5 ans pour booster et rénover l'industrie française : Moitié de ces dépenses seront

tournées vers la transition écologique.

10 objectifs qui visent des débouchés concrets comme le petit réacteur nucléaire, les biomédicaments

ou l'avion bas-carbone (entre autres). Ce sont entre 3 et 4 milliards € qui devraient être investis en

2022, et donc intégrés au PLF 2022.

C) IMPACTS DIRECTS SUR LE POUVOIR DES HABITANTS DE LA COMMUNE

Baisse de revenus des :

• travailleurs impactés par les fermetures administratives

• des saisonniers

• des intermittents du spectacle

• des étudiants

Conséquences multiples :

• Des retards de paiement de loyer, de factures d’énergie

• Des retards de paiements de cantine et garderie

• Des non-accès aux soins de santé

• Des restrictions alimentaires

Des mesures locales préventives :

• Activation du registre de la veille sanitaire

• Communication dédiée sur les supports municipaux

• Renforcement de la collecte alimentaire

• Coordination avec les assistantes sociales de la Maison du Rhône

• Prolongation de la trêve hivernale jusqu’au 15 mars 2022

Des interventions :

• Octroi de bons alimentaires

• Aides financières accordées pour le règlement de loyer, d’assurance

• Courriers adressés à certaines familles

• Interventions à la Trésorerie publique pour allongement des délais impartisRapport d’orientation budgétaire 2022 page 7 / 29

II. LE CONTEXTE ET LES PERSPECTIVES POUR LES FINANCES LOCALES

A) MESURES PRINCIPALES DE LA LOI DE FINANCES POUR 2022

1. Dispositions concernant les dotations

Augmentation des transferts financiers de l’Etat aux collectivités (105,5 milliards € en 2022 plus 1,3 milliards €) :Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 8 / 29

• Progression des concours financiers de l’Etat aux CT (52,7 milliards €). • Prélèvements opérés sur les recettes (PSR) de l’État au profit des collectivités territoriales en 2022 (43,22 milliards €) : un niveau de dotation globale de fonctionnement (DGF) stabilisé avec un montant de 26,798 milliards € (18,3 milliards € pour le bloc communal et 8,5 milliards € pour les départements).

• Variables d’ajustement : Une baisse très réduite (50 millions € fléchées sur les régions). • Des dotations de soutien à l’investissement local en hausse (2,1 milliards €) : Dotation d’équipement des territoires ruraux (DETR) : 1 046 millions € ; Dotation de soutien à l’investissement local (DSIL) : 907 millions € (plus 337 millions € par rapport à 2021) ; Dotation politique de la ville (DPV) : 150 millions €.

2. Dispositions concernant la péréquation

Hausse de la péréquation « verticale » (DSU/DSR) : 230 millions € en 2022 (220 millions € en 2021).

Réforme des indicateurs utilisés dans le calcul des concours financiers et de la péréquation (pour neutraliser les réformes fiscales) : Réécriture de L.2334-5 CGCT pour modifier les modalités de calcul de l’effort fiscal de chaque commune (indicateur dont les résultats sont pris en compte dans l’attribution aux communes de la dotation nationale de péréquation, de la dotation de solidarité urbaine et de cohésion sociale et de la dotation de solidarité rurale).

Création d’un fonds de solidarité régional : Avec la perception d’une nouvelle fraction de TVA liée à la suppression de la part régionale de la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), un nouveau système de péréquation est créé à destination des régions et du département de Mayotte.

Compensation des effets de la baisse des impôts de production sur le dispositif de compensation péréquée (pour soutenir les départements dans le financement des allocations individuelles de solidarité) : Dotation exceptionnelle de 51,6M€ aux départements.

3. Dispositions concernant la fiscalité

Ajustement des modalités de calcul de perte de taxe d’habitation (TH) sur les résidences principales : Le calcul de la perte de cette TH pour les communes et les EPCI à fiscalité propre se base sur le taux de TH 2017.

Modifications d’exonération de taxe foncière sur les propriétaires bâties (TFPB) sur les logements : Perte de recettes fiscales compensée par l’Etat pendant 10 ans pour l’ensemble des logements sociaux agrès entre le 1er janvier 2021 et le 30 juin 2026.

Taxe d’aménagement : Cette taxe s’applique à toutes les opérations soumises à autorisation d’urbanisme (construction, extension…) et les communes en perçoivent une partie. Avant 2022, elles pouvaient la reverser, en tout ou partie, à leur EPCI. Cet article les oblige à présent, à effectuer ce reversement, au prorata des charges de financement des équipements assumés par chaque collectivité.

La communauté de commune a voté le 23 février 2022 le reversement de 10% de la taxe d’aménagement à la CCBPD. Ceci est applicable sur les permis autorisés à partir du 1er janvier 2022, ce qui aura donc peu d’effets en 2022 sur nos recettes.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 9 / 29

Reconduction du dispositif de compensation pour pertes d’épargne brute et de recettes tarifaires : Une dotation a été instituée au profit des régies constituées pour l’exploitation d’un service public à caractère industriel et commercial auprès des communes, des EPCI, de leurs établissements publics, des syndicats mixtes et des départements.

4. Dispositions concernant les autres mesures

Expérimentation de la recentralisation du RSA : Il est ainsi proposé aux départements que le RSA / RSO dans sa globalité (instruction administrative, décision d’attribution et financement ainsi que les indus) soit transféré à l’État à titre d’expérimentation (au plus tard jusqu’au 31 décembre 2026).

Habilitation à modifier par ordonnance le régime de responsabilité des gestionnaires publics (ordonnateurs/comptables publics) : Ce nouveau régime visera à sanctionner, de façon plus efficace et ciblée, les fautes graves concernant l’exécution des recettes / dépenses ou la gestion des biens des entités publiques, ayant causé un préjudice financier significatif.

III. LES DOB 2022 DES AUTRES COLLECTIVITES

A) LE DEPARTEMENT DU RHONE (DOB DU 28 JANVIER 2022)

Le département s’est doté de lignes directrices de gestions financières pour la période 2022-2027 : Priorité au financement des équipements stratégiques – Maintien de ratios sains et notamment du niveau d’autofinancement – Poursuite d’une trajectoire de désendettement.

Ses orientations budgétaires pour 2022 :

• Stratégie financière forte tenant compte de la perte d’une partie très significative de son autonomie fiscale,

• Des prévisions de recettes arrêtées dans le cadre d’une prospective prudente, notamment quant aux droits de mutation à titre onéreux,

• Une nouvelle structuration des politiques publiques,

• Une priorité au financement des équipements stratégiques indispensables aux rhodaniens par autofinancement élevé, maitrise des dépenses de fonctionnement et maintien de la trajectoire de désendettement,

• Des lignes de gestion claires et ambitieuses en matière de ressources humaines.

Rappel concernant notre collectivité : Participation financière du Département à hauteur de 20 000€ pour le projet de Skate-park/Pumptrack.

B) LA REGION AUVERGNE RHONE-ALPES (DOB LES 14 ET 15 OCTOBRE 2021)

Budget 2022 : Pilotage très étroit des dépenses de fonctionnement pour un résultat d’autofinancement de haut niveau – Priorité absolue à l’investissement, accompagnement de la reprise économique, priorités santé, sécurité et relocalisation des emplois – Stratégie sans dettes supplémentaire et sans hausses d’impôts sur les ménages.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 10 / 29

Santé : Offre de santé dans les communes rurales – Investissements dans les hôpitaux de proximité et les maisons de santé – Développement des actions de prévention.

Sécurité des habitants : Transports régionaux – Lycées – Commerçants, artisans, chefs d’entreprises – Soutiens aux communes vidéoprotection et polices municipales – Femmes victimes de violences conjugales.

Economie : Octroi des aides via une charte de préférence régionale – Relocalisation des emplois et réindustrialisation du territoire – Fonds souverain ouvert aux épargnants garantis par la région – Défense du revenu des agriculteurs et soutien de leurs investissements – Renforcement de l’attractivité touristique – Soutien du pouvoir d’achat des familles.

Rappel concernant notre collectivité : Participation importante de la Région sur divers projets (voir en

ce sens les subventions attribuées en 2021).

C) LA CCBPD

Voir en ce sens le ROB 2022 disponible sur le site internet de la CCBPDRapport d’orientation budgétaire 2022 page 11 / 29

IV. LA SITUATION FINANCIERE DE LA COMMUNE

A) TRANSFERT DE LA TRESORERIE ET COMPTE DE GESTION

Un transfert au 1er janvier 2022 a été réalisé de la trésorerie de Chazay d’Azergues à Villefranche-sur- Saône.

Ce transfert a ainsi eu plusieurs conséquences, à savoir :

- La non-communication du compte de gestion au 15 mars 2022. Ceci pourrait avoir comme incidence de reporter le vote du budget primitif 2022 prévu initialement le 5 avril. - Les disparités dans l’application des règles comptables entre les trésoreries de Chazay et de Villefranche, nécessitant des modifications de délibérations communales

- La correction des recettes au 10 mars 2022 puisque des recettes ont été notifiées par la trésorerie début mars. Il en ressort une majoration de recettes de 38 926 € suite à une dotation forfaitaire en augmentation de l’ordre de 31 000€.

B) COMPTE ADMINISTRATIF 2021 PROVISOIRE

1. Section de fonctionnement

La section fonctionnement présente un excédent global de 527 815 € incluant le report de l’excédent 2020 de 80 593 €.

Les ressources de fonctionnement de la collectivité sont majoritairement constituées de la fiscalité. (45,2 % du total des recettes réelles), les autres recettes provenant des dotations et participations et des produits des services. Pour 2022, les recettes de fonctionnement sont en légères hausse par rapport aux recettes réalisées en 2021 en raison de la compensation par l’Etat de la suppression de la taxe d’habitation.

La section d’investissement présente un excédent global de 543 274 € est constaté incluant le report de l’excédent 2020 de 688 064 €.

Recettes au 31/12/2021 Correction des recettes 03/22

70 - Produits des services, domaine et ventes diverses 293 900 € 294 000 € 100 €

7083 - Locations diverses (autres qu'immeubles) 2 730 € 2 830 € 100 € 74 - Dotations, subventions et participations 1 129 951 € 1 168 732 € 38 781 € 7411 - Dotation forfaitaire 422 855 € 454 852 € 31 997 € 74834 - Etat-Compens.au titre exonérations taxes foncières 12 584 € 13 459 € 875 € 74835 - Etat-Compens.au titre exonérations taxes d'habita. 5 909 € 5 909 € 75 - Autres produits de gestion courante 437 470 € 437 516 € 45 € 752 - Revenus des immeubles 437 468 € 437 513 € 45 € 002 - Excédent de fonctionnement reporté 80 593 € 80 593 € Total recettes réelles 3 554 975 € 3 674 494 € 119 519 € Majoration des recettes 38 926 €Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 12 / 29

Article 70 : Baisse de la refacturation des heures d’agents pour l’entretien des voiries intercommunales de 66 000 €

149 560 € en 2019

88 470 € en 2020

22 950 € en 2021

Hausse de la refacturation des locations et des recettes des panneaux solaires de l’école d’Oingt 12 000 €

Article 73 : Augmentation de la part taxe foncière (part département)

Article 74 : Baisse des dotations de compensation de la baisse de taxe d’habitation Article 77 : Remboursement d’un trop perçue par 1001 repas + prise en charge par les assurances de la réparation des panneaux solaire de l’école d’Oingt + paiement des cessions de terrains Article 002 : Affectation de l’excédent 2020 en fonctionnement 2021

002 Déficit antérieur reporté 002 Excédent antérieur reporté 80 593 € 011 Charges à caractère général 1 051 273 € 013 Atténuation des charges 38 774 € 012 Charges de personnel 1 211 772 € 70 Produits des services 294 000 € 022 Dépenses imprévues - € 73 Impôts et taxes 1 626 437 € 65 Autres charges de gestion courante 384 564 € 74 Dotations et participations 1 168 732 € 66 Charges financières 79 759 € 75 Autres produits de gestion courante 437 516 € 67 Charges exceptionnelles 40 929 € 76 Produits financiers 014 Atténuation de produits 273 932 € 77 Produits exceptionnels 28 442 €

Opérations d'ordre: Opérations d'ordre:

042 Opérations d'amortissement 104 450 € 042 Opération d'ordre patrimonial

Total des dépenses de la section 3 146 679 € Total des recettes de la section 3 674 494 €

527 815 €

447 222 €

Dépenses réalisées par chapitres Recettes réalisées par chapitres

Excédent 2021 hors report 2020

Excédent de fonctionnement 2021

70 - Produits des services, domaine et ventes diverses 349 898 € 294 000 € 55 898 € - -16,0%

73 - Impôts et taxes 1 325 264 € 1 626 437 € 301 173 € 22,7%

74 - Dotations, subventions et participations 1 278 002 € 1 168 732 € 109 270 € - -8,6%

75 - Autres produits de gestion courante 436 962 € 437 516 € 554 € 0,1%

77 - Produits exceptionnels 7 552 € 28 442 € 20 890 € 276,6%

013 - Atténuations de charges 64 510 € 38 774 € 25 736 € - -39,9%

002 - Excédent de fonctionnement reporté 80 593 € 80 593 € - € 0,0%

Total recettes réelles 3 462 188 € 3 593 901 € 131 713 € 3,8%

Total recettes d'ordre

Total recettes de fonctionnement 3 542 781 € 3 674 494 € 131 713 € - 3,7%

RECETTES REELLES

DE FONCTIONNEMENT

Année 2021

Budget Réalisé Solde %réal.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 13 / 29

Chapitre 11

Article 60 : Hausses énergies et prestations cantines

Article 61 : Retard de travaux entretien des bâtiments

Article 62 : Hausse des frais d’honoraires (avocats, SVP, cessions terrains)

Chapitre 12

Article 62 : Prestation externe, spectacles et animations

Chapitre 65 Provisions pour risques impayés

Dépense d’ordre : Dotation aux amortissements + virement à la section d’investissement (non mandaté

2. Section d’investissement

011 - Charges à caractère général 1 051 738 1 051 273 465 0,0%

60 - ACHATS ET VARIATION DES STOCKS 439 426 459 384 -19 958 4,5% 61 - SERVICES EXTERIEURS 414 779 373 827 40 952 -9,9% 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS 169 145 186 798 -17 653 10,4% 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 28 388 31 264 -2 876 10,1% 012 - Charges de personnel et frais assimilés 1 220 535 1 211 772 8 763 -0,7% 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS 7 908 3 776 4 132 -52,3% 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 18 258 18 675 -417 2,3% 64 - CHARGES DE PERSONNEL 1 194 369 1 189 321 5 048 -0,4% 014 - Atténuations de produits 275 000 273 932 1 068 -0,4% 65 - Autres charges de gestion courante 400 658 384 565 16 093 -4,0% 66 - Charges financières 82 610 79 759 2 851 -3,5% 67 - Charges exceptionnelles 49 814 40 929 8 885 -17,8% 022 - Dépenses imprévues

Total dépenses réelles 3 080 355 3 042 231 38 124 -1,2%

Total dépenses d'ordre 462 426 104 450 357 976 -77,4%

Total dépenses de fonctionnement 3 542 781 3 146 680 396 101 -11,2%

DEPENSES

DE FONCTIONNEMENT

Année 2021

Réalisé Solde %réal. Budget

001 Déficit antérieur reporté 001 Excédent antérieur reporté 688 064 € Opérations non affectées globalisées: 10222 FCTVA 92 302 € 10226 Remboursement TAM indue 10226 TAM (ex. TLE) 53 311 € 16 Emprunts 287 801 € 1068 Excédent de fonctionnement 479 440 € 165 Cautions à restituer 830 € 165 Cautions reçues 2 335 € 20 Immobilisations incorporelles 13 Subventions d'investissement diverses 14 243 € 21 Immobilisations corporelles 024 Produit de cession d'immobilisation - € 27 Immobilisation financière 5 000 € 023 Immobilisation en cours - € 020 Dépenses imprévues 16 Produit de l'emprunt

Opérations individualisées: 622 072 € Opérations individualisées: 24 833 €

Opérations d'ordre: Opérations d'ordre: 040 Opérations d'amortissement 040 Opérations d'amortissement 104 450 € 041 Opérations patrimoniales 041 Opérations patrimoniales 021 Virement de la section fonctionnement

Total des dépenses de la section 915 704 € Total des recettes de la section 1 458 978 €

543 274 € Excédent d'investissement 2021

SECTION D'INVESTISSEMENT

Dépenses réalisées par chapitres Recettes réalisées par chapitresRapport d’orientation budgétaire 2022 page 14 / 29

3. RAR d’investissement 2021

Dont 231 522 € à solder sur le début d’année 2022

(Chapelle, séparatifs réseaux, plateau 8 mai, appartement Chollier, dépôt de marque)

4. Recettes d’investissement 2021

Dans le tableau ci-dessous, les subventions versées à la collectivité pendant l’année 2021 :

Subventions perçues en 2021 Total

REFECTION DE LA TOITURE DE L’ECOLE ELEMENTAIRE 11 778,00 €

CREATION D’UN PUMPTRACK 20 000,00 €

AMENDES POLICE 4 833,00 €

CONVENTION AVEC MAIRIE DE VAL D OINGT NIZY 2 465,28 €

TOTAL 39 076,28 €

Dans le tableau ci-dessous, les restes à réaliser en recettes d’investissement en 2021 qui sont issus de

subventions attribuées par le passé dont les travaux n’ont toujours pas été réalisés :

RAR recettes investissement 2021 Total

ACCESSIBILITE MAIRIE BDO 5 198,00 €

FENETRES DOJO 2 866,00 €

CHAPELLE SLO 15 565,00 €

VOLETS APPARTEMENTS OINGT 931,00 €

ACCESSIBILITE SDF OINGT 1 713,00 €

ACCESSIBILITE SDF BDO 4 957,00 €

PORTES BIBLIOTHEQUE OINGT 3 239,00 €

PROGRAMME PATRIMOINE OINGT 16 000,00 €

CAUTIONS RECUES 1 665,00 €

TOTAL 52 134,00 €Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 15 / 29

5. Bilan des subventions attribuées en 2021

Dans le tableau ci-dessous, les subventions sollicitées pour les projets programmés en 2021 (362 326 €

ont été attribués)

 362 326 € pour 2021 + 24 000 € début 2022 = 386 326 €

Une demande de subvention a été adressée au Département du Rhône via la Conférence des Financeurs

pour le financement des agrès pour personnes âgées dans le Clos Pichat. En raison d’un retard dans le

traitement du dossier par les services départementaux, la commune est toujours en attente de la

subvention (9 795 €).Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 16 / 29

C) EVOLUTIONS FINANCIERES DE LA COMMUNE (HORS REPORT D’EXCEDENTS ET CESSIONS IMMOBILIERES)

En neutralisant les excédents antérieurs reportés et les dépenses d’ordres, les recettes sont en

progression et les dépenses sont stables.

Après un creux en 2020 à cause de la situation sanitaire et de la mise en place tardive de l’équipe

municipale, les dépenses d’investissement repartent à la hausse. Elles devraient retrouver en 2022 le

niveau de 2018

1. Evolution de la dette (sans nouvel emprunt) :

Le remboursement du capital de la dette se poursuit progressivement.

Excédents antérieurs reportés et dépenses d’ordres neutralisés

Capital de la dette Remboursement capital + intérêtsRapport d’orientation budgétaire 2022 page 17 / 29

En 2022, le remboursement du capital de la dette s’élèvera à 282 698.11 € et la charge des intérêts à

78 616.63 €.

2. Ratios de solvabilité :

Les dépenses et recettes de fonctionnement par habitant sont relativement stables depuis 2017 et

sensiblement plus faible que la moyenne de la state. Le produit de l’imposition et des dotations de

l’état est en hausse régulière avec une rééquilibration des dotations de compensation de la baisse de

la taxe d’habitation en 2021.

Les dépenses d’investissement ont marqué le pas en 2020 et suivent une tendance à la hausse en 2021

puis au budget 2022.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 18 / 29

L’endettement de la commune décroit régulièrement depuis 2018

Les dépenses de personnel sont stables depuis 2020. Elles sont par ailleurs nettement inférieures

(33%) par rapport à la strate (52%).

Les marges d’autofinancement de la commune s’améliorent grâce au désendettement progressif et à

l’amélioration des recettes de fonctionnement

Les chiffres de la capacité d’autofinancement des investissements de la commune sur les années 2020

et 2021 sont perturbés par des investissements en net reculs.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 19 / 29

V. LES ORIENTATIONS BUDGETAIRES

A) EVOLUTION DES RESSOURCES HUMAINES

1. En 2021

Concernant les services techniques, un départ en retraite fin février 2021 a été compensé par une embauche. Une démission en cours d’année compensée par une embauche contractuelle dans le cadre du Parcours Emploi et Compétences (PEC).

Concernant les services administratifs, un départ fin février 2021 a été compensé par une embauche contractuelle au poste d’agent d’accueil. Le recrutement d’un chargé de mission a par ailleurs été réalisé pour piloter les projets et demandes de subvention dans le cadre du CRTE.

Concernant les services scolaires, un départ en retraite a eu lieu à la restauration scolaire au Bois d’Oingt. Ce départ a été compensé par le prestataire.

2. En 2022

S’agissant des évolutions des ressources humaines en 2022, le départ de la responsable des services a été effectif au 1er février 2022 compensé par la stagiairisation d’un DGS au 1er mars. L’embauche d’un agent d’accueil titulaire de la fonction publique a été réalisée au 1er janvier 2022 sur un poste ouvert. Enfin, il est prévu de recruter un agent suite à la demande de mutation de l’agent comptable.

Concernant les services techniques, un départ en retraite consécutif à arrêt maladie longue durée compensé par une embauche au 18 mars et la stagiairisation d’un agent contractuel en septembre 2022. Également, il est prévu l’embauche d’un maraîcher est programmée en novembre 2022.

19%

48%

22%

7%

2% 2%

Effectifs par filières

Admin

Technique

Animation

Médico-sociale

Les effectifs de la collectivité au 31 décembre 2021 :

Nombre de fonctionnaires : 32

Nombre de contractuels de droit public : 9

Nombre de contractuels de droit privé : 1

Répartition des effectifs entre les catégories d’emplois pour les fonctionnaires Catégorie A : /

Catégorie B : 2 agents (1 vacant depuis 09/18)

Catégorie C : 30 agents

Répartition des effectifs entre les catégories d’emplois pour les contractuels Catégorie A : 1 agent

Catégorie B : /

Catégorie C : 9 agents

Répartition des effectifs entre les filières :

Filière administrative : 8 agents

Filière technique : 20 agents

Filière animation : 9 agents

Filière artistique : 1 agent

Filière médico-sociale : 3 agents

Filière sécurité : 1 agentRapport d’orientation budgétaire 2022 page 20 / 29

Peu de mouvements sont prévus pour les services scolaires. Il conviendra tout de même d’ajuster en septembre 2022 les effectifs selon la fréquentation des services. Deux recrutements (contractuels) sont prévus par compenser les départs en retraite de deux agents contractuels.

La commune envisage également de créer une fonction de coordination du service scolaire en lien avec la nouvelle direction générale des services.

B) LE BUDGET DE FONCTIONNEMENT POUR 2022

Affectation des excédents et restes à réaliser 2021 au budget de fonctionnement 2022

L’excédent de fonctionnement en 2021 représente 527 815 €.

Une affectation d’excédent de fonctionnement de 188 888 € est reporté pour : - Contribution financière de la commune au projet de résidence autonomie : 150 000 € - Couvrir les engagements 2021 réglés en 2022 : 22 801 € (énergie, eau, prestataire cantine) - Couvrir une partie des hausses de coûts de l’énergie et de l’inflation attendue en 2022 : 16 087 €

Il est affecté en recette d’investissement pour 2022 : 338 927 €.

Les recettes 2022 de la section de fonctionnement s’élèvent à 3 712 161 €, grâce au : - Maintien des niveaux de recettes fiscales et dotation de l’état (maintien du FCTVA au niveau de 2021)

- Maintien des recettes de refacturation de cantines scolaire

- Entériner la baisse des refacturations d’heures d’agents à la communauté de commune (- 65 000 €)

- Prise en compte d’un remboursement par les assurances de 60 % de la dépense des dégradations du local des associations sportives (8 000 €)

- Dotation au CCAS de 50 % de la part des concessions cimetières (1 500 à 2 000 €) - Recette de subvention pour l’achat de livres dans les médiathèques (2 588 €)

Pour information, la cession de l’immeuble de la Font Pérou est non prise en compte dans le budget car

la vote n’a pas encore été actée.

Au titre des dépenses de fonctionnement pour 2022 : 3 471 484 €

• 011 – Charges à caractère général : 1 207 569 €

Les charges à caractère général s’élèvent à 1 207 569 € (augmentation de 156 296 € par rapport à

l’exercice 2021). En effet, il a été nécessaire de prendre en compte l’inflation (environ 3%) sur les charges

générales (augmentation de 30% du coût de l’énergie et de 25% pour les carburants).

Année 2022

Variation

011 - Charges à caractère général 1 024 501 € 965 290 € 1 051 273 € 1 207 569 € 156 296 €

60 - ACHATS ET VARIATION DES STOCKS 414 576 € 363 039 € 459 384 € 526 873 € 67 489 € 61 - SERVICES EXTERIEURS 412 200 € 404 740 € 373 827 € 439 908 € 66 081 € 62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS 166 944 € 169 406 € 186 798 € 209 339 € 22 541 € 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 30 781 € 28 105 € 31 264 € 31 450 € 186 €

DEPENSESDE FONCTIONNEMENT

Année 2019 Année 2020 Année 2021

Réalisé Réalisé Réalisé BudgetRapport d’orientation budgétaire 2022 page 21 / 29

Dépenses de fonctionnement par articles :

Article 60 : + 22 000 € en électricité, +16 000 € en eau (factures 2021), +6 000 € hausse prix carburant, + 9 000 € prudence petit équipement.

Article 61 : Maintien de 80 000 € sur entretien bâtiment et 17 000 € en voirie. Article 62 : + 12 000 € report fêtes et cérémonies sur 2022 (2021 bons cadeaux sur art 674300) + 11 000 € régul chèques école de musique + jumelages 2022.

• 012 – Charges de personnel et frais assimilés : 1 253 695 €

Une augmentation en charges de personnel de 33 699 € est anticipée. En effet, une embauche est budgétée pour 2022. Des économies ont été réalisées suite au départ de la responsable des services (10 000 €) et avec le recrutement d’un Directeur Général des Services.

Le budget animations culturelles est porté à hauteur de 12 000 €.

Les charges exceptionnelles intègrent la participation financière de la commune à la résidence autonomie (150 000 €).

Synthèse du budget provisoire de fonctionnement :

C) TAUX D’IMPOSITION 2022

Pour rappel, l’année 2020 était la dernière année de perception de la taxe d’habitation sur les résidences principales. À compter de 2021, la taxe d’habitation sur les résidences principales ne sera plus perçue par les communes. Un nouveau schéma de financement des collectivités locales entrera en vigueur. Chaque commune sera intégralement compensée de la suppression de cette recette fiscale.

Un mécanisme de compensation par le biais d'un coefficient correcteur pour compenser la suppression de la TH, les communes se verront transférer en 2021 le montant de taxe foncière sur les propriétés

Année 2022

Variation

012 - Charges de personnel et frais assimilés 1 152 355 € 1 207 123 € 1 211 772 € 1 253 695 € 41 923 €

62 - AUTRES SERVICES EXTERIEURS 1 843 € 1 920 € 3 776 € 12 000 € 63 - IMPOTS, TAXES ET VERSEMENTS ASSIMILES 21 741 € 18 193 € 18 675 € 18 675 € 64 - CHARGES DE PERSONNEL 1 128 771 € 1 187 009 € 1 189 321 € 1 223 020 €

Budget

DEPENSES

DE FONCTIONNEMENT

Année 2019 Année 2020 Année 2021

Réalisé Réalisé Réalisé

002 Déficit antérieur reporté 002 Excédent antérieur reporté 188 888 € 011 Charges à caractère général 1 207 569 € 013 Atténuation des charges 39 393 € 012 Charges de personnel 1 253 695 € 70 Produits des services 277 927 € 022 Dépenses imprévues 73 Impôts et taxes 1 623 989 € 65 Autres charges de gestion courante 539 920 € 74 Dotations et participations 1 129 304 € 66 Charges financières 78 617 € 75 Autres produits de gestion courante 444 660 € 67 Charges exceptionnelles 6 170 € 76 Produits financiers 014 Atténuation de produits 273 932 € 77 Produits exceptionnels 8 000 €

Opérations d'ordre: Opérations d'ordre:

042 Opérations d'amortissement 101 581 € 042 Opération d'ordre patrimonial 023 Virement à la section investissement

Total des dépenses de la section 3 461 484 € Total des recettes de la section 3 712 161 €

250 677 € Excédent de fonctionnement 2022

Dépenses réalisées par chapitres Recettes réalisées par chapitresRapport d’orientation budgétaire 2022 page 22 / 29

bâties (TFPB) perçu en 2020 par le département sur leur territoire. Chaque commune se verra donc transférer le taux départemental de TFB qui viendra s'additionner au taux communal.

Depuis 2017, les taux d’impositions sont fixes. Une simulation de la hausse des taux de 1 % est proposé

sur le foncier bâti et non bâti.

Un changement a été opéré à compter de 2021 sur la répartition des taxes locales directes suite à la

suppression progressive de la taxe d’habitation. En effet, à partir de l’année 2021, la TFB, collectée

jusqu’en 2020 au profit du Département du Rhône (soit 11.03 %), sera dorénavant collectée par et au

profit des communes.

- Taxe foncière sur les propriétés bâties : 18.22% + 11.03% => 29.25%

- Taxe foncière sur les propriétés non bâties : 24.06%

D) LE BUDGET D’INVESTISSEMENT POUR 2022

1. Recettes d’investissement 2022

Affectation des excédents et restes à réaliser 2021 au budget d’investissement 2022 : Excèdent d’investissement 2021 : 543 274 €

Excédent de fonctionnement 2021 : 338 927 €

Virement à la section d’investissement budgété : 250 677 €Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 23 / 29

Dont 50 469 € de reports de recettes de subventions antérieurs, une estimation de la taxe

d’aménagement réduite de 10 % par le reversement à la CCBPD.

2. Orientations budgétaires d’investissements 2022

La capacité de financement de projet neuf correspond aux recettes d’investissement déduit du remboursement

du capital de la dette et des remboursements de cautions éventuelles

La capacité d’investissement 2022 sera de 1 621 034 € dont 629 330 € de restes à réaliser 2021.

001 Excédent antérieur reporté 543 274 €

10222 FCTVA 214 000 € 10226 TAM (ex. TLE) 50 000 €

1068 Excédent de fonctionnement 338 927 €

165 Cautions reçues - € 13 Subventions d'investissement diverses - €

024 Produit de cession d'immobilisation - €

023 Immobilisation en cours - €

16 Produit de l'emprunt

Opérations individualisées: 406 773 €

Opérations d'ordre:

040 Opérations d'amortissement 101 581 €

041 Opérations patrimoniales

021 Virement de la section fonctionnement 250 677 €

Total des recettes de la section 1 905 232 €

Recettes réalisées par chapitres

001 Déficit antérieur reporté

Opérations non affectées globalisées:

10226 Remboursement TAM indue

16 Emprunts 282 698 € 165 Cautions à restituer 1 500 € 20 Immobilisations incorporelles

21 Immobilisations corporelles

27 Immobilisation financière

020 Dépenses imprévues

Opérations individualisées: 1 621 034 €

Opérations d'ordre:

040 Opérations d'amortissement

041 Opérations patrimoniales

Total des dépenses de la section 1 905 232 €

Dépenses réalisées par chapitresRapport d’orientation budgétaire 2022 page 24 / 29

L’année 2021 a été caractérisée par un retard d’investissement dû en partie à : - Résorption du retard d’investissement 2020

- Des notifications de subventions tardives

- La charge élevée des entreprises entrainant des reports de travaux

La hausse des prix matière a eu peu d’impact sur les travaux d’investissements déjà engagés avant la hausse.

Sur la part de restes à réaliser 2021, 231 522 € sont déjà finalisés à ce jour.

La capacité de projets neufs est donc de 991 704 €

Les principales opérations d’investissement seront fléchées vers :

- Solder les opérations en cours

- Valorisation du patrimoine d’Oingt

- Travaux d’isolation et de rénovation thermique

- Aménagement et équipement du bar de Saint Laurent

- Maîtrise d’œuvre rénovation de la maison Pichat

- Equipements et jeux d’enfants

Des opérations d’investissement ont déjà été engagées en anticipation du budget primitif 2022 : - ACHAT LOGICIEL CANTINE/GARDERIE – DEFI INFORMATIQUE 8 031 € - ACHAT LOGICIEL DEMATERIALISATION DES ENCAISSEMENTS DU MARCHE 5 356 € - ACHAT VEHICULE – SERVICES TECHNIQUES 16 000 €

Les opérations suivantes pourront être inscrites au budget.Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 25 / 29

La listes des opérations 2022 ci-dessus comprend les restes à réaliser 2021

Concernant le produit de la vente de l’immeuble de la Font Pérou, celui-ci ne figure pas dans ce projet

de budget. Il le sera si la vente est effective avant le vote du budget pour un montant de 280 000 €.

Le produit de cette vente sera fléché vers la rénovation des logements au-dessus du local technique et

de locaux à Saint Laurent d’Oingt ou Oingt.

GESTION DU PATRIMOINE COMMUNAL 197 073 € SECURITE VOIRIE 58 597 € PLACARD BUREAU RH/FI 1 160 € SOLDE PLATEAU 8 MAI + ENTREE VILLAGE ROUTE SAULE D'OINGT 32 150 € FENETRES DU DOJO 13 200 € PLAN DE CIRCULATION 10 500 € VOLETS ROULANTS ANCIENNE EGLISE 15 000 € SECURITE PM + 2 VVTE + COFFRE 9 147 € MAITRISE ŒUVRE EGLIS SLO 3 180 € PANNEAUX DE SIGNALISATION 4 800 € ETUDE STRUCTURE EGLISE OINGT 3 039 € AMMENAGEMENT SECURITE VOIRIE JACQUET 2 000 € VOLETS ANCIENNE MAIRIE OINGT 2 500 € DEMOLITION BATIMENT ARRIERE IMMEUBLE LIAUTAUD 5 181 € SDF OINGT ACCESSIBILITE TOILETTES + ETUDE STRUCTURE + MARQUAGE PLACES 7 631 € AMELIORATION SECURITE ET CONFORT ECOLES 108 651 € RAR APPARTEMENT CHOLLIER 29 822 € REFECTION ENERGETIQUE ECOLE ELEMENTAIRE BO + TOILETTES 35 000 € MISE EN CONFORMITE DETECTION INCENDIE SDF BO 35 479 € ECOLE ELEMENTAIRE PPMS + CLIMATISATION 17 287 € LOCAUX DE LA GENDARMERIE 5 000 € INVESTISSEMENT LAVE VAISSELLE / FOUR CANTINE BO 10 604 € ANALYSES RISQUES AVANT DESTRCUTION ANCIEN TRANSFO RUE DU 11 NOVEMBRE 4 680 € POSE BRISES SOLEIL + GRILLAGE + PPMS 21 760 € COLOMBARIUM ET JARDIN DU SOUVENIR A OINGT 10 000 € SOLDE RESTAURANT SCOLAIRE + PPMS + MATERIEL EPS 20 000 € STLO/ VOIRIE LE VERVUIS: REPRISE BERGE CHEMIN 5 000 € SECURISATION DES LOCAUX ECOLE OINGT 4 000 € BARRIERE PARKING JEAN GOUJON 16 200 € TOITURE LOCAL LOCATION AZERGUES 10 000 € REFECTION DES PRISES DU MARCHE 30 000 € DEVELOPPEMENT SYSTÈME INFORMATIQUE 31 513 € ACHAT MATERIEL INFORMATIQUE 8 126 € VALORISATION DU PATRIMOINE COMMUNAL 163 950 € ACHAT LOGICIEL DEMATERIALISATION DES ENCAISSEMENTS DU MARCHE 5 356 € RENOVATION DU BAR + RAR CABINET MEDICAL 55 000 € ACHAT LOGICIEL CANTINE/GARDERIE 8 031 € RENOVATION THERMIQUE APPARTEMENT BAR 15 000 € REFONTE SITE INTERNET + INTRANET 10 000 € RENOVATION APPARTEMENT ANCIENNE CASERNE 21 831 € MAITRISE D'OUVRE MAISON PICHAT TRANCHE 1 30 000 € URBANISME 35 147 € AMENAGEMENT LOCAUX PRIEURE DE SLO 22 119 € SOLDE PLU SAINT LAURENT 4 170 € AMENAGEMENT LOCAUX COMMERCIAUX OINGT 20 000 € PLUS BOIS D'OINGT 13 612 € PLU OINGT 9 800 € VALORISATION DE LA CHAPELLE DE SAINT LAURENT 116 492 € PROTECTION DU NOM OINGT 7 566 € RAR TRAVAUX INTERIEUR DE LA CHAPELLE 110 692 € AMENAGEMENT DES TERRASSES DE LA CHAPELLE 5 800 € JEUX POUR ENFANTS 44 000 € PARC PICHAT 40 000 € PROGRAMME VALORISATION PATRIMOINE OINGT 491 612 € SLO 4 000 € RENOVATION DE LA TOUR DE OINGT 231 341 € EMBELLISSEMENT ENTREE DE VILLAGE 177 740 € ACHAT DE TERRAINS 17 000 € INSTALLATION BORNES ESCAMOTABLES 37 873 € CHEMIN PIETON TOUR / CHEMIN DE RONDE 15 000 € SEPARATIF RESEAU EAU PLUVIALE 150 000 € TOIT PRESSOIR + GARDE CORPS 29 658 € PUMP TRACK - SKATE PARK 164 000 € MATERIEL SERVICES TECHNIQUES 33 000 € BROYEUR ACCOTEMENTS + DIVERS 15 000 € AMORCAGE PROJET MARAICHAGE 10 000 € ACHAT VEHICULE – SERVICES TECHNIQUES 16 000 €

INSTALLATION ALARMES ANTI INTRUSION LOCAL TECHNIQUE 2 000 € TOTAL 1 621 034 €Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 26 / 29

3. Subventions aux associations pour 2022

Principes suivis par la commission :

• Subventions accordées prioritairement aux associations communales

• Observation du rapport entre nombre d’adhérents et montant de la subvention demandée • Lecture des résultats financiers des années précédentes.

• Qualité des projets

• Respect du délai de la demande

Cas particuliers :

Les frais relatifs aux jumelages (prise en charge d’un forfait traiteur pour chaque participant « étranger ») seront pris en charge directement par la mairie et non par le biais d’une subvention.

À noter que certaines associations qui sont en convention ou pour lesquelles le versement de subvention est automatique (APE SLO, Sou des écoles Oingt, Ecole de musique) n’ont pas fourni leur compte rendu d’activité et leurs comptes de résultats et bilan. Un rappel leur sera fait avant versement de la subvention.

Pour l’ADMR, compte tenu du relogement éventuel dans des locaux de la mairie à Saint Laurent d’Oingt et de l’économie engendrée (12 000€), la subvention serait ramenée pour cette année de 2 800 € à 2 100 €.

Il est proposé deux aides spéciales : Chorale en difficulté financière et Escalade (1ère demande pour des frais liés à l’entretien du mur + formation soutien au développement).Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 27 / 29

4. Evolution du budget voirie intercommunal

Actuellement, le budget de fonctionnement voirie est de 263 840 € pour l’entretien de 62,8 km (4 200 €/km). Il est affecté à l’entretien courant de la voirie, fauchage, curage des fossés et petits travaux de réfection.

C’est de loin le plus gros budget de fonctionnement de la communauté de commune.

Une proposition de la CCBPD a été faite de revoir les budgets de fonctionnement pour définir une enveloppe au km (entre 1200 et 1500 €/km).

L’enveloppe restante serait réaffectée au budget d’investissement

L’enveloppe d’investissement pourrait alors être revue par la CLECT (commission locale d’évaluation des charges transférées) pour qu’une part de ce budget d’investissement soit réaffecté au budget communal.

Pour Val d’Oingt :

Cette mesure permettrait de réaffecter 150 000 € dans notre budget communal ce qui compenserait la

perte de refacturation d’heures d’agents depuis 2020.

Existant Proposition

Enveloppe de fonctionnement 263 840 € HT 85 000 € HT (1350 € /km)

Enveloppe d’investissement 199 168 € TTC 413 263 € TTC

Proposition de variation de

l’attribution de compensation

175 000 € TTC

150 338 € HT

Nouvelle enveloppe

d’investissement

238 263 € TTC

(dont 47 000 € à la main de la

CCBPD)Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 28 / 29

5. Reduction des indemnités d’élus et budgets participatifs

En 2020, la nouvelle équipe municipale a décidé de la réduction des indemnités des élus dans le but de

financer des projets citoyens.

Ces économies se chiffrent à 33 249 € par an

Les économies réalisées sur les indemnités des élus permettent de financer des projets des habitants

dans le cadre de budgets participatifs.

Ces projets ont pour vocation d’améliorer le quotidien des habitants sur des réalisations qui leur tiennent à cœur.

Les demandes doivent être réalistes et pouvoir profiter au plus grand nombre : • En 2021, c’est un projet de poulailler à Oingt qui aura été financé dans ce cadre pour une somme de : 2 519,32 €

• De nouvelles demandes ont été reçues pour 2022 :

- Composteurs collectifs pour Oingt et Saint Laurent d’Oingt

- Jeux pour enfants pour Saint Laurent d’Oingt et au Bois d’Oingt

Compte 2019 2021 Ecarts

6531 Indemnités 155 879 € 139 470 € 16 409 € 10,5%

6533 Cotisations retraite 16 155 € 10 365 € 5 791 € 35,8%

6534

Cotisations sécurité

sociale 18 867 € 7 818 € 11 049 € 58,6%

Total 192 920 € 159 674 € 33 249 € 17,2%Rapport d’orientation budgétaire 2022 page 29 / 29

6. Conversion de l’éclairage public en LED par le SYDER

• Dans le cadre du CRTE, le SYDER (Syndicat d’électrification du Rhône) propose la réfection complète du réseau d’éclairage publique des communes

• L’objectif sera le remplacement des luminaires par des éclairages à LED. • Le coût estimé du projet est de 734 431€

• La part communale sera de 230 000 €

• L’économie potentiel est de 50 % de la consommation annuelle d’énergie soit 25 000 € par an • Le projet pourrait s’amortir en moins de 10 ans

• Il sera proposé de fiscaliser l’investissement pour le rendre neutre pour les finances communales et la part investissement sera compensée pour l’usager par la baisse des consommations • Des économies supplémentaires sur la maintenance et les abonnements seront possibles • Une demande de subvention DSIL sera à faire par la commune auprès de l’état

E) CONCLUSION

• Une augmentation des dépenses de fonctionnement au budget 2022 pour faire face à l’inflation.

• Un choix assumé de renforcer les équipes municipales pour améliorer le service aux Valdoniens

• Le maintien d’une logique de prudence sur nos recettes de fonctionnement

• Une capacité d’investissement importante, gonflée par des reports des années précédentes

• Le soutien de nos partenaires Etat / Région / Département dans le financement de nos projets

• Une continuité dans le désendettement de la commune

La stabilité de la part communale de la fiscalité.