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unknown - 2025 003 Annexe
Déliberation - DELIB 2024 066 ANNEXE
unknown - 2024 172 ANNEXE 2
unknown - 2024 170 ANNEXE 6
Document publié le undefined NaN undefined NaN à NaNhNaN par la commune de Saint-Herblain.
Lien du pdf (unknown - 2024 170 ANNEXE 6)
Thèmes du document : Investissement et développement économique, Fiscalité, Économie et finances,
Rapport financier
Finances
Compte
Administratif
2023 Éditorial de la Présidente �����������������������������������������������������������������������������������������������������������p� 3
Les équilibres financiers 2023 consolidés tous budgets���������������������������������������p� 5
La dette consolidée �����������������������������������������������������������������������������������������������������������������������p� 8
L’action de Nantes Métropole par politiques publiques ������������������������������������� p� 12
Les équilibres du budget principal ������������������������������������������������������������������������������������ p� 15
L'analyse rétrospective sur 5 ans ����������������������������������������������������������������������������������������p� 18
• Une épargne qui reste confortable
• Un fort volume d’investissement
Le compte administratif 2023 détaillé du budget principal �����������������������������p� 22 - La section de fonctionnement
• La constitution de l'épargne
• Les recettes de fonctionnement
• Les dépenses de gestion
- La section d’investissement
• Des recettes d’investissement en légère baisse
• Des investissements conséquents
• Un réendettement du budget principal maîtrisé
Les budgets annexes�������������������������������������������������������������������������������������������������������������������p� 35 - Le budget des déchets
- Les budgets annexes SPIC
• Les transports collectifs
• Le stationnement
• L’eau
• L’assainissement
• Les locaux industriels et commerciaux
Lexique et principes budgétaires ���������������������������������������������������������������������������������������p� 45
Données de synthèse �����������������������������������������������������������������������������������������������������������������p� 47
Annexes des comptes ��������������������������������������������������������������������������������������������������������������� p� 50
L’intercommunalité au service des habitants de la métropole �����������������������p� 54
Synthèse des engagements externes�������������������������������������������������������������������������������p� 57
Bilans simplifiés des organismes partenaires �������������������������������������������������������������p� 59
RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 2
SOMMAIRE RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 3
ÉDITO
Mesdames, Messieurs,
Ce rapport présente les actions menées par les services
de Nantes Métropole en 2023 au profit de l’ensemble des
habitantes et habitants de nos 24 communes�
L’année 2023 a été marquée, sur
le plan national et international,
par la multiplication des
crises géopolitiques, sociales,
économiques, climatiques et
énergétiques� Cela nous a obligés
à faire preuve de toujours plus
de réactivité et à adapter notre
action�
Grâce à une situation financière
saine, nous avons encore pu
nous appuyer sur un haut niveau
d’investissement, à hauteur
de 425,3 M€ (contre 366,2 M€
en 2022)� Ce budget nous a
permis de soutenir les acteurs
métropolitains et d’agir avec
ambition et détermination pour concrétiser les grandes
orientations du mandat�
En 2023, le budget a continué de se construire autour de
plusieurs priorités�
D’une part, la transition écologique, qui doit nous permettre
de répondre au grand défi de notre siècle et aussi constituer
l’opportunité d’une vie meilleure pour toutes et tous� Ainsi,
en accord avec nos ambitions en matière de bifurcation
écologique, une évaluation inédite des dépenses a été
réalisée afin de réduire notre impact sur le climat grâce à un
budget vert qui nous permet de réinterroger, adapter et faire
évoluer nos projets à l’aune des enjeux environnementaux�
C’est également la densification de nos réseaux de chaleurs
pour une énergie plus respectueuse de la planète ou
l’adoption de notre politique publique de l’alimentation qui
a pour objectif de préserver l’activité agricole sur le territoire
métropolitain�
D’autre part, nous avons réaffirmé notre volonté d’une
métropole sociale où l’égalité est une réalité� C’est le sens
du plan de relance pour le logement social qui consacre,
notamment, 17,7 M€ à la construction de logements pour
toutes et tous, mais aussi de l’extension de la tarification
solidaire pour les transports en commun qui profite
maintenant à un plus grand nombre d’usagers� En matière
d’égalité, nous avons décidé d’expérimenter la mise en place
d’un budget sensible au genre� Parce que l’égalité femmes-
hommes est un objectif qui doit toutes et tous nous
mobiliser, nous avons l’ambition de corriger les disparités
actuelles, de mieux identifier les besoins des habitantes et
habitants pour un meilleur usage de la dépense publique,
ceci afin de garantir une redistribution et un accès aux
services équitables�
Notre ambition pour les déplacements répond également
au double enjeu de transition écologique, de solidarité et
d’égalité� En 2023, nous avons donc redoublé d’efforts pour
permettre à chacune et chacun de bénéficier de l’offre
de déplacements la plus complète, simple et cohérente
possible� C’est dans ce souci de simplification que Naolib
a fait son apparition dans le paysage nantais en 2023� Par
ailleurs, nous avons poursuivi l’extension du réseau de
pistes cyclables pour favoriser les mobilités douces, tandis
que les nouvelles rames de tramway ont effectué leurs
premiers essais en ville, pour entrer en service en 2024�
Parce que les enjeux de sécurité nécessitent une forte
coopération avec tous les acteurs et des réponses
renforcées à l’échelle intercommunale, nous avons mis en
place le Conseil intercommunal de sécurité et de prévention
de la délinquance (CISPD)� L’année 2023 aura aussi été
marquée par le développement de la police métropolitaine
des transports en commun ou encore le renforcement de
la vocation métropolitaine du centre de supervision urbain,
avec l’intégration de deux nouvelles communes�
Ces priorités vont de pair avec notre volonté de donner
la possibilité aux habitantes et aux habitants de se loger
dignement, d’accéder à une eau de qualité, de bénéficier
de services d’aide performants, de profiter d’une métropole
ville bien entretenue, d’un aménagement du territoire
durable et pertinent� Autant de préoccupations sur
lesquelles nous travaillons sans relâche pour transformer
notre métropole et offrir à toutes et tous des communes et
des quartiers où il fait bon vivre�
En ce sens, le Grand débat métropolitain « Fabrique de nos
villes, ensemble, inventons la vie de demain » a de nouveau
illustré l’importance du dialogue citoyen pour imaginer,
penser et bâtir une métropole conforme aux attentes du
plus grand nombre, tant en termes d’environnement, que
d’urbanisme, d’habitat, de santé publique, d’emploi���
La culture et le sport sont également source d’émancipation
et de rayonnement pour notre Métropole qui a su montrer
sa capacité d’accueil d’événements internationaux avec la
Coupe du Monde de Rugby, mais aussi proposer une offre
culturelle riche et diverse qui a profité tant aux habitants de
la Métropole qu’aux visiteurs internationaux ou du reste de
la France, à l’image des éditions 2023 du Voyage à Nantes
ou de La Folle Journée� Cette ouverture au monde et cette
capacité d’organisation de grands événements, permettent
à Nantes Métropole, en 2024, d’avoir l’honneur d’être l’une
des villes hôtes des Jeux olympiques et paralympiques�
Enfin, le principe de solidarité entre les communes est
au cœur de l’action et même une raison d’être de notre
Métropole� Cette volonté se traduit dans les contributions
de Nantes Métropole à chacune des 24 communes,
représentant un montant global de plus de 141 M€ en 2023�
Une nouvelle fois, le travail effectué cette année pour
répondre aux besoins changeants de notre société n’aurait
pu être accompli sans la mobilisation et l’engagement des
agents de Nantes Métropole� Je souhaite leur témoigner
ma reconnaissance pour leur sens du service public et de
l’intérêt général� Ce sont eux qui, au quotidien, assurent
cette cohésion et font en sorte que notre Métropole soit
toujours plus belle, plus fière et plus forte, mais aussi plus
écologique et plus juste� Parce que demain n’attend pas,
à Nantes Métropole nous œuvrons dès aujourd’hui et tous
ensemble pour inventer un futur plus désirable�
ÉDITO
Johanna Rolland, Présidente de Nantes Métropole RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 4 RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 5
LES ÉQUILIBRES FINANCIERS TOUS BUDGETS
LES ÉQUILIBRES FINANCIERS 2023
CONSOLIDÉS TOUS BUDGETS
(Retraités des flux croisés entre budgets*)
152,8 M€
Épargne
nette
262,2 M€
Épargne
brute
(*) les flux croisés entre le budget principal et les budgets annexes s’élèvent à 54,1 M€
218,9 M€
1 130,4 M€
Recettes de
fonctionnement
fiscalité ménages
262,6 M€
fiscalité entreprises
189,6 M€
Versement mobilité
203,8 M€
Dotations État
177,3 M€
Recettes tarifaires
et autres recettes
297,1 M€
Recettes investissement
89,7 M€
Emprunts budget
principal 59,2 M€
Emprunts budgets
annexes 70,0 M€
Recettes
d’investissement
(dont emprunts :
129,2 M€)
1 349,3 M€
TOTAL Recettes hors flux croisés
79,2 M€
Dépenses
d’investissement
425,3 M€
(dont subv. Équipt
SEMITAN : 8,2 M€)
1 402,9 M€
TOTAL Dépenses hors flux croisés
Masse salariale nette
180,0 M€
Contributions aux
communes 117,2 M€
Frais fin. 23,9 M€
Autres dépenses
de gestion 547,1 M€
Remboursement capital dette
109,4 M€
Budget principal
225,4 M€
Budget transports
129,3 M€
Autres budgets
annexes 70,6 M€
Dépenses
de fonctionnement
868,2 M€
Le rapport financier de Nantes Métropole s’appuie sur l’exploitation des données issues du compte administratif 2023 du budget principal, du budget annexe de l’élimination et traitement des déchets et des budgets annexes industriels et commerciaux, dont le budget Transports collectifs. Ces documents retracent l’ensemble des dépenses et des recettes de la Métropole sur l’exercice 2023, traduction de la politique menée par les élus dans
l’année.
Nantes Métropole offre deux types de services à ses habitants :
- des services publics administratifs (SPA), dont les flux financiers sont inscrits au budget principal et au budget annexe des déchets. Les ressources fiscales et les dotations en sont les recettes principales ;
- des services publics industriels et commerciaux (SPIC) : transports collectifs, eau, assainissement, stationnement et locaux industriels et commerciaux. Ces services font chacun l’objet d’un budget annexe, où les dépenses sont majoritairement couvertes par les redevances et/ou produits de la tarification payés par les usagers des services.
Les dépenses totales, tous budgets confondus, atteignent 1 402,9 M€ en 2023 hors flux croisés entre budgets (54,1 M€), dont 109,4 M€ de remboursement de dette.
Parallèlement, pour financer ces dépenses, les recettes totales, tous budgets confondus, s’élèvent à 1 349,3 M€ en 2023, hors flux croisés entre budgets, dont 129,2 M€ d’emprunts contractés. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 6
LES ÉQUILIBRES FINANCIERS TOUS BUDGETS
Synthèse financière - Tous budgets*
TOUS BUDGETS (en M€) CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023
%
Évolution
CA 2023/
CA 2022
Évolution
CA 2023/
CA 2022
M€
Recettes réelles de fonctionnement 1 001,2 970,6 1 011,0 1 069,2 1 130,4 5,72% 61,2
Dépenses réelles de fonctionnement (hors frais
financiers) 738,2 729,3 764,5 807,9 844,3 4,51% 36,4
Épargne de gestion 263,0 241,2 246,5 261,3 286,0 9,48% 24,8
Taux épargne de gestion 26,27% 24,9% 24,4% 24,4% 25,30% 3,55%
Frais financiers 12,2 10,9 10,5 11,6 23,9 106,30% 12,3
Épargne brute 250,8 230,3 236,1 249,7 262,1 4,98% 12,4
Taux épargne brute 25% 23,7% 23,3% 23,4% 23,19% -0,70%
Remboursement en capital de la dette 83,5 79,2 84,3 96,9 109,4 12,85% 12,5
Épargne nette 167,3 151,1 151,7 152,8 152,8 -0,01% 0,0
Taux épargne nette 16,7% 15,6% 15% 14,3% 13,51% -5,42%
Recettes d'investissement (hors emprunt) 99,4 124,8 84,4 91,9 89,7 -2,37% -2,2
Dépenses réelles d'investissement (hors dette) 384,6 435,6 372,3 366,2 425,3 16,15% 59,1
Besoin de financement 117,9 159,7 136,1 121,6 182,9 50,44% 61,3
Taux d'autofinancement 43,5% 34,7% 40,7% 41,72% 35,92% -13,91%
Encours de dette au 31 décembre 823,5 908 949,3 1035,1 1 061,2 2,52% 26,1
Emprunts réalisés 135,5 163,6 125,7 165,6 129,2 -21,98% -36,4
Capacité de désendettement au 31/12/n 3,3 ans 3,9 ans 4 ans 4,1 ans 4 ans
flux croisés entre budgets : 47,1 80,7 65,9 52,0 54,1
* en solde net de la mutualisation
Tous budgets confondus, les recettes de fonctionnement s’élèvent à 1 130,4 M€, contre 1 069,2 M€ l’an passé (+61,2 M€), tandis que les dépenses de fonctionnement (incluant les frais financiers pour 23,9 M€) atteignent 868,2 M€, en hausse de 48,7 M€ par rapport à 2022.
Malgré les effets significatifs de la forte inflation en 2023, les niveaux d’épargne restent conséquents, avec plus de 262 M€ d’épargne brute (249,7 M€ en 2022) et 152,8 M€ d’épargne nette (comme en 2022), finançant ainsi 35,9% des investissements globaux réalisés en 2023.
L’application de notre gestion financière, qui repose sur la maîtrise de l’évolution des charges dans ce contexte inflationniste, a permis de maintenir un taux d’épargne brute élevé (23,19%), soit un niveau très satisfaisant et stable depuis 2020. Et l’autofinancement dégagé, à près de 36%, continue de couvrir une part significative des investissements, qui sont encore en 2023 maintenus à des niveaux très élevés (425,3 M€), soit 59 M€ de plus qu’en 2022 (+16%).
Nantes Métropole a, en effet, fait le choix de poursuivre son cap en termes d’investissements programmés pour répondre aux objectifs fixés dans le projet métropolitain. Cet effort maintient les investissements à un niveau élevé de 621,50 € par habitant en 2023, après 541 € en 2022, confirmant ainsi l’avancée des projets du mandat.
Afin de financer ces investissements, la Métropole s’appuie, au-delà de l’autofinancement, sur ses ressources propres d’investissement (89,7 M€), contre 91,9 M€ en 2022 (-2,2%), et sur un recours à l’emprunt s’élevant à 129,2 M€ cette année (contre 165,6 M€ en 2022 et 125,7 M€ en 2021).
L’encours de dette atteint ainsi 1 061,2 M€ au 31 décembre 2023, contre 1 035,1 M€ en 2022. Cet endettement mesuré est conforme à la stratégie financière métropolitaine, dont il constitue l’un des leviers.
Avec une capacité de désendettement de 4 ans fin 2023 (4,1 ans en 2022) tous budgets, la solvabilité de la Métropole reste excellente et témoigne de marges de manœuvre pour réaliser des projets nouveaux, avec un seuil maximum fixé à 10 années pour la fin du mandat en 2026. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 7
LES ÉQUILIBRES FINANCIERS TOUS BUDGETS
Détermination de l’excédent 2023
(consolidation des excédents du budget principal, du budget déchets et des budgets an- nexes – après neutralisation des flux croisés).
DÉPENSES*
1 402,95 M€ 1 349,27 M€�
48,1 M€
36,5 M€� Résultat 2022 affecté
127,7 M€� Excédent de
fonctionnement
reporté
RECETTES*
Exercice 2023
Reprise des soldes 2022
RÉSULTAT 2023
(=variation du fonds de roulement)
-53,7 M€�
EXCÉDENT CUMULÉ 2023
(=FDR au 31/12)
+ 62,4 M€�
(*) les dépenses et les recettes sont retraitées des flux croisés (54,1 M€) entre le budget principal et les budgets annexes.
L’excédent cumulé s’élève fin 2023 à 62,4 M€ (tous budgets), dont 17,6 M€ d’excédent cumulé sur le budget principal et 44,8 M€ sur les 6 budgets annexes relatifs aux déchets et aux services publics industriels et commerciaux (SPIC).
Il comprend :
• Un résultat sur l’exercice 2023 de -53,7 M€,
• Un résultat reporté de 2022 de 116,1 M€. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 8
LA DETTE CONSOLIDÉE
LA DETTE CONSOLIDÉE
Évolution de l'encours total au 31/12
Principal
Transport
Autres budgets annexes
Dette totale € / habitant
0 M€
200 M€
400 M€
600 M€
800 M€
1000 M€
1200 M€
2023 2022 2021 2020 2019
800
1 000
1 200
1 400
1 600
1 800
2 000
M€ €/habitant
94,6 83,0
89,3
100,9
102,4
823,5
1 258
1 379
1 421
1 529 1 551
908,0
949,3
1 035,1 1 061,2
244,7
196,1
562,3 525,0
268,5
591,6
364,1 320,9
591,6 619,6 614,0
Tous budgets confondus, l’encours de dette de Nantes Métropole s’élève au 31 décembre 2023 à 1 061,2 M€ (hors PAF), contre 1 035,1 M€ en 2022, soit en hausse de 26,1 M€.
Répartition de l'encours de dette (au 31 décembre 2023) par budget
Budget stationnement
16,2 M€
Budget assainissement
5,6 M€
Budget eau
54,1 M€
Budget LIC
0,5 M€
Budget principal
(hors PAF)
614 M€
Budget déchets
6,7 M€
Budget transport
364,1 M€
57,8% des emprunts restant à rembourser ont été souscrits sur le budget principal de la Métropole (soit 614 M€). Trois autres budgets présentent un encours de dette notable : les budgets annexes « Transports collectifs » (364,1 M€, soit 34,3%), « Eau » (54,1 M€) et « Stationnement » (16,2 M€). L’encours du budget « Transports collectifs » s’accroit sensiblement en 2023 (+ 43,2 M€), tandis que l’encours du budget principal et des autres budgets annexes diminue légèrement (respectivement -5,6 M€ et -11,5 M€). RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 9
LA DETTE CONSOLIDÉE
L’encours total est composé à 59,5% d’emprunts à taux fixe et à 40,5% d’emprunts à taux variable, dont 11,5% révisables sur le taux du Livret A.
Répartition de l'encours par type de taux au 31/12/2023
40,5 %
59,5 %
Taux fixe
Taux variable
En 2023, Nantes Métropole a mobilisé 59,2 M€ d’emprunts pour financer les investissements du budget principal et 70 M€ pour ceux du budget des transports. Parmi ces contrats, 69,2 M€ ont été signés à taux fixe (allant de 0,75 % pour un emprunt lié à la transition énergétique à 3,79 % en milieu d’année) et 60 M€ à taux variables afin de bénéficier d’une future baisse de taux anticipée à compter du second semestre 2024.
La durée résiduelle de la dette s’établit à 14,7 ans fin 2023 (similaire à la moyenne des EPCI de plus de 100 000 habitants : 14,6 ans).
Pour conserver son indépendance vis-à-vis des préteurs, la Métropole poursuit la diversification de son portefeuille. Ainsi, l’encours de la dette se compose de 135 emprunts, contractés auprès d’une quinzaine de prêteurs, rassemblant des groupes bancaires, l’Agence France Locale (AFL), l’État, ainsi que l’Agence de l’eau Loire-Bretagne pour les budgets eau et assainissement.
Répartition de l'encours de dette (au 31 décembre 2023) par prêteur (1 061,2 M€)
Banque de Développement
du Conseil de l’Europe
120 M€
Landesbank SAAR LB
31 M€
Deutsche Pfandbrifbank PBB
13 M€
État 30 M€
AFL
190 M€
Groupe BPCE
190 M€
Autres prêteurs
11 M€
Agence de l’Eau Loire Bretagne
10 M€
CDC
190 M€
BEI
13 M€
Crédit Agricole
53 M€
Crédit Mutuel : 22 M€
Société Générale : 10 M€
ARKEA : 16 M€
SFIL / La Banque Postale
162 M€ RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 10
Avec 18 % de l’encours total, la Caisse des Dépôts (CDC) est un partenaire principal de la Métropole, tout comme l’Agence France Locale (18%) et le Groupe BPCE (18%) composé de la Caisse d'Épargne, du Crédit Foncier, de la Banque Populaire et du Crédit Coopératif. La part de la Banque Postale/SFIL (15%) diminue légèrement et celle de la CEB (Banque de Développement du Conseil de l’Europe) progresse (11%). D’autres établissements tels que le Crédit Agricole, le Crédit Mutuel, la SAAR LB et la Banque européenne d'investissement (BEI)... participent également au financement des projets d’investissement de Nantes Métropole.
Les emprunts mobilisés en 2023 l’ont été auprès de la CEB (30 M€, troisième tirage d'une enveloppe de 150 M€ destinée au financement des matériels roulants de transports en commun), l'AFL (60 M€), la Caisse des Dépôts et Consignations (4,2 M€), la Banque Populaire Grand Ouest (20 M€) et la SAAR LB (15 M€).
La Métropole recherche des financements dédiés à la transition écologique.
Une partie des prêts en cours contribue à la transition écologique. La Métropole avait souscrit en 2020 auprès d’Arkéa un « prêt à impact » qui valorise les performances RSE de la collectivité, ainsi qu’un volume de prêts (150 M€) destinés à soutenir des projets d’investissement contribuant à la modernisation du parc de matériels roulants « transports propres » auprès de la CEB.
Pour financer la transition énergétique, Nantes Métropole a contracté en 2023 auprès de la Banque des Territoires (CDC) une enveloppe de financement (25 M€ jusqu’en 2026) pour son programme de remplacement des luminaires d’éclairage public en 100 % LED, via le Dispositif « Intracting », qui est une avance remboursable à taux très avantageux de 0,75%. 4,2 M€ ont été mobilisés en 2023 sur cette enveloppe.
Par ailleurs, pour financer d’ici à 2027 ses investissements de transports en commun et ses réseaux de modes de déplacement doux et durables, la Métropole a aussi contracté une enveloppe d’emprunt de 200 M€ auprès de la BEI, dont le premier déblocage est intervenu en début d’année 2024.
Le taux moyen de la dette de la Métropole s’élève à 2,63% fin 2023, en nette hausse par rapport à 2022 (1,55%) dans un contexte de forte remontée des taux d’intérêts et de croissance de l’encours. Il reste similaire à la moyenne de la strate (2,57% fin 2023 pour les EPCI de plus de 100 000 habitants).
Observatoire de la dette : un taux moyen similaire à celui de la strate.
0
1
2
3
2023 2022 2023 2022 2023 2022
1,55
2,63
2,05
2,57
2,01
2,55 1,89
NANTES MÉTROPOLE (EX-CU) Communes et ECPI de plus
de 100 000 habitants
Ensemble des collectivités
Taux moyen après swaps (en %, annuel exact/exact)
Source : Finance Active – Mars 2024
LA DETTE CONSOLIDÉE RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 11
La Métropole veille également à limiter les risques financiers découlant de l’encours de dette. L’intégralité de la dette de Nantes Métropole, classée 1A, meilleure note au regard de l’exposition au risque, est donc considérée comme saine et non risquée.
Classification des risques des emprunts au 31/12/2023
F
E
D
C
B
A
0 1 2 3 4 5
100%
INDICES SOUS-JACENTS
Depuis la circulaire du 25 juin 2010 sur les produits financiers et la Charte de bonne conduite signée le 7 décembre 2009, les relations entre les établissements bancaires et les collectivités locales sont encadrées. Les banques se sont engagées à ne plus proposer aux collectivités locales de produits non classés dans cette grille (cf. lexique). Les produits classés 1A sont jugés comme étant les moins risqués et ceux classés 5E les plus risqués de la grille.
Intégrant la croissance de l’encours de dette, la solvabilité de la Métropole est excellente, la capacité de désendettement s’établissant à 4 ans fin 2023 (4,1 ans en 2022). La capacité de désendettement est donc très en-deçà du seuil de 10 années que la Métropole s’est engagée à respecter pour la fin du mandat. La collectivité serait ainsi en mesure de rembourser la totalité de sa dette en y consacrant la globalité de l’épargne brute, en quatre exercices seulement.
Définitions :
Encours de dette : c’est le montant total du capital restant dû à un moment donné.
LA DETTE CONSOLIDÉE
1 061,2 millions d'euros
encours de dette
au 31 décembre
2023 (tous budgets
confondus, hors
PAF et acquisitions
foncières différées) RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
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L’ACTION DE NANTES MÉTROPOLE
PAR POLITIQUES PUBLIQUES
La structure des dépenses totales par politiques publiques en 2023 (fonctionnement + investissement, 1 025,6 M€ tous budgets confondus*)
Hors ressources humaines, moyens de fonctionnement des services et gestion financière, les dépenses directement affectées aux politiques publiques s’élèvent à 1 025,6 M€ en 2023.
Parmi ces dépenses de politiques publiques, 425,3 M€ (41,5%) correspondent à des investissements réalisés en 2023 sur le territoire métropolitain (24 communes), hors remboursement de la dette.
PP01 – Fabrique ville écologique et solidaire
33 M€ / 3,3%
PP02 – Politique ville
11,3 M€ / 1,1%
PP03 – Économie emploi responsable
16,6 M€ / 1,7%
PP04 – Soutien recherche innovations
17,7 M€ / 1,8%
PP05 – Rayonnement ouverture au monde
70 M€ / 7,1%
PP06 – Nature Biodiversité
2,6 M€ / 0,3%
PP07 – Eau
175,1 M€ / 17,7%
PP08 – Déchets
95,5 M€ / 9,7%
PP09 – Habitat Logement Hospitalité
27,5 M€ / 2,8%
PP10 – Conciliation
et usages des espaces publics
109,6M€ / 11,1%
PP11 – Alimentation
0,6 M€ / 0,1%
PP13 – Patrimoine archéologie archives
0,8 M€ / 0,1%
PP12 – Numérique responsable
0,6 M€ / 0,1%
PP14 – Mobilités
411,8 M€ / 41,7%
PP15 – Santé
0,6 M€ / 0,1%
PP16 – Énergie climat
13,5 M€ / 1,4%
PP17 – Longévité
1,3 M€ / 0,1%
* dont Moyens généraux : 37,4 M€
La politique des Mobilités reste en 2023 le premier poste de dépenses de la Métropole (42%), pour un montant de 411,8 M€ (dont 162,1 M€ d’investissements sur 3 budgets), contre 346,5 M€ en 2022. Outre la contribution (216,8 M€) de la Métropole à la SEMITAN, délégataire chargé de l’exploitation du réseau de transports en commun, cette enveloppe recouvre de nombreux investissements, tels que les travaux du nouveau centre technique d’exploitation (Cetex) sur le site de Babinière (51,7 M€), l’achat de nouveaux matériels roulants bus (27,5 M€) et tramways (17,8 M€), la rénovation de la ligne 2 de tramway entre place du Cirque et Motte Rouge (9,8 M€), et le développement des futures lignes (L6/L7 de tramway) pour 3,7 M€.
En matière de transports non-collectifs et de stationnement, la Métropole a investi dans ses parc- relais (4 M€), l’acquisition de parkings (4,5 M€), pour améliorer l’accessibilité, à la fois ferroviaire, avec 8,1 M€ pour le transfert de la gare Nantes État au Grand Blottereau et routière avec 6,9 M€ (Porte de Gesvres), en faveur du développement des modes doux (7 M€ pour les axes structurants vélo, les déplacements et stationnement vélos, l’achat en VEFA du parking vélos Gare Sud), pour l’aménagement de pontons et l’entretien des ports de plaisance (0,5 M€).
La politique de l’Eau représente le deuxième poste de dépenses de la Métropole (18%), avec 175,1 M€ en 2023 (171,6 M€ en 2022), dont 56,5 M€ d’investissements réalisés (sur 3 budgets), notamment la poursuite des travaux d’extension et de renouvellement des canalisations de distribution (10,5 M€), la modernisation de l’Usine de l’eau (5,6 M€), les opérations de réhabilitation des réseaux, d’amélioration des ouvrages de traitement et d’extension des réseaux d’assainissement (31,6 M€), et les réseaux d’eau pluviale (3,3 M€).
La politique de conciliation et usage des Espaces publics (109,6 M€, dont 61,9 M€ d’investissements), dont les dépenses (11%), outre la propreté urbaine (4 M€), l’entretien courant des voiries (4,1 M€) et ouvrages d’art (0,9 M€), l’éclairage public (10,3 M€), le Centre de Supervision Urbain
L’ACTION DE NANTES MÉTROPOLE PAR POLITIQUES PUBLIQUES RAPPORT ANNUEL
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(0,3 M€ en fonctionnement et 1,6 M€ d’investissements), ont porté sur les voiries communautaires (15,3 M€), les ouvrages d’art (1,6 M€), l’éclairage public (1,5 M€) et la régulation de trafic (1,4 M€). Les aménagements de voirie réalisés dans les 24 communes ont représenté 15,8 M€, accompagnés par les travaux de proximité (3,9 M€). Les études et travaux sur les entrées d’agglomération ont représenté 1,8 M€ et la transformation du Pont Anne de Bretagne (4,4 M€). La modernisation de l’éclairage public visant les économies d’énergie avec un objectif de 100 % de LED en 2026 se poursuit (1,5 M€), ainsi que l’installation de caméras sur le territoire pour la vidéoprotection (2,9 M€).
Le Rayonnement du territoire et son ouverture au monde (70 M€, dont 19,9 M€ d’investissements) constitue également une priorité de Nantes Métropole (7 % des dépenses). Parmi ces actions, la politique sportive recouvre l’accompagnement des clubs et athlètes de haut-niveau (5,2 M€), l’accueil de grands évènements sportifs d’importance internationale comme la Coupe du monde de Rugby (5 M€), la gestion des équipements sportifs métropolitains (2 M€) dont la patinoire (1,7 M€). L’effort d’investissement s’est traduit par le soutien à la création du spectacle produit par Royal De Luxe (1,1 M€), le premier versement pour la construction du musée Jules Verne au CAP 44 (1,8 M€) et la poursuite des études pour la restructuration du Muséum (0,1 M€), en parallèle des dépenses d’entretien et d’amélioration des équipements culturels (3,7 M€ pour les musées, le Château des Ducs de Bretagne, le Zénith et le Mémorial de l’esclavage).
Nantes Métropole porte aussi une politique ambitieuse de développement touristique et culturel, pour faire de son territoire une destination urbaine renommée et renforcer son rayonnement aux plans national et européen. Parmi les actions menées, citons les DSP du Voyage à Nantes (9,8 M€) et des Machines (1,9 M€), ses Musées (le Musée d’Arts : 2 M€, d’Histoire naturelle : 0,3 M€, Jules Verne et Planétarium : 0,3 M€), le Château et son musée d’histoire de Nantes (8,5 M€), le fonctionnement d’Angers-Nantes Opéra (5,3 M€), de la Cité des Congrès avec ses manifestations (4 M€) et l’accueil de grands évènements métropolitains (1,4 M€) comme Royal de Luxe, les Biennales du spectacle, le festival Scopitone et la Folle Journée...
Le soutien au sport de haut niveau, avec des aménagements du stade de la Beaujoire, qui a accueilli des matchs de la coupe du monde de rugby en 2023 (5,4 M€), la fin des travaux de rénovation du Vélodrome de Couëron (0,6 M€) et le lancement des études pour la construction de la piscine olympique métropolitaine (0,1 M€). Enfin, les premiers travaux de rénovation de la Cité des Congrès ont représenté 4,6 M€.
Au titre de la Fabrique de la ville écologique et solidaire, ce sont 33 M€ (dont 25 M€ d’investissements) qui ont été dépensés en 2023 et pour la Politique de la Ville (11,3 M€, dont 10,1 M€ d’investissements), qui sont deux axes majeurs (4,5% des dépenses de politiques au total) d’intervention de la Métropole, notamment pour les participations versées aux aménageurs urbains dans le cadre des ZAC et Conventions Publiques d’Aménagement (CPA) pour l’aménagement du territoire : sur l’Île de Nantes (8,5 M€), le Bas Chantenay (5,6 M€), Pirmil Les Isles (6,7 M€). De plus, les ZAC Habitat : Boulevard de la Baule à St-Herblain (0,3 M€) et Les Ormeaux à Bouaye (0,1 M€) notamment, ont été poursuivies.
Au titre du pacte de solidarité entre les communes, le fonds de solidarité « 1 % pour les personnes sans abri » a représenté 0,7 M€ de soutien en investissement, alors que le fonds de concours aux communes pour les équipements intercommunaux a concerné le soutien au multi-accueil de Saint- Herblain pour 0,2 M€.
Le fonctionnement (pour les études, les projets de renouvellement urbain…) des Quartiers Politique de la Ville (QPV) atteint 1,3 M€, auquel s’ajoutent les opérations d’investissements pour les secteurs de Bellevue (5,4 M€), de Nantes-Nord (1,2 M€), Les Dervallières (1,3 M€), Bottière Pin Sec (0,1 M€), et Plaisance à Orvault (1,5 M€).
Nantes Métropole poursuit son soutien (3%) en faveur de l’Habitat, du Logement et de l’Hospitalité (27,5 M€, dont 17,7 M€ d’investissements), notamment pour la construction de nouveaux logements sociaux (6 M€) et la réhabilitation et l’adaptation du parc social (4,1 M€), les aides apportées à Nantes Métropole Habitat (NMH) dans le cadre de sa convention d’objectifs (0,9 M€) et les aides à la pierre : 3,2 M€ (déléguées par l’État). L’année 2023 est aussi marquée par le financement du fonctionnement des aires d’accueil des Gens du Voyage (0,8 M€), celui de Mon Projet Rénov’ (ménages et copropriétés) pour 0,3 M€, et le fonds de solidarité logement (FSL) et l’action Logement d’abord qui ont mobilisé près de 1,6 M€. Par ailleurs, les travaux dans les aires d’accueil des Gens du Voyage ont généré 1,3 M€ de dépenses en 2023.
La politique Économie et Emploi responsable représente 2% des dépenses de la métropole avec un budget de 16,6 M€, dont 3,1 M€ investis. Au sein de cette politique, les actions recouvrent plusieurs missions pour 12,4 M€ : notamment l’emploi et le développement des compétences, l’insertion, la
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formation des jeunes, les rencontres professionnelles, l’économie circulaire et l’accompagnement des structures de l’économie sociale et solidaire.
L’investissement est maintenu avec notamment une participation de 1,9 M€ pour la zone d’activités du Landas à Saint-Jean de Boiseau.
Nantes Métropole continue de développer sa politique en faveur de l’Enseignement Supérieur, de la Recherche et de l’Innovation. Elle y a consacré 17,7 M€ (2%), dont 8,1 M€ investis. Ces sommes ont notamment contribué au soutien de Campus Nantes (0,9 M€ et 2,4 M€ dans le cadre du CPER), École Centrale Nantes (0,3 M€), l’IRT Jules Verne (0,8 M€)..., ainsi que pour le financement de projets phares comme le Bâtiment Santé rue Bias (0,9 M€), la construction de la nouvelle École nationale supérieure Maritime (0,1 M€) ou la plateforme de valorisation créative dans les Halles 1 et 2 (0,6 M€), par exemple.
Par ailleurs, les efforts ont été poursuivis dans les domaines de la protection de la Nature et Biodiversité (2,6 M€, contre 1,1 M€ en 2022), ainsi que pour la politique de gestion des Déchets (95,5 M€, contre 91,4 M€ en 2022) par le biais du budget annexe Déchets (10 % des dépenses de politique publique), qui concourent au traitement et au recyclage des déchets, ainsi qu’à la promotion de l’économie circulaire.
Le déploiement de la politique Énergie et Climat (13,5 M€, contre 4,2 M€ en 2022) s’est notamment traduit par un soutien accru à la rénovation énergétique des Bâtiments Basse Consommation (10,6 M€ contre 2,5 M€ en 2022), avec un subventionnement de 95% au premier acompte.
Parallèlement, la rénovation énergétique des bâtiments métropolitains a été poursuivie (0,4 M€) pour réduire les consommations d’énergie, le développement de réseaux de chaleur (0,2 M€) et l’installation de panneaux photovoltaïques sur les bâtiments métropolitains (0,8 M€, notamment pour le projet sur le P+R Neustrie).
L’ensemble de ces politiques publiques a généré un volume d’investissements de 425,3 M€ en 2023. Ce fort niveau d'investissement traduit le volontarisme de la Métropole et sa capacité d’action.
La structure des dépenses d'investissements par politiques publiques en 2023 (425,3 M€ tous budgets confondus, y compris moyens généraux*).
PP01 – Fabrique ville écologique et solidaire
25 M€ / 5,9%
PP02 – Politique ville
10,1 M€ / 2,4%
PP03 – Economie Emploi responsable
3,1 M€ / 0,7%
PP04 – Soutien recherche innovations
8,1 M€ / 1,9%
PP05 – Rayonnement ouverture au monde
19,9 M€ / 4,7%
PP06 – Nature Biodiversité
2,1M€ / 0,5%
PP07 – Eau
56,5 M€ / 13,3%
PP08 – Déchets
8,5 M€ / 2,0%
PP09 – Habitat Logement Hospitalité
17,7 M€ / 4,2%
PP10 – Conciliation et usages
des espaces publics
61,9 M€ / 14,6%
PP11 – Alimentation
0,2 M€ / 0,0%
PP12 – Numérique responsable
0 M€ / 0,0%
PP13 – Patrimoine archéologie archives
0,4 M€ / 0,1%
PP14 – Mobilités
162,1 M€ / 38,1%
PP15 – Santé
0,2 M€ / 0,0%
PP17 – Longévité
0 M€ / 0,0%
PP16 – Energie Climat
12,1 M€ / 2,8%
PP18 – Moyens généraux
37,4 M€ / 8,8%
(*) hors remboursement du capital de la dette pour la dette pour 109,4 M€
L’ACTION DE NANTES MÉTROPOLE PAR POLITIQUES PUBLIQUES RAPPORT ANNUEL
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LES ÉQUILIBRES DU BUDGET PRINCIPAL
Les grandes masses du compte administratif 2023 (budget principal, en M€)
RECETTES DÉPENSES
RECETTES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
DÉPENSES RÉELLES DE FONCTIONNEMENT
RECETTES RÉELLES D’INVESTISSEMENT
DÉPENSES RÉELLES D’INVESTISSEMENT
626,3 M€ 476,8 M€
119,6 M€
296,4 M€
374,0 M€ 117,2 M€
de la réforme de la TP
48,3 M€
Contributions aux communes
dont État 119,2 M€
dont Département 8,6 M€
127,9 M€
Ressources humaines
132,9 M€
Autres dépenses de gestion
212,5 M€
163,7 M€
149,5 M€
78,5 M€
Autres produits
76,2 M€
14,2 M€
71,0 M€
167,4 M€
60,4 M€
Emprunts souscrits
59,2 M€
Subventions d’équipement
versées et autres dépenses d’inv.
(hors dette)
58,0 M€
RECETTES TOTALES
745,9 M€
DÉPENSES TOTALES
773,2 M€
Dépenses d’équipement
propres
Variation du fonds de roulement
-27,3 M€
Épargne brute
Épargne de gestion
Épargne nette
Versement mobilité 0,0 M€
LES ÉQUILIBRES DU BUDGET PRINCIPAL RAPPORT ANNUEL
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LES ÉQUILIBRES DU BUDGET PRINCIPAL
La Métropole a perçu 745,9 M€ de recettes totales sur son budget principal en 2023 afin de financer ses dépenses, en augmentation de 1,04% par rapport à l’année 2022 (+7,7 M€). Retraitées des produits de cession (1,9 M€), les recettes de fonctionnement (626,3 M€), représentant 84% des recettes totales, progressent de 24,9 M€ (+4,1%).
Les dépenses totales du budget principal de la Métropole s’élèvent à 773,2 M€ en 2023, en hausse de 8,2% (+58,8 M€) par rapport à 2022, soit 55% du budget global métropolitain. Le niveau de dépenses reflète la poursuite de la mise en œuvre du projet métropolitain.
Les dépenses de fonctionnement (frais financiers compris) représentent 61,7% de ce budget et progressent de 7,9% en 2023 pour atteindre 476,8 M€ (+34,8 M€).
Les dépenses d’investissement (hors dette) atteignent 225,4 M€ en 2023, en hausse de 7,6% par rapport à 2022 (+16 M€).
Le solde du besoin de financement est couvert par les ressources propres d’investissement (60,4 M€) et le recours à l’emprunt (59,2 M€ en 2023, contre 74 M€ en 2022).
En tenant compte des reports des années précédentes (44,9 M€), le budget principal de la Métropole affiche un résultat excédentaire au 31 décembre 2023 de 17,6 M€. Son niveau antérieur a permis de limiter le recours à l’emprunt en 2023, dans un contexte de taux d’intérêts élevés. RAPPORT ANNUEL
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Évolution des masses budgétaires et des principaux soldes financiers (budget principal en M€)
En millions d’euros courants CA 2019 CA 2020 CA 2021 CA 2022 CA 2023
1 Ressources fiscales 320,6 335,9 326,2 350,9 374,0
dont fiscalité directe 320,6 335,9 227,8 243,1 263,2
dont fraction TVA (réforme TH - art. 7351) - - 98,2 107,8 110,8
2 Dotations de compensation de la réforme de la TP 48,5 48,3 48,3 48,3 48,3
3 Dotations diverses (dont DGF) 108,2 108,9 123,9 125,4 127,8
dont État 100,0 100,5 115,5 116,8 119,2
dont Département 8,2 8,3 8,4 8,5 8,6
4 Versement mobilité 34,5 33 35,2 0,0 0,0
5 Autres produits de fonctionnement 74,5 67,3 72,6 76,8 76,2
6 Recettes réelles de fonctionnement = 1+2+3+4+5 586,3 593,3 606,2 601,5 626,3
7 Ressources humaines 110,8 111,8 114,6 120,2 132,9
8 Contributions aux communes 105,7 106,3 106,6 113,5 117,2
9 Autres dépenses de gestion 189,9 225,1 209,3 200,4 212,5
dont Contributions obligatoires 36,1 35,6 34,9 34,8 35,8
dont DSP 22,6 24 26,6 27,0 27,6
dont Subventions 30,3 72,1 50,3 40,9 40,5
dont Charges de stucture patrimoniale 25,1 25,4 25,9 28,6 30,5
dont Moyens généraux des services publics 11,7 22,9 25,4 26,6 28,0
dont Charges de production des services publics 55,2 34,2 38,4 36,8 43,4
dont Autres charges financières 8,9 10,9 7,8 5,7 6,8
10 Dépenses de gestion (hors frais financiers) = 7+8+9 406,4 443,2 430,5 434,2 462,6
11 Épargne de gestion = 6-10 179,8 150,2 175,7 167,3 163,7
12 Frais financiers 7,2 7,2 7 7,8 14,2
13 Dépenses de fonctionnement (avec frais financiers) = 10+12 413,6 450,4 437,5 442,0 476,8
14 Capacité d’autofinancement (épargne brute) = 11-12 172,6 143 168,7 159,5 149,5
15 Remboursement de la dette (hors mouvements neutres) 59,4 52,7 55,8 63,1 71,0
16 Épargne disponible (nette) = 14-15 113,2 90,2 112,9 96,4 78,5
17 Recettes d’investissement (hors emprunt) 84,7 107,6 64,1 62,8 60,4
18 Ressources propres disponibles = 14+17-15 197,9 197,8 176,9 159,1 138,9
19 Dépenses d’équipement propres 187,9 234,9 180,2 159,2 167,4
20 Subventions d’équipement versées et autres dépenses d'inv. 61,0 78,9 69,5 50,2 58,0
21 Besoin de financement = 19+20-18 51,0 115,9 72,8 50,2 86,5
22 Emprunts souscrits (hors mouvements neutres) 75,4 90 85 74 59,2
23 Recettes totales de l’exercice = 6+17+22 746,4 790,9 755,2 738,2 745,9
24 Dépenses totales de l’exercice = 10+12+15+19+20 722,0 816,8 743 714,4 773,2
25 Fonds de roulement au 1er janvier 10,4 34,8 8,9 21,2 44,9
26 Fonds de roulement au 31 décembre = 25+23-24 34,8 8,9 21,2 44,9 17,6
27 Encours de dette au 31 déc. (hors PAF* et acquisitions foncières différées) 525,0 562,3 591,6 619,6 614,0
28 Encours de dette total au 31 déc. (PAF** et acquisitions foncières différées inclus) 541,2 586,2 612,4 640 625,1
29 Capacité désendettement au 31/12 affichée (en années) 3 3,9 3,5 3,9 4,1
* Hors trans ports en commun, isolés dans un budget annexe dédié à compter du 01/01/2019
** Suite à une évolution du schéma comptable imposée par l'État, les prêts "Action Foncière", ou "PAF", accordés par la Métropole à ses communes membres, qui constituent des créances, sont désormais intégrés à l'encours de dette.
N.B. : Les arrondis effectués au dixième de million d’euros peuvent générer des écarts sur les totalisations sans incidence sur l’analyse.
LES ÉQUILIBRES DU BUDGET PRINCIPAL RAPPORT ANNUEL
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ANALYSE RÉTROSPECTIVE SUR 5 ANS
Après la crise sanitaire, 2021 et 2022 avaient été marquées par une amélioration substantielle des soldes d’épargne, ceux-ci se rapprochant alors de leur niveau d’avant-crise, et par des dépenses nouvelles d’impulsion du projet métropolitain.
Cette tendance ne se poursuit pas en 2023, compte tenu de l’impact du coût de l’énergie, de l’inflation élevée et de la forte remontée des taux d’intérêts. L’épargne brute passe ainsi de 143 M€ en 2020 à 149,5 M€ en 2023, après 159,5 M€ en 2022.
Les dépenses de gestion progressent sensiblement en 2023 (+28,5 M€, soit + 6,6%). En parallèle, les recettes de fonctionnement augmentent de 24,9 M€ (+4,1%) en 2023, avec une progression des produits fiscaux et la stabilisation des autres recettes d’exploitation.
Dans ce contexte inflationniste, le taux d’épargne brute s’établit à 23,9% en 2023, en repli par rapport à 2022 (26,5%).
L’épargne nette diminue alors de 17,9 M€ (-18,5%), à 78,5 M€ en 2023 (contre 96,4 M€ en 2022), du fait de l’augmentation des remboursements d’emprunts (+ 7,9 M€). Elle finance cependant 34,8% des investissements réalisés en 2023, soit un niveau satisfaisant (46% en 2022).
Le volume d’épargne dégagé permet de financer les actions prioritaires du mandat et autorise des marges de manœuvre pour les futurs investissements, conformément à la stratégie financière métropolitaine.
Une épargne qui reste confortable
Évolution des recettes de fonctionnement et des dépenses de gestion
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
800 M€
406,4 M€
443,2 M€ 430,5 M€ 434,2 M€ 462,6 M€
586,3 M€ 593,3 M€ 606,2 M€ 601,5 M€
626,3 M€
2023 2022 2021 2020 2019
Recettes réelles
de fonctionnement
Dépenses réelles
de gestion
Épargne
de gestion
Les dépenses réelles de gestion
correspondent aux dépenses réelles
de fonctionnement minorées des
frais financiers
En 2023, l’épargne de gestion atteint 163,7 M€, après 167,3 M€ en 2022 et 175,7 M€ en 2021. La nette progression des charges financières (+ 6,4 M€) résulte de la hausse des taux d’intérêts, avec un endettement restant maîtrisé.
L'ANALYSE RÉTROSPECTIVE SUR 5 ANS RAPPORT ANNUEL
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Évolution de la capacité d'autofinancement (ou épargne brute)
Capacité d’autofinancement brute
Épargne brute / recettes réelles de fonctionnement (en %)
0 M€
50 M€
100 M€
150 M€
200 M€
250 M€
2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012
127,7 M
€
132,7 M
€ 176 M
€
123,4 M
€
135,8 M
€
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
22,3% 22,8% 22,6%
20,8%
27,3%
179,5 M
€
26,6%
197,7 M
€
28,3%
Capacité d’autofinancement brute (ou épargne brute)
Épargne brute / recettes réelles de fonctionnement (en %)
0 M€
20 M€
40 M€
60 M€
80 M€
100 M€
120 M€
140 M€
160 M€
180 M€
200 M€
2023 2022 2021 2020 2019
172,6 M
€
143 M
€
168,7 M
€
159,5 M
€
149,5 M
€
0%
5%
10%
15%
20%
25%
30%
35%
29,4%
24,1%
27,8%
26,5%
23,9%
À 149,5 M€ en 2023, l’épargne brute dégagée reste d’un niveau satisfaisant, avec un taux de 23,9%, même si celle-ci est inférieure à l’année précédente (159,5 M€ et 26,5%). Son niveau conséquent demeure en conformité avec la stratégie financière du mandat.
L’épargne nette atteint 78,5 M€ en 2023, après 96,4 M€ en 2022, et permet à la Métropole de conserver une ressource significative pour financer ses politiques publiques, et notamment 34,8% de ses investissements, dans un contexte d’inflation forte.
Le poids de l’épargne nette dans le financement des investissements
Épargne nette
Taux d’autofinancement
des investissements
(Épargne nette/Dépenses
d’investissement)
0 M€
20 M€
40 M€
60 M€
80 M€
100 M€
120 M€
2023 2022 2021 2020 2019
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
45,5 %
28,8 %
113,2 M€ 112,9 M€
96,4 M€
45,2 % 46 %
34,8 %
120 M€
140 M€
80%
90%
100%
106,9 M€
130,9 M€
90,2 M€
78,5 M€
Dans un contexte fortement inflationniste en 2023, Nantes Métropole fait encore la preuve de sa capacité à maintenir des marges de manœuvre lui permettant de financer un haut niveau d’investissement.
L'ANALYSE RÉTROSPECTIVE SUR 5 ANS
23,9 % Ratio épargne brute
/ recettes réelles
de fonctionnement
en 2023 RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 20
Définitions :
Capacité d’autofinancement (CAF), ou épargne brute : la CAF mesure la capacité de la collectivité à dégager des recettes pour le financement de ses investissements, une fois tenus ses divers engagements (de gestion courante, financiers et exceptionnels). Socle de l’autonomie financière, elle est égale à l’épargne de gestion, diminuée des frais financiers.
L’épargne brute / recettes réelles de fonctionnement : rapport entre les recettes réelles et la CAF, il mesure la part des recettes consacrées au financement des investissements.
Un fort volume d’investissement
La Métropole poursuit en 2023 le rythme très soutenu de réalisation de son programme d’in- vestissement, conformément aux engagements du mandat. Les dépenses d’investissement du budget principal (hors dette) atteignent ainsi 225,4 M€, en hausse de 16 M€ par rapport à l’exercice 2022 (+7,6%).
Les investissements du budget principal représentent un volume de 329,5 € par habitant en 2023, soit un niveau très conséquent (310€ en 2022). Cette politique d’investissement traduit l’engagement de la Métropole dans la concrétisation des projets du mandat. Elle souligne également le soutien apporté au tissu économique local.
Définitions
Ressources propres disponibles : elles représentent la somme (hors emprunt) dont dispose la collectivité pour financer ses dépenses d’investissement après remboursement du capital de la dette. Elles sont constituées, d’une part, de la capacité d’autofinancement (diminuée du remboursement du capital de la dette) et, d’autre part, des ressources propres d’investissement (dotations, subventions,…).
Dépenses d’investissement (hors dette) : elles correspondent aux dépenses réelles d’investissement à l’exclusion du remboursement du capital de la dette. Ce sont l’ensemble des dépenses relatives au patrimoine de la collectivité (construction, rénovation,…) et des subventions versées à d’autres collectivités en vue de la réalisation de projets d’envergure.
Taux d’autofinancement des investissements : épargne nette sur dépenses d’investissement. Il mesure la part d’investissements financés par l’épargne nette.
L'ANALYSE RÉTROSPECTIVE SUR 5 ANS
61,6 % du financement des
investissements
est assuré par
les ressources
propres en 2023
34,8 % des dépenses
d'investissement
sont financées grâce
à l'épargne nette
225,4 millions d'euros en dépenses
d'investissement
en 2023 soit 329,5€
par habitant RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 21
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 22
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023
DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
La section de fonctionnement
Autres produits
de fonctionnement
76,2 M€
Ressources
fiscales
374,0 M€
Dotations de compensation
de la réforme de la TP
48,3 M€
Dotations diverses
(dont DGF)
127,8 M€
Pour mémoire :
VM : 0 M€
(affecté à 100% au BA TC depuis 2022)
476,8 M€ *
DÉPENSES
réelles de fonctionnement
RECETTES
réelles de fonctionnement
626,3 M€
Autres dépenses
de gestion
212,5 M€
Frais financiers
14,2 M€
Ressources
humaines
132,9 M€
Contribution aux
communes :
117,2 M€
* Hors frais financiers, les dépenses gestion de la Métropole s’élèvent à 462,6 M€.
Les recettes réelles de fonctionnement s’élèvent à 626,3 M€ pour l’année 2023 contre 476,8 M€ de dépenses réelles de fonctionnement (frais financiers inclus).
La constitution de l’épargne en 2023
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement (hors cessions) 586,3 593,3 606,2 601,5 626,3
Dépenses réelles de gestion (hors frais financiers) 406,4 443,2 430,5 434,2 462,6
Épargne de gestion 179,8 150,2 175,7 167,3 163,7
Taux d'épargne de gestion 30,7 % 25,3 % 29% 27,8% 26,1%
Charges financières 7,2 7,2 7 7,8 14,2
Capacité d'autofinancement brute 172,6 143 168,7 159,5 149,5
Taux d'épargne brute 29,4 % 24,1 % 27,8 % 26,5% 23,9%
Remboursement des emprunts 59,4 52,7 55,8 63,1 71,0
Capacité d'autofinancement nette 113,2 90,2 112,9 96,4 78,5
Taux d'épargne nette 19,3 % 15,2 % 18,6 % 16,0% 12,5%
*Hors transports collectifs, isolés dans un budget annexe à compter du 01/01/2019
Malgré une baisse en 2023 par rapport à 2022, la Métropole maintient à un niveau suffisant l’au- tofinancement en 2023, qui contribue ainsi au financement de la réalisation d’un haut niveau d’investissement.
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 23
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Les recettes de fonctionnement
La structure des recettes de fonctionnement en 2023 (626,3 M€)
Autres produits
de fonctionnement
76,2 M€ / 12%
Ressources fiscales
374,0 M€ / 60%
Dotations de compensation
de la réforme de la TP
48,3 M€ / 8%
Dotations diverses
(dont DGF)
127,8 M€ / 20%
dont État
119,2 M€
dont Département
8,6 M€
Versement mobilité
0 M€ / 0%
Les recettes de fonctionnement (626,3 M€) s’accroissent de 24,9 M€ en 2023 (+4,1%), avec une progression des produits fiscaux (374 M€) ou de la taxe de séjour (4,3 M€) par exemples, et un maintien des dotations-compensations d’État (167,5 M€).
Évolution des recettes réelles de fonctionnement
Dotations diverses (dont DGF)
Dotations de compensation
de la réforme de la TP
Ressources fiscales
Autres produits de fonctionnement
Versement mobilité
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
2023 2022 2021 2020 2019
74,5 M€
34,5 M€
108,2 M€
48,5 M€
320,6 M€
67,3 M€
33 M€
108,9 M€
48,3 M€
335,9 M€
72,5 M€
35,2M€
123,9 M€
48,3 M€
326,2 M€
76,8 M€
76,2 M€
0 M€
0 M€
125,4 M€
127,8 M€
48,3 M€ 48,3 M€
350,9 M€ 374,0 M€
Dotations diverses (dont DGF)
Dotations de compensation
de la réforme de la TP
Ressources fiscales
Autres produits de fonctionnement
Versement transport
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
800 M€
131,5
M
138,2
M
148,9
M
145,2
M
142,6
M
141,1
M
135,2
M
122,4
M
205
M
217
M
219
M
230,4
M
49,1
M
48,8
M
48,8
M
48,8
M
150,2
M
43,7 M 37,7 M
47,7 M 47,8 M
42,4 M
108,7
M
295,6
M
48,8
M
159,7
M
48,3 M
110,4
M
306,7
M
48,8
M
161,9
M
67,4 M
109,7
M
311,3
M
48,8
M
Des recettes fiscales en hausse
En 2023, les ressources fiscales directes (hors TEOM) progressent de 23 M€ (+6,5%) pour atteindre 374 M€, avec un bon dynamisme de la fiscalité économique (+8,3 M€, +4,6 %), une revalorisation importante des bases sur le foncier bâti (7,1% en Loi de Finances), et une hausse de la fraction de TVA perçue pour compenser la suppression de la Taxe d’Habitation (+ 2,9 M€, +2,7%). RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 24
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
La structure des ressources fiscales en 2023 (374 M€)
Tascom
13,1 M€ / 3%
CFE
96,3 M€ / 26%
Taxe d’habitation
(y compris fraction de TVA)
118,3 M€* / 32 %
CVAE
76,7 M€ / 20%
IFER
3,4 M€ / 1%
Taxe GEMAPI
3,5 M€ / 1%
Taxe foncière (non bâti)
0,2 M€ / 0,06%
Taxe foncière (bâti)
61,9 M€ / 17%
*En raison de la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales (seule perdure la taxe d’habitation sur les résidences secondaires), la Métropole a reçu une fraction de TVA nationale qui s’élève à 110,7 M€ en 2023. Cette fraction de TVA est intégrée au montant de la taxe d’habitation présenté ci-dessus.
La fiscalité « ménages »
La fiscalité ménages regroupe la taxe d’habitation sur les résidences secondaires, la taxe foncière sur les propriétés bâties et non bâties, la taxe additionnelle à la taxe foncière sur les propriétés non bâties, et la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (affectée au budget annexe « Déchets »).
Depuis 2021, la Métropole ne perçoit plus de taxe d’habitation sur les habitations principales, mais une fraction du produit net de la TVA, qui passe de 107,8 M€ en 2022 à 110,7 M€ en 2023.
En 2023, la fiscalité ménages représente 49,3% des ressources fiscales du budget principal de la Métropole, en hausse de 14,7 M€. Cette progression repose sur la taxe d’habitation (+7,2 M€ fraction de TVA liée à la réforme fiscale incluse, soit +6,5%), qui constitue 64% de la fiscalité ménages, et la taxe foncière sur les propriétés bâties (33,6% de la fiscalité ménages, avec +4 M€ soit +6,8% en 2023). Les taxes relatives au foncier non bâti se maintiennent au niveau des exercices précédents, soit 0,6 M€. La mise en place de la taxe GEMAPI a généré un produit nouveau de 3,5 M€ en 2023.
La fiscalité « entreprises »
La fiscalité entreprises regroupe la cotisation foncière des entreprises (CFE), la cotisation sur la valeur ajoutée des entreprises (CVAE), la taxe sur les surfaces commerciales (TASCOM) et les impositions forfaitaires sur les entreprises de réseaux (IFER).
En 2023, la fiscalité entreprises représente 50,7% des ressources fiscales du budget principal de la Métropole (+8,3 M€). La CFE (96,3 M€) baisse de 2,1 M€ (-2,1%) en 2023 et retrouve son niveau normal, alors qu’en 2022 une hausse exceptionnelle liée à des rôles supplémentaires (+10,2 M€) avait été constatée. La CVAE (76,7 M€) progresse, elle, de 7,8 M€ en 2023 (+11,3%). La suppression de la CVAE est entrée en vigueur en 2023 pour les collectivités locales ; la perte de ce produit est compensée pour les EPCI par une fraction supplémentaire de TVA nationale. La CFE et la CVAE, qui constituent la cotisation économique territoriale, représentent 91,3% de la fiscalité des entreprises.
Les produits générés par les IFER (3,4 M€) et la TASCOM (13,1 M€) augmentent respectivement de +0,27 M€ (+8,7%) et +2,3 M€ (+21,9%). En 2023, le produit des IFER « stations radioélectriques » a progressé de 12,5% (+0,2 M€) avec l’implantation de 138 nouvelles antennes-relais. L’augmentation du produit de TASCOM est, lui, lié à des régularisations d’exercices antérieurs.
La totalité du versement mobilité (202,95 M€, en progression de 10,8 M€ soit 5,6% en 2023) est reversée au BA des Transports en commun depuis l’exercice 2022.
À la suite de la suppression de la taxe d’habitation sur les résidences principales (compensée par une fraction de TVA) et de la réforme des impôts de production, au regard des recettes de fonctionnement, l’autonomie financière de Nantes Métropole connaît un recul depuis 2021 (- 3 points par rapport à 2021). Ce ratio « ressources fiscales conditionnées à un taux ou un produit voté annuellement par les élus / recettes totales de fonctionnement » a progressé de près d’un point en 2023 du fait de la mise en place de la taxe GEMAPI. Il s’élève désormais à 29,2%, contre 49,5% en 2020. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 25
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
374 millions d'euros de produit fiscal en
2023 (c’est-à-dire
60% des recettes de
fonctionnement du
budget principal.)
Évolution de l'autonomie financière de Nantes Métropole
Total des recettes de fonctionnement
Ressources fiscales sur lesquelles les élus votent un taux ou un produit
(CFE, VM, TASCOM et taxes ménages hors TH, GEMAPI)
Taux d’autonomie financière
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
2023 2022 2021 2020 2019
0 %
10 %
20 %
30 %
40 %
50 %
60 %
70 %
48,6%
284,8 M
€
586,3 M
€
49,5%
593,3 M
€
Total des recettes de fonctionnement
Ressources fiscales sur lesquelles les élus votent un taux (CFE et taxes ménagères)
Taux d’autonomie finacière
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
800 M€
2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012
5 %
15 %
25 %
35 %
45 %
55 %
65 %
75 %
49% 50,6%
51,8% 53,2%
59,6%
280,1 M
€
294,9 M
€
310,9 M
€
316,5 M
€
385,9 M
€
571,9 M
€
582,9 M
€
599,7 M
€
594,6 M
€
645,7 M
€
60% 58,5%
404,3 M
€
674 M
€
408,8 M
€
699,1 M
€
293,7 M
€
606,2 M
€
196,1 M
€
601,5 M
€
170,6 M
€
626,3 M
€
182,7 M
€
32,4%
28,4% 29,2%
Une hausse des compensations versées par l'État qui vient
contrebalancer la légère baisse de la DGF
Le soutien financier de l’État se décompose en deux grandes catégories de concours, les dotations dîtes « classiques » (dotation d’intercommunalité et dotation de compensation) et les compensations issues de réformes fiscales (FNGIR et DCRTP suite à la réforme de la taxe professionnelle, allocations compensatrices liées aux mesures réduisant les bases taxables) :
• La dotation d’intercommunalité, réformée par la loi de finances 2019, permet à la Métropole de profiter d’une progression de 1,1%, à 16,63 M€ (+0,2 M€), grâce à son dynamisme démographique (+7 350 habitants en 2023). Dans le même temps, la dotation de compensation (74,45 M€), seconde composante de la dotation globale de fonctionnement, subit un écrêtement de 0,44 M€ (-0,6%) pour financer la péréquation (DSU, DSR) et l’actualisation des données nationales de population. Au final, la DGF enregistre une baisse de 0,26 M€ pour s’établir à 91,1 M€ (-0,3%).
• Les compensations fiscales économiques enregistrent une progression de 17,5% (+ 3,2 M€) en 2023, et s’établissent à 22 M€. Cette évolution provient des effets de la réforme des « impôts de production » qui a réduit de 50% les valeurs locatives des établissements industriels sur le territoire de la Métropole. Les compensations relatives aux taxes ménages atteignent quant à elles 3,1 M€ (+8,6%, +0,2 M€).
• Constants depuis 2014, les versements liés à la réforme de la taxe professionnelle (FNGIR et DCRTP) sont stables. La DCRTP et le FNGIR se maintiennent respectivement à 16,3 M€ et 32 M€.
• Enfin 0,64 M€ est perçu au titre du FCTVA, depuis les dispositions de la loi de finances pour 2016, qui élargissent l’éligibilité au FCTVA des dépenses d’entretien des bâtiments publics et de la voirie payées depuis le 1er janvier 2016. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 26
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Une dotation de compensation départementale stable
La dotation de compensation départementale consécutive aux transferts de compétences réalisés en 2017 s’élève à 8,6 M€ en 2023, soit 0,1 M€ de plus qu’en 2022. Cette dotation recouvre les coûts liés à la voirie transférée et à trois compétences sociales : le Fonds d’Aide aux Jeunes (FAJ), le Fonds de Solidarité pour le Logement (FSL) et l’information et la coordination gérontologique (CLIC personnes âgées).
Une stagnation des autres recettes de fonctionnement
Les autres recettes de fonctionnement de 2023 s’établissent à 76,2 M€, contre 76,8 M€ en 2022.
Les ressources provenant d’autres collectivités (hors DGD départementale et participations de l’État) augmentent de 1,5 M€ pour s’établir à 5,1 M€ en 2023, contre 3,6 M€ en 2022. La hausse provient principalement de l’Union Européenne (+1,45 M€) pour les projets Pilot Cities – EIT Climate et My Smart Life notamment. Les autres participations versées par la Région (0,05 M€), le Département (0,2 M€), des communes (0,7 M€) et d’autres organismes (1,9 M€) sont assez stables.
Les recettes tarifaires (13,5 M€) ont augmenté en 2023 (+1,4 M€), à l’image des droits de place (+ 0,1 M€), des redevances d’utilisation du domaine public (+0,5 M€), des billetteries des équipements culturels et sportifs (+1,1 M€), alors qu’une baisse du forfait post-stationnement (-0,2 M€) reversé par la ville de Nantes est parallèlement observée (-12%).
Le produit de la taxe de séjour (4,4 M€, contre 3 M€ en 2022) augmente (+44%) en raison d’une hausse des nuitées taxées en 2022 de l’ordre de 30% par rapport à 2021. La taxe de séjour est en effet collectée avec une année de décalage et avait encore souffert de la crise sanitaire en 2021. A ceci s’ajoute la perception semestrielle en année N de la taxe de séjour collectée par les plateformes, qui inclut le passage du taux de 3% à 5% pour les logements non classés (dont logements Airbnb), ainsi que la fréquentation accrue liée à la Coupe du monde de rugby en septembre-octobre 2023 à Nantes.
Les autres recettes d’exploitation (22,5 M€) concernent aussi les redevances de DSP, notamment celle du mobilier urbain : 5,7 M€ en 2023, contre 7,8 M€ 2022 (exercice qui comportait des régularisations d’encaissements de 2021), et la redevance électricité qui baisse de 6,4 M€ en 2022 à 3,05 M€ en 2023 (en 2022 recettes exeptionnelles), ainsi que certains produits exceptionnels (0,14 M€ en 2023, contre 0,87 M€ en 2022) et des reprises de provisions (0,5 M€ en 2023, contre 1 M€ en 2022). Par ailleurs, les refacturations de charges (hors personnel mutualisé) s’élèvent à 20,9 M€.
À noter également l’accroissement de 7,7% des recettes de mutualisations, liées aux remboursements de charges de structure et de personnel. En 2023, 48,3 % des effectifs sont mutualisés, soit 1 957 agents, majoritairement avec la ville de Nantes, sur un effectif total de 4 049 agents permanents (ETP).
Définitions :
Le produit de la fiscalité directe : somme des taxes directes locales (taxe d’habitation, taxes foncières, GEMAPI, CFE, CVAE, IFER,…) payées par les contribuables, ménages et entreprises. Il faut y ajouter le VM pour déterminer les ressources fiscales totales.
Autonomie financière et fiscale : l’autonomie financière des collectivités territoriales est conçue comme une déclinaison du principe de libre administration des collectivités dans le domaine budgétaire et fiscal. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 27
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Les dépenses de gestion (hors frais financiers)
La structure des dépenses de gestion (hors frais financiers) en 2023 (462,6 M€)
Autres dépenses de gestion
212,5 M€ / 46%
Contributions aux communes
117,2 M€ / 25%
Ressources humaines
132,9 M€ / 29%
Les dépenses de gestion (hors frais financiers) progressent de 28,5 M€ en 2023 (+ 6,6%) et atteignent 462,6 M€, en raison du coût élevé de l’énergie et de la forte inflation qui impacte le prix de nos achats et de certains services, ainsi que des mesures nationales et locales concernant l’évolution de la masse salariale.
Le taux de réalisation des dépenses de fonctionnement atteint 97,9% en 2023 par rapport à celles prévues au BP 2023.
L'évolution des dépenses de gestion (hors frais financiers)
Ressources humaines
Reversements aux communes
Dépenses d’intervention
Divers
Moyens généraux
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
2019 2018 2017 2016 2015 2014
4,2 M€ 3,1 M€ 10,5 M€
29,9 M€ 29,8 M€ 29,8 M€
89,8
M€
102,7
M€ 99,3 M€
122,4
M€
103,3
M€
99,3
M€
202,4
M€
218,7
M€
218,7
M€
8,8 M€
32,4 M€
107
M€
104,6
M€
231
M€
6,6 M€
35,5 M€
108,8
M€
105
M€
235,9
M€
Ressources humaines
Contributions aux communes
Autres dépenses de gestion
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
2023 2022 2021 2020 2019
406,4 M€
443,2 M€ 430,5 M€
110,8 M€
105,7 M€
189,9 M€
111,8 M€ 114,6 M€
106,6 M€
209,3 M€
434,2 M€
462,6 M€
120,2 M€
113,5 M€
200,4 M€
132,9 M€
117,2 M€
212,5 M€
106,3 M€
225,1 M€
8,8 M€
36,8 M€
110,8
M€
105,7
M€
144,3
M€*
* effet budget annexe TC
Les dépenses de personnel forment l’un des principaux postes de dépenses de fonctionnement de la Métropole. Elles s’élèvent, en montants bruts, à 185,6 M€ en 2023 contre 169,4 M€ en 2022. Atténuées des recettes de mutualisation (52,7 M€), elles représentent 28,7% des dépenses de gestion pour un montant net de 132,9 M€ (contre 120,2 M€ en 2022, soit + 10,5%).
Plusieurs facteurs expliquent cette augmentation :
• L’effet Glissement-Vieillesse-Technicité, lié à l’évolution des carrières des agents publics (1,3 M€), cumulé aux diverses revalorisations de grilles indiciaires (revalorisation de 1 à 9 points pour les catégories C et B au 1er juillet 2023 pour 0,1 M€) et aux revalorisations du SMIC intervenues en 2023 qui contribuent pour 1,4 M€ à la dynamique de la masse salariale ; RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 28
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
• Les mesures nationales sur lesquelles la collectivité ne peut influer, et notamment : l’impact en année pleine de la première revalorisation générale du point d’indice de 3,5% au 1er juillet 2022, décidée par l’État : pour 3 M€ ; suivi de la seconde revalorisation générale du point d’indice de 1,5% au 1er juillet 2023, décidée par l’État : pour 1 M€ ;
• Les mesures locales décidées par la collectivité, et notamment :
- La prime de pouvoir d’achat, dont le versement était facultatif pour les collectivités territoriales, a été versée en décembre 2023 : pour 1,5 M€ ;
- L’impact 2023, en année pleine, de la refonte du régime indemnitaire des agents à compter du 1er juillet 2022 : pour 2,2 M€ ;
- Les créations de postes décidées en 2022 : 2,7 M€ et d’autres créations de postes en courant d’année 2023 : 2,8 M€ ;
La poursuite de la mutualisation des services Nantes Métropole - Ville de Nantes, comme la cellule de gestion de la Direction Vie Associative et Jeunesse (DVAJ), avec de nouvelles dépenses portées par Nantes Métropole qui sont compensées en totalité, en recettes, par la Ville de Nantes.
Une solidarité territoriale renforcée de Nantes Métropole envers ses communes membres
Le nouveau pacte métropolitain de solidarité a renforcé la politique de participation financière de Nantes Métropole en direction des communes, pour garantir l’équilibre territorial. Les versements aux communes se composent de deux enveloppes principales : l’attribution de compensation (AC) et la dotation de solidarité communautaire (DSC).
La Métropole a redistribué 117,2 M€ en 2023 (contre 113,5 M€ en 2022), soit une hausse de 3,7 M€ (+3,25%). Les reversements aux communes représentent ainsi 25,3% des dépenses de gestion.
Les attributions de compensation s’élèvent à 79,6 M€ en 2023 (77,7 M€ en 2022), soit +2,4%. La majoration prend en compte la prise en charge par la Métropole du coût d’entretien des espaces verts d’abords de voirie livrés depuis 2001.
La dotation de solidarité communautaire progresse de 5,1%, passant de 35,8 M€ à 37,6 M€, en raison du mode de calcul indexé sur l’évolution des dotations et compensations, et des recettes fiscales de la Métropole à taux constants. Ainsi, la Métropole contribue à la solidarité territoriale à hauteur de 55 € par habitant, soit un niveau de redistribution très important.
À ces reversements s’ajoutent des fonds de concours et remboursements divers aux communes, notamment depuis la mise en place du « Plan piscines » avec un nouveau fonds de concours pour les communes disposant d’équipement aquatique, qui s’est traduit par une nette progression de ce poste, passant de 3,8 M€ en 2022 à 4,3 M€ en 2023 (soit +10,8%).
Des autres dépenses de gestion liées à la mise en œuvre du projet métropolitain et impactées par l’inflation élevée et le coût de l’énergie
Ces dépenses atteignent au total 212,5 M€ en 2023, en hausse de 6% (+12,1 M€) par rapport à 2022.
Hors dotation d’exploitation transports, les dépenses relatives aux délégations de services publics (DSP) supportées par le budget principal s’établissent 27,55 M€ en 2023 (soit + 0,57 M€ et +2,1%). Un soutien de 4 M€ est accordé à la DSP de la Cité des Congrès (-0,2 M€), de 8,5 M€ au Château des Ducs de Bretagne (+0,4 M€), de 9,8 M€ à la DSP Tourisme (+0,3 M€) et de 1,9 M€ à la DSP des Machines (+0,03 M€), et des ajustements mineurs ont eu lieu sur les autres DSP : la patinoire du Petit-Port (1,7 M€, +0,03 M€), le Quartier de la Création (1,55 M€, +0,06 M€), compte tenu de leur activité.
Nantes Métropole a dépensé 35,8 M€ en 2023 pour honorer ses contributions obligatoires, soit un montant en progression de 1 M€ par rapport à 2022 (+3%). Il s’agit principalement de la contribution versée au SDIS (24,8 M€, +0,8 M€) qui représente 69% de ces versements. Les autres contributions restent stables, elles regroupent les versements au Syndicat Mixte Angers Nantes Opéra (SMANO) pour 5,3 M€, à l’ESBANM (3,3 M€), à Atlanpole (0,6 M€), au pilotage de la mission de prévention des milieux aquatiques (0,75 M€), ainsi qu’au Pôle Métropolitain Nantes - Saint-Nazaire (0,85 M€).
117,2 millions d'euros reversés aux communes
membres en 2023 RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 29
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Les subventions, qui s’élèvent à 36,2 M€ (hors subventions versées aux communes pour 4,3 M€), enregistrent une légère diminution (-0,9 M€, -2,7%). Les subventions versées aux associations sont maintenues à un niveau élevé et atteignent 30,7 M€, notamment à destination des associations d’insertion, de cohésion sociale et de l’économie sociale et solidaire. Les subventions aux autres organismes concernent principalement l’Université Campus Nantes (1,65 M€), l’Ecole centrale Connect talents (0,3 M€), les CLIC personnes âgées (1 M€), la coopération décentralisée (0,1 M€), et Télénantes (1,1 M€). Comme en 2022, il n’a pas été versé de subvention aux budgets annexes en 2023.
Les dépenses dédiées aux politiques métropolitaines s’établissent à 43,4 M€ en 2023, contre 36,8 M€ en 2022, soit une hausse de 18 %. Elles intègrent notamment le service Bicloo (4,5 M€), Mon projet Rénov’ (0,7 M€), le Fonds de solidarité logement (FSL) pour 2,1 M€ (1,7 M€ en 2022), la participation aux terrains d’accueil des Gens du voyage (1,2 M€), le soutien aux Grands évènements sportifs (4,2 M€) et clubs de haut niveau (0,7 M€), ainsi que l’entretien des aménagements urbains (6,4 M€), la propreté urbaine (2,3 M€), la contribution pour les eaux pluviales (2,5 M€)…
Les moyens des services publics s’établissent à près de 28 M€ et enregistrent une hausse de 1,4 M€ (+5,4%). Cela tient compte du maintien à un prix élevé des carburants (4 M€), des coûts de nettoyage (2,8 M€, +0,2 M€) ou de gardiennage (3,1 M€, +0,2 M€) par exemples. Ces dépenses portent également sur l’achat de prestations de services informatiques (2,4 M€), des frais de télécommunication (1,9 M€, -0,2 M€), d’entretien des véhicules (2 M€, +0,4 M€)…
Les charges de structures patrimoniales s’élèvent à 30,5 M€, en hausse de 1,9 M€ (+6,5%) par rapport à 2022 (28,6 M€), avec notamment un maintien à un fort niveau des coûts de l’énergie, à 2,4 M€ (-0,1 M€, après +0,4 M€ en 2022), et des coûts de maintenance (2,4 M€), des locations immobilières (6,65 M€, +0,7 M€ soit +12,1%) et des charges locatives (1,7 M€, +0,2 M€ soit +12,8%)…
Les autres charges financières, qui représentent près de 3,9 M€ (hors indemnités versées aux élus), sont principalement composées de la contribution de la Métropole au FPIC (1,8 M€) et d’autres reversements de fiscalité (1,4 M€), des dotations aux provisions (0,14 M€), de titres annulés sur exercices antérieurs (0,1 M€), etc... .
Définitions
Dépenses d’intervention : elles regroupent l’ensemble des dépenses de politiques publiques en fonctionnement relatives à la mise en œuvre des services publics offerts par Nantes Métropole.
Les contributions aux communes membres : l’attribution de compensation a pour objectif de neutraliser l’impact pour les communes des transferts de fiscalité à la Métropole, tout en tenant compte des économies de charges effectuées du fait des transferts de compétences. La dotation de solidarité communautaire est un reversement obligatoire depuis le 1er janvier 2020, permettant à Nantes Métropole de répartir équitablement entre les communes membres une partie de la croissance des ressources fiscales.
Les frais financiers
Les frais financiers atteignent 14,2 M€ en 2023 (contre 7,8 M€ en 2022), du fait de la forte hausse des taux d’intérêts liée au contexte économique et financier international. Ils représentent 3% des dépenses réelles de fonctionnement, contre 1,8% en 2022.
Avec l’évolution des frais financiers, les dépenses de fonctionnement atteignent 476,8 M€ en 2023 et progressent de 7,9% entre 2022 et 2023.
212,5 millions d'euros d'autres dépenses
de gestion RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 30
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
La section d'investissement
Emprunts
59,2 M€�
Cessions 1,9 M€�
Autres recettes
d’investissement
32,6 M€�
Remboursement
du capital
de la dette
71,0 M€�
Subventions versées
58,0 M€�
Dépenses
d’équipement
134,7 M€�
Autres dépenses
d’investissement
32,7 M€�
* Tenant compte des excédents de fonctionnement des années précédentes (1068), les recettes d'investissement de la Métropole s'élèvent à 196,7 M€.
Dépenses d'investissement hors dette :
225,4 M
€ �
Participations
et subventions
25,9 M€
296,4 M€�
119,6 M€ *
DÉPENSES
RECETTES
Les recettes réelles d’investissement s’établissent à 119,6 M€ pour l’année 2023 (y compris les produits de cessions de 1,9 M€), contre 296,4 M€ de dépenses réelles d’investissement (incluant 71 M€ de remboursement du capital de la dette).
Des recettes d’investissement propres en légère baisse
La structure des recettes d'investissement
0%
10%
20%
30%
40%
50%
60%
70%
80%
90%
100%
2023 2022 2021 2020 2019
Emprunts
Ressources propres
Épargne nette
Les ressources propres
comprennent le FCTVA,
les dotations et subventions
d’équipement, ainsi que les
cessions d’actifs.
27,6 %
31,0 %
41,4 %
31,3 %
37,4 %
31,4 %
32,5 %
24,5 %
43,1 %
31,7 %
26,9 %
41,3 %
29,9 %
30,5 %
39,6 %
Les ressources propres d’investissement (60,4 M€, contre 62,8 M€ en 2022) représentent 30,5% des recettes d’investissement, l’autofinancement net dégagé (78,5 M€) en forme 39,6% et l’emprunt mobilisé (59,2 M€) en représente 29,9%.
Les ressources propres d’investissement cumulées à l’épargne nette financent plus de 61,6% des investissements de Nantes Métropole en 2023 (76% en 2022) :
Ces ressources propres d’investissement comprennent :
- les subventions d’équipement, qui s’élèvent à 25,9 M€, notamment les contributions de l’État (7,3 M€), de l’Union Européenne (4,6 M€), du Département (4,2 M€), de la Région (1,7 M€),
- les autres recettes d’investissement pour 32,6 M€, dont le fonds de compensation de la TVA calculé sur la base des dépenses d’investissement éligibles réalisées en 2022 pour un montant de 14,85 M€, la taxe d’aménagement (TA) s’élevant à 8,8 M€, et le produit des amendes police (4,8 M€),
- et les cessions d’immobilisation (1,9 M€). RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 31
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Le solde des investissements est financé par l’emprunt. Les dettes contractées en 2023 s’établissent à 59,2 M€ contre 74 M€ en 2022. Le fonds de roulement diminue alors de 27,3 M€ pour atteindre 17,6 M€ (soit 8,3 jours de dépenses totales) fin 2023, permettant ainsi de limiter le volume d’emprunts à des taux d’intérêts en forte hausse en 2023.
L’épargne dégagée et les recettes propres d’investissement perçues permettent la réalisation du projet métropolitain tout en préservant une situation financière saine fin 2023.
Des investissements conséquents de la Métropole en 2023
Évolution des dépenses d’investissement et de leurs composantes
Subventions d’équipement versées
Dépenses d’équipement propres
Dépenses d’investissement
0 M€
50 M€
100 M€
150 M€
200 M€
250 M€
300 M€
350 M€
2023 2022 2021 2020 2019
0 M€
50 M€
100 M€
150 M€
200 M€
250 M€
300 M€
350 M€ 313,7 M€
249,7 M€
209,4 M€
225,4 M€
248,9 M€
187,9 M€
61 M€ 69,5 M€
50,2 M€
58,0 M€
78,9 M€
234,9 M€ 180,2 M€ 159,2 M€ 167,4 M€
42,2
M€
Le volume des investissements (hors dette) réalisés par la Métropole sur son budget principal atteint 225,4 M€ en 2023, et est composé :
• des dépenses d’équipement propres, qui portent sur les projets portés directement par la Métropole (134,7 M€) et des autres dépenses d’investissement (32,7 M€), essentiellement des participations versées aux aménageurs. Elles s’établissent à 167,4 M€ en 2023.
• des subventions d’équipement versées par la collectivité à ses partenaires pour les accompagner dans leurs projets, qui représentent 58 M€.
Le taux de réalisation des investissements atteint plus de 75% en 2023 par rapport aux crédits prévus (après DM) au budget principal (71% en 2022).
En 2023, l’investissement a principalement porté sur les aménagements d’espaces publics, la fabrique de la ville écologique et solidaire, les mobilités, et le rayonnement de la Métropole et son ouverture au monde.
La politique Conciliation et usage des espaces publics, premier poste d’investissement du budget principal, a progressé en 2023 à 61,9 M€ (54,7 M€ en 2022). Nantes Métropole se donne les moyens de poursuivre les aménagements de voiries réalisés dans le cadre des contrats territoriaux (13,9 M€), l’entretien-rénovation-sécurité de la voirie, de l’éclairage public, du patrimoine arboré, de la régulation de trafic et des ouvrages d’art (20,3 M€). Notamment, le plan d’action en matière d’éclairage public (1,5 M€) doit permettre des économies d’énergie et une réduction des dépenses de fonctionnement.
La Politique Fabrique de la Ville écologique et solidaire a représenté 25 M€ d’investissements, dont les participations versées (21,2 M€) dans le cadre des ZAC et CPA d’aménagement du territoire métropolitain : sur l’Ile de Nantes, Pirmil Les Isles, le Bas Chantenay, et les aménagements de la place de la Petite Hollande. Les subventions d’équipement versées pour le fonds 1 % Mise à l’abri ont fortement augmenté à 0,7 M€.
225,4 millions d'euros d'investissements
réalisés en 2023 RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 32
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Au sein du budget principal, la politique des Mobilités représente 24 M€ d’investissements, envers les déplacements actifs (7,3 M€), et pour des aménagements sur les axes structurants et magistraux vélos (1,2 M€) avec la poursuite des projets route de Nantes - Angle Chaillou entre La Chapelle sur Erdre et Nantes, entre Saint Herblain - Couëron - Indre, de la Gare à Bottière Chênaie à Nantes, les aménagements vélos créés dans le cadre de l’urbanisme tactique Croix Sourdeau à Saint-Sébastien, l’installation de racks vélos, le versement de subventions à l’acquisition d’un vélo cargo ou familial, et l’aménagement de voies réservées au covoiturage, notamment le Boulevard de Vendée et Prairie de Mauves à Nantes (0,4 M€).
Les dépenses liées au rayonnement de la Métropole et son ouverture au monde ont représenté 19,9 M€, pour l’attractivité sportive (6,7 M€), principalement pour la modernisation de la Beaujoire pour la Coupe du monde de Rugby (5,4 M€ pour le contrôle d’accès, la billetterie électronique, la création d’un studio TV…), l’entretien des équipements touristico-culturels (3,7 M€), le lancement de la construction d’un musée Jules Verne au sein du bâtiment CAP 44 (1,8 M€), le soutien à la création du spectacle de Royal de Luxe en septembre 2023 (1,1 M€) et la remise à niveau numérique et rénovation de la Cité des Congrès (4,6 M€).
En matière d’Habitat, Logement et Hospitalité, la Métropole a poursuivi ses engagements (17,7 M€) pour la construction de logements sociaux (6 M€) et la réhabilitation, notamment écologique, du parc social (4,1 M€), l’amélioration du parc privé (2,2 M€) dont les primes thermiques, l’aide à l’accession de logement abordable, l’entretien d’aires d’accueil et terrains familiaux des gens du voyage (1,3 M€).
La Politique de la ville a représenté 10,1 M€ pour les différents quartiers : Bellevue (5,4 M€), Nantes- Nord (1,2 M€), Les Dervallières (1,3 M€), Bottière Pin Sec (0,1 M€), et Plaisance à Orvault (1,5 M€).
Les politiques Énergie Climat, Nature et Biodiversité et Eau (au budget principal) représentent 17,5 M€, dont le soutien à la rénovation énergétique des Bâtiments Basse Consommation avec 10,6 M€ contre 2,5 M€ en 2022. Parallèlement, la rénovation énergétique des bâtiments métropolitains a été poursuivie (0,4 M€) pour réduire les consommations d’énergie, le développement de réseaux de chaleur (0,2 M€) et l’installation de panneaux photovoltaïques sur les bâtiments métropolitains (0,8 M€ notamment pour le projet sur le P+R Neustrie). Dans le cadre du plan pleine terre, des travaux de réduction du bitume ont été lancés, sur le cour Saint-André et le parking Duchesse Anne, afin de créer une promenade fraîche et végétalisée et favoriser la biodiversité. Enfin, il a été consacré 1,7 M€ pour la restauration des cours d’eau et 3,3 M€ pour la réhabilitation des réseaux d’eaux pluviales.
Le soutien à la recherche et aux innovations a été conforté avec 8,1 M€, pour les travaux de construction du bâtiment universitaire rue Bias et la plateforme de valorisation économique et créative dans les Halles 1 & 2, des participations pour la construction de l’Ecole de Design et à ARRONAX pour l’étude de valorisation de la filière pharmaceutique, et dans le cadre du Contrat de Projet État - Région 2015-2020, à l’IFREMER, l’École Centrale, l’Université, l’Ecole Nationale Supérieure Maritime, l’IRT Jules Verne. Au titre du soutien aux pôles de compétitivité, 0,2 M€ ont été versés au fonds d’amorçage Go Capital Amorçage II, 0,15 M€ au fonds Capital Risque Innovation Ouest Ventures, et 0,1 M€ au fonds d’expérimentation City Lab.
La politique Économie et emploi responsable s’est portée à 3,1 M€, avec la création et l’aménagement des sites d’activités et la subvention d’équipement versée pour l’animation du patrimoine immobilier économique métropolitain (PIEM).
Ces exemples illustrent la volonté de la Métropole de poursuivre son ambition pour le territoire, qui se traduit par un niveau soutenu d’investissement sur ce mandat. RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 33
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2022 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Un endettement du budget principal maîtrisé
L'encours de dette et la capacité de désendettement
Encours de dette au 31 décembre
Capacité de désendettement
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
600 M€
700 M€
2023 2022 2021 2020 2019
0 ans
1 ans
2 ans
3 ans
4 ans
5 ans
6 ans
7 ans
3,0 ans
3,9 ans
3,5 ans
3,9 ans 4,1 ans
562,3 M€
591,6 M€
619,6 M€ 614,0 M€
525,0 M€
Pour mettre en œuvre son projet d’investissement sur le mandat, la Métropole procède à un recours récurrent à l’emprunt pour financer le volume d’investissements. Cet endettement progressif, amorcé depuis 2019 s’inscrit dans la stratégie financière de la Métropole.
Le montant des emprunts nouveaux (59,2 M€) étant moins élevé que celui des remboursements en capital de la dette existante (71 M€), l’encours de dette du budget principal s’est réduit pour atteindre 614 M€ au 31 décembre 2023. S’y ajoutent les prêts « Action foncière » ou « PAF », qui représentent 11,1 M€, consentis par la Métropole à ses communes membres dans le cadre d’acquisitions de réserves foncières. L’encours comptable fin 2023 s’élève ainsi à 625,1 M€. RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 34
LE COMPTE ADMINISTRATIF 2023 DÉTAILLÉ DU BUDGET PRINCIPAL
Évolution des emprunts contractés et de l'annulé de la dette
0 M€
10 M€
20 M€
30 M€
40 M€
50 M€
60 M€
70 M€
80 M€
90 M€
100 M€
2023 2022 2021 2020 2019
75,4 M€
90,0 M€
85,0 M€
74,0 M€
59,4 M€
52,7 M€
55,8 M€
63,1 M€
71,0 M€
59,2 M€
7,2 M€ 7,2 M€ 7,0 M€ 7,8 M€
14,2 M€
85,0 M€
74 M€
7,2M€
Emprunts nouveaux
Remboursement des emprunts
Frais financiers
La charge de la dette augmente en 2023, passant de 7,8 M€ en 2022 à 14,2 M€ en 2023, avec la forte hausse des taux d’intérêts observée depuis l’été 2022 et sur toute l’année 2023.
Le ratio de la capacité de désendettement, qui passe de 3,9 ans en 2022 à 4,1 ans au 31 décembre 2023, reste très sain, et bien inférieur à la limite de 10 années fixée pour le mandat.
Définitions
Capacité de désendettement : elle exprime la durée nécessaire pour rembourser la dette de la collectivité, si la totalité de l’autofinancement dégagé sur la section de fonctionnement y est consacrée. Mesurée en années, elle est égale au rapport entre l’encours de dette au 31 décembre et l’épargne brute dégagée au cours de l’exercice considéré.
4,1 ans capacité de désendettement
en 2023 RAPPORT ANNUEL
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NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 35
LES BUDGETS ANNEXES
LES BUDGETS ANNEXES Nantes Métropole dispose d’un budget annexe portant sur un service public administratif (SPA) : le
budget déchets, et de 5 budgets annexes relatifs aux services publics industriels et commerciaux (SPIC) :
• Budget Transports collectifs
• Budget Stationnement
• Budget Eau
• Budget Assainissement
• Budget Locaux industriels et commerciaux
Budget Collecte et traitement des déchets (SPA)
7,7 M€
Épargne nette
9 M€
Épargne brute
1,8 M€
96 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 0 M€)
97,8 M€
TOTAL Recettes
80,7 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
1,3 M€
Dépenses d’investissement
8,5 M€
Variation du fonds de roulement
1 M€
96,8 M€
TOTAL Dépenses
Synthèse budget déchets
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 77,6 77,6 89,5 90,6 96,0
Dépenses réelles de fonctionnement 76,1 69,7 78,3 80,7 87,1
Capacité d'autofinancement brute 1,5 7,9 11,2 9,9 9,0
Taux d'épargne brute 1,9 % 10,2 % 12,6 % 10,9 % 9,3%
Remboursement des emprunts 1 1 1 1 1,3
Capacité d'autofinancement nette 0,5 6,9 10,2 8,9 7,6
Taux d'épargne nette 0,6 % 8,9 % 11,4 % 9,8 % 8,0%
Dépenses d'investissement (hors dette) 5,4 6,5 9,3 10,7 8,5
Encours de dette au 31 décembre 6,0 5,0 4,0 8,0 6,7
Capacité de désendettement 4,1 ans 0,6 an 0,4 an 0,8 an 0,7 an
Avec 96,8 M€ de dépenses totales, le budget annexe des Déchets représente 7% du budget global de la métropole (hors neutralisation des flux croisés).
Les recettes de fonctionnement progressent à 96 M€ en 2023 (+6%). Le produit de la taxe d’enlèvement des ordures ménagères (78 M€), qui représente 81% des recettes, a progressé de 4,8 M€ avec un taux de TEOM identique à 2022 et l’évolution physique des bases (7,1%).
De la même manière, la redevance spéciale (2,9 M€), appliquée aux professionnels produisant plus de 1 020 litres de déchets hebdomadaires, évolue de 0,3 M€ (+12,5%) et la vente de produits annexes s’élève à 2,75 M€. Enfin, la revente des matériaux triés (papier, carton, verre, ferraille...) et déchets industriels atteint 11,4 M€ (+1,4 M€), en raison de la fluctuation des cours des matières premières qui agit sur la demande de matières recyclées et entraîne des tarifs de reprise qui évoluent. RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Les dépenses de fonctionnement représentent 90% du budget pour un montant de 87,1 M€ en 2023, contre 80,7 M€ en 2022 (+7,9%). D’une manière générale, ces dépenses supportent une forte augmentation des prix qui impacte les coefficients d’évolution des tarifs de collecte et de traitement dans le cadre des marchés publics. Cependant, une baisse significative des tonnages collectés depuis deux ans consécutifs neutralise partiellement les surcoûts liés aux tarifs.
Le traitement des déchets constitue le premier poste de dépenses (32,1 M€), soit +9,2% par rapport à 2022 (+2,7 M€). Il est suivi des coûts de collecte (20,3 M€, +5%) et de la masse salariale (18,2 M€, +7,4%). La gestion des déchetteries représente 6,75 M€ (+4,4%), conformément au prix des marchés d’exploitation des déchèteries hors Nantes en place depuis avril 2020. Les actions de prévention et communication sur la réduction des déchets et l’amélioration du tri s’élèvent à 2,2 M€ (+33%). Par ailleurs, les dépenses du plan de surveillance et de sécurisation des sites (0,5 M€), mis en place en 2022, sont en progression mais restent indispensables en raison de la présence très importante des récupérateurs. Les frais financiers sont minimes et s’élèvent à 0,2 M€.
De par son mode de financement (TEOM, redevances), le budget annexe des déchets a vocation à être équilibré. Le montant de l’épargne brute dégagée s’établit à 9 M€ en 2023 (contre 9,9 M€ en 2022) et représente 9,3% des recettes de fonctionnement. L’épargne nette (7,6 M€ en 2023, contre 8,9 M€ en 2022) permet de financer 90% des investissements réalisés. Il n’a pas été mobilisé d’emprunt en 2023 (5 M€ en 2022).
Les dépenses d’investissement hors dette atteignent 8,5 M€ en 2023, contre 10,7 M€ en 2022 et 9,3 M€ en 2021. Ceux-ci ont porté sur le renouvellement de véhicules de collecte (3,2 M€), les nouvelles dotations et le renouvellement de bacs roulants et de colonnes à verre (2,9 M€), le renouvellement du parc de conteneurs enterrés (0,4 M€), le financement de broyeurs et composteurs individuels ou collectifs (0,1 M€), la réhabilitation de déchetteries pour 0,9 M€, et la poursuite d’études pour la mise en place d’équipement de traitement des déchets verts et bio-déchets (0,3 M€).
L’épargne disponible ainsi que les recettes d’investissement perçues, constituées quasi intégralement du FCTVA (1,7 M€), sont venues alimenter le fonds de roulement (1 M€) en prévision de futures dépenses.
L’encours de dette du budget annexe Déchets s’établit à 6,7 M€ au 31 décembre 2023. La capacité de désendettement est excellente, inférieure à 1 an, comme depuis 2020. RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Présentation des 5 budgets annexes SPIC
Synthèse globale tous budgets annexes SPIC
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 384,4 380,3 381,2 429,2 462,1
Dépenses réelles de fonctionnement 307,7 300,9 325,0 348,8 358,5
Capacité d'autofinancement brute 76,7 79,4 56,2 80,4 103,6
Taux d'épargne brute 20,0% 20,9% 14,7% 18,7% 22,4%
Remboursement des emprunts 23,0 25,5 27,6 32,8 37,0
Capacité d'autofinancement nette 53,7 54,0 28,6 47,6 66,6
Taux d'épargne nette 14,0% 14,2% 7,5% 11,1% 14,4%
Dépenses d'investissement (hors dette) 130,3 115,3 113,2 146,2 191,5
Encours de dette au 31 décembre 292,5 340,7 353,8 407,5 440,5
Capacité de désendettement 3,8 ans 4,3 ans 6,3 ans 5,1 ans 4,3 ans
Les recettes de fonctionnement des SPIC évoluent de 33 M€ (+ 7,7%) pour atteindre 462,1 M€ (contre 429,1 M€ en 2022).
Les dépenses de fonctionnement progressent aussi (+ 2,8%, +9,8 M€), moins fortement que les recettes, et s’établissent à 358,5 M€.
L’épargne brute dégagée se redresse alors sensiblement, à 103,6 M€ (80,4 M€ en 2022), et le taux d’épargne brute progresse de près de 4 points pour atteindre 22,4% fin 2023.
Les remboursements d’emprunt se sont parallèlement accrus (+ 4,2 M€, +12,8%), en raison de l’accroissement de l’encours du BA Transports, et s’élèvent à 37 M€ (32,8 M€ en 2022). L’épargne nette s’élève à 66,6 M€ (+19 M€) et représente désormais 14,4% des recettes de fonctionnement (11,1% en 2022).
Cette épargne couvre plus du tiers (34,8%) des dépenses d’investissement de l’année qui s’élèvent à 191,5 M€ (+45,3 M€ soit +31%). Le solde est financé par le recours à l’emprunt (70 M€ sur ces budgets annexes) et les ressources propres d’investissement (29 M€). Compte tenu des emprunts souscrits, l’encours de dette des budgets SPIC augmente de 33 M€ (+8,1%) et passe de 407,5 M€ fin 2022 à 440,5 M€ au 31 décembre 2023.
Au regard de l’évolution de l’épargne brute, le ratio de capacité de désendettement des budgets annexes SPIC de Nantes Métropole s’améliore pour s’établir à 4,3 ans en 2023 (5,1 ans en 2022). Mais ce ratio masque des disparités fortes entre budgets annexes (8 ans pour les Transports, contre 2,5 ans pour l’eau et le stationnement, et moins d’un quart d’année pour l’assainissement).
Station d’épuration Petite-Californie RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Budget transports collectifs
18,8 M€
Épargne nette
45,6 M€
Épargne brute
90,2 M€
281,8 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 70 M€)
(dont subvention Budget
Principal : 0 M€)
372,1 M€
TOTAL Recettes
236,2 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
26,8 M€
Dépenses d’investissement
129,3 M€
Variation du fonds de roulement
-20,2 M€
392,2 M€
TOTAL Dépenses
Synthèse BA transport
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 215,7 223,1 198,1 256,3 281,8
Dépenses réelles de fonctionnement 192,2 190,4 197,6 218,1 236,2
Capacité d'autofinancement brute 23,5 32,7 0,5 38,2 45,6
Taux d'épargne brute 10,9 % 14,7 % 0,2% 14,9% 16,2%
Remboursement des emprunts 12,7 15 16,6 22,6 26,8
Capacité d'autofinancement nette 10,9 17,7 -16,1 15,6 18,8
Taux d'épargne nette 5% 7,9% -8,1% 6,1% 6,7%
Dépenses d'investissement (hors dette) 82,7 60,4 65,6 95,6 129,3
Encours de dette au 31 décembre 196,1 244,7 268,5 320,9 364,1
Capacité de désendettement 8,3 ans 7,5 ans / 8,4 ans 8,0 ans
Avec 392,2 M€ de dépenses totales, en progression de 56 M€ par rapport à l’année précédente (+16,7%), le budget annexe « Transports collectifs » est le plus important de Nantes Métropole. Il représente 28% du budget global de la métropole (hors neutralisation des flux croisés).
Les recettes de fonctionnement des transports collectifs sont en hausse de 10% par rapport à 2022 et s’élèvent à 281,8 M€ en 2023 (+25,5 M€). Comme en 2022, il n’y a pas eu de versement en 2023 d’une subvention exceptionnelle du budget principal.
Les recettes de la DSP Transport s’élèvent à 67,5 M€, dont 58,8 M€ de recettes trafic voyageurs, en progression de 3,8 M€ (+7,1 %) entre 2022 et 2023. Il a également été perçu de la part de l’État une subvention exceptionnelle de 6,6 M€ correspondant au soutien des autorités organisatrices de la mobilité face à la crise énergétique et la dotation globale de décentralisation pour les transports scolaires à hauteur de 3,2 M€. La dotation complémentaire versée la Région (0,6 M€) au titre des transports scolaires est maintenue au niveau de l’exercice précédent.
La principale recette est le versement mobilité (affecté à 100% au budget des Transports depuis 2022) qui atteint 202,95 M€ en 2023 (contre 191,3 M€ en 2022), en hausse de 6%. La décision d’affecter cette recette à 100% au budget annexe avait été prise afin de contribuer à son équilibre budgétaire, compte tenu des forts enjeux d’investissement nécessaires au développement des transports publics pour favoriser la transition écologique.
Les dépenses de fonctionnement représentent 60% du budget, à 236,2 M€ en 2023, en hausse de 18,1 M€ par rapport à 2022 (+8,3%). Le forfait de charges couvrant les dépenses brutes de la DSP Transports conclue avec la SEMITAN en constitue la majeure partie (216,8 M€, +4,66%). Sa hausse de 9,6 M€ est notamment liée à l’augmentation des coûts de l’énergie sur ses véhicules (gaz, électricité), ainsi que de nécessaires revalorisations salariales de ses personnels face à l’inflation.
Elles sont suivies de la masse salariale (2,4 M€, +12,2%), des frais généraux (1,9 M€, +6,1%), des loyers RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
de crédit-bail des rames de tramway CAF (2,1 M€, +35,5%) et des dépenses liées à l’intermodalité TAN / TER (3,4 M€) régie par une convention conclue avec la Région.
L’épargne brute augmente ainsi à 45,6 M€ en 2023 (contre 38,2 M€ en 2022). Le taux d’épargne brute, à 16,2% des recettes de fonctionnement, dépasse son niveau de 2020 (14,7%).
Avec 129,3 M€ réalisés en 2023, les investissements (incluant les subventions d’équipements de la DSP pour 8,2 M€) liés aux transports poursuivent leur forte croissance, en hausse de 33,7 M€ (+35,2%) par rapport à 2022. Ces investissements ont porté principalement sur la création d’un nouveau centre technique et d’exploitation (CETEX) tramway sur le site de Babinière et la deuxième phase de connexion des lignes 1 et 2 de tramway (51,7 M€), le renouvellement de la flotte de bus et véhicules (27,7M€), l’acquisition de nouvelles rames de tramway Alstom (17,8 M€), les études pour la création des lignes 6 et 7 de tramway (3,7 M€) et la rénovation de la ligne 2 de tramway entre Place du Cirque et Motte Rouge (9,8 M€).
Conséquence du fort volume d’investissement, au-delà des ressources propres d’investissement (20,2 M€ en 2023) versées notamment par l’État (0,86 M€) et la Région (2 M€), des emprunts ont été souscrits pour 70 M€ en 2023 (75 M€ en 2022). L’encours de dette s’établit alors à 364,1 M€ au 31 décembre 2023, contre 320,9 M€ fin 2022, en évolution de +13,5% (+43,2 M€). La capacité de désendettement s’élève à 8 ans fin 2023 (8,4 ans fin 2022).
Ainsi, malgré la hausse des remboursements d’emprunts liés à l’évolution de l’encours (+4,2 M€, soit +18,5%), l’épargne nette s’accroît en 2023, à 18,8 M€ (+3,2 M€). Le résultat global de clôture (excédents cumulés) atteint 3,8 M€ fin 2023 (contre 24 M€ fin 2022).
Budget stationnement
5,2 M€
Épargne nette
6,6 M€
Épargne brute
5,6 M€
13,1 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 0 M€)
18,7 M€
TOTAL Recettes
6,5 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
1,4 M€
Dépenses d’investissement
8,9 M€
Variation du fonds de roulement
1,9 M€
16,8 M€
TOTAL Dépenses
(dont subvention Budget
Principal : 0 M€
et Except : 1 M€
Synthèse BA stationnement
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 12,6 10,7 16,8 12,5 13,1
Dépenses réelles de fonctionnement 4,3 4,7 9,7 10,4 6,5
Capacité d'autofinancement brute 8,3 6,0 7,1 2,1 6,6
Taux d'épargne brute 65,7% 56,0% 42,2% 16,9% 50,2%
Remboursement des emprunts 0,8 0,9 1,4 1,4 1,4
Capacité d'autofinancement nette 7,5 5,0 5,8 0,7 5,2
Taux d'épargne nette 59,2% 47,1% 34,1% 5,8% 39,5%
Dépenses d'investissement (hors dette) 18,0 23,5 3,2 4,0 8,9
Encours de dette au 31 décembre 11,3 20,3 18,9 17,6 16,2
Capacité de désendettement 1,4 ans 3,4 ans 2,7 ans 8,3 ans 2,5 ans RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Le budget annexe stationnement regroupe les stationnements payants hors voirie publique, soit les parcs de stationnement, ainsi que la gestion des parcs-relais (P+R) à barrières. Avec 16,8 M€ de dépenses totales en 2023 (+1 M€), il représente 1,2% du budget global métropolitain (hors neutralisation des flux croisés).
Les recettes de fonctionnement s’élèvent à 13,1 M€ en 2023 (contre 12,5 M€ en 2022), soit +5,2%. Elles sont composées de recettes directes des parkings en enclos gérés en régie (2,65 M€, contre 2,8 M€ en 2022) et de redevances des parkings en gestion déléguée (9,95 M€, contre 8,8 M€ en 2022), ainsi que des recettes des parcs relais (0,5 M€, -0,2 M€). Cependant, la baisse de fréquentation des parkings depuis la pandémie et les changements de comportement des usagers liés perdurent : après le retraitement d’une recette exceptionnelle perçue d’un délégataire (1 M€), une baisse de près de 3% des recettes courantes est encore constatée en 2023.
Les dépenses de fonctionnement atteignent 6,5M€ (10,4M€ en 2022) en baisse de 37%. Pour mémoire, elles avaient progressé de 6,5% en 2022 en raison d’une subvention d’équipement versée pour la DSP « Cœur de Ville ».
Elles comprennent les dépenses de pilotage des missions, essentiellement la masse salariale (0,86 M€, +13,4%) et les frais généraux (0,5 M€, -4,6 %), les frais d’exploitation des parkings gérés en régie (0,66 M€, +22%), ainsi que les contrats de prestations conclus avec des opérateurs privés (1,3 M€, contre 5,4 M€ en 2022 dont 4,1 M€ de subventions d’équipement et de fonctionnement versées dans le cadre du réaménagement du secteur Feydeau Commerce) et les coûts de gestion des P+R (2,9 M€).
En conséquence, l’épargne brute se redresse de 4,5 M€ et s’établit à 6,6 M€ fin 2023 (2,1 M€ en 2022). L’épargne nette progresse d’autant, à 5,2 M€ en 2023 (contre 0,7 M€ en 2022), les remboursements d’emprunts étant restés identiques (1,4 M€).
Les dépenses d’investissement, hors remboursement des emprunts, ont plus que doublé en 2023, passant de 4 M€ à 8,9 M€. Les principaux investissements réalisés concernent des acquisitions de parkings en VEFA (parking les Nefs : 0,6 M€ ; parking loueurs Gare Sud : 3,7 M€ ; parking gare îlot 5B : 0,2 M€). Parallèlement, les investissements réalisés sur les P+R s’établissent à 4 M€, dont 2,9 M€ pour l’acquisition du P+R Duguay Trouin et 0,5 M€ pour le P+R Babinière.
Ces dépenses sont en partie couvertes par des soldes de subventions d’équipement perçues pour 5,6 M€ en 2023, dont 3,25 M€ de subvention FEDER relative à l’extension du P+R de la Porte de Vertou, 1,5 M€ du FEDER et 0,5 M€ de DSIL par l’État pour le P+R Neustrie à Bouguenais, 0,2 M€ du Département dans le cadre du contrat intercommunal de soutien des territoires et 0,06 M€ au titre du fonds vert pour le P+R des Sablières. Aucun emprunt n’a été mobilisé sur 2023.
La capacité de désendettement s’établit à 2,5 ans au 31 décembre 2023 (contre 8,3 ans fin 2022) et l’encours de dette atteint 16,2 M€ fin 2023. RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Budget eau
(dont subvention Budget
Principal : 0 M€)
16,4 M€
Épargne nette
21,8 M€
Épargne brute
1,3 M€
104,5 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 0 M€)
105,8 M€
TOTAL Recettes
82,7 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
5,4 M€
Dépenses d’investissement
21,6 M€
Variation du fonds de roulement
-4 M€
109,8 M€
TOTAL Dépenses
Synthèse BA eau
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 99,5 97,4 106,3 104,0 104,5
Dépenses réelles de fonctionnement 80 76,3 86,1 89,5 82,7
Capacité d'autofinancement brute 19,5 21,1 20,3 14,6 21,8
Taux d'épargne brute 19,6 % 21,7 % 19,1 % 14,0% 20,8%
Remboursement des emprunts 5,3 5,3 5,4 5,2 5,4
Capacité d'autofinancement nette 14,2 15,8 14,9 9,4 16,4
Taux d'épargne nette 14,3 % 16,2 % 14 % 9,0% 15,7%
Dépenses d'investissement (hors dette) 13 16 24 26,4 21,6
Encours de dette au 31 décembre 63,7 58,3 53,2 59,5 54,1
Capacité de désendettement 3,3 ans 2,8 ans 2,6 ans 4,1 ans 2,5 ans
Avec 109,8 M€ de dépenses totales en 2023, le budget annexe de l’Eau occupe une place importante au sein du budget global de Nantes Métropole (8% du budget global métropolitain, hors neutralisation des flux croisés).
Les recettes d’exploitation atteignent 104,5 M€ en 2023, en faible hausse (+0,5%) par rapport à 2022 (+0,5 M€). Il s’agit de la première année d’application de la nouvelle tarification incitative. La modification mise en place en 2023 porte sur un prix de l’abonnement plus faible et un prix du m3 de l’eau plus élevé, visant à réduire les consommations. Le nombre d’abonnés a aussi progressé de 1,72% en 2023. Ainsi, plusieurs postes participent à cette évolution, comme les ventes d’eau (37,3M€, +8,6%), les recettes de branchements (2,7M€, +27%). Par contre, les recettes d’abonnements baissent (15,7 M€, -20,4%), ainsi que les redevances perçues pour le compte de l’Agence de l’Eau (10,6 M€, -2,8%) et la redevance d’assainissement collectif (31,1 M€, -1,2%).
Les dépenses de fonctionnement, qui représentent 75% du budget eau, connaissent une baisse de 7,5% et s’établissent à 82,7 M€ (-6,8 M€). Elles comprennent essentiellement :
• Les dépenses de gestion, notamment les charges liées à la production d’eau (10,2 M€, -11,3%) dont les frais d’exploitation de l’usine de production d’eau (7 M€, contre 8,8 M€ en 2022, en raison de la baisse de prix de certains marchés de produits chimiques et du prix du marché d’énergie négocié par Nantes Métropole) et les achats d’eau (3,3 M€, +18,66%), ainsi que les dépenses de distribution d’eau (4,2 M€, -1 M€). Les dépenses liées à la tarification sociale, dont l’objectif est de garantir un accès à l’eau pour tous à un prix accessible, représentent un coût de 0,3 M€. Cette somme, inscrite au budget de l’eau, fait l’objet d’un financement à hauteur de 50 % par le budget assainissement ; RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
• Les charges des personnels assurant la mise en œuvre de cette politique, en hausse de 5% par rapport à 2022, et qui s’établissent à 14,95 M€ (+0,7 M€) ;
• Les frais financiers qui s’élèvent à 1,5 M€, en hausse de 0,5 M€ par rapport à 2022.
L’épargne brute s’est ainsi accrue, passant de 14,6 M€ en 2022 à 21,8 M€. Elle se situe à un niveau très satisfaisant (20,8 % des recettes de fonctionnement, contre 14% en 2022) et similaire à la période 2019-2021. La légère progression des remboursements d’emprunts (5,4 M€ en 2023 contre 5,2 M€ en 2022) induit une épargne nette qui s’améliore (+7 M€) et atteint 16,4 M€ en 2023 (9,4 M€ en 2022).
Les dépenses d’investissement 2023 (hors remboursement du capital de la dette) s’élèvent à 21,6 M€. Elles concernent la poursuite des travaux de modernisation de l’usine de l’eau (5,6 M€) et, pour la moitié des investissements, les opérations récurrentes d’extensions et renouvellement du réseau de distribution (10,5 M€).
Ces investissements ont été financés par une subvention de l’Agence de l’Eau (1,25 M€) pour l’usine de l’eau et par un prélèvement sur le fonds de roulement (-4 M€). Aucun emprunt n’a été mobilisé sur 2023.
L’encours de dette du budget annexe Eau s’établit à 54,1 M€ au 31 décembre 2023 (contre 59,5 M€ fin 2022) et le ratio de capacité de désendettement s’améliore, à 2,5 ans fin 2023 (contre 4,1 ans en 2022). Ce ratio est très raisonnable eu égard à la durée d’amortissement des investissements de long terme financés. RAPPORT ANNUEL
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LES BUDGETS ANNEXES
Budget assainissement
23,8M€
Épargne nette
27,1 M€
Épargne brute
0,5 M€
59,5 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 0 M€)
60,0 M€
TOTAL Recettes
32,4 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
3,3 M€
Dépenses d’investissement
31,7 M€
Variation du fonds de roulement
-7,4 M€
67,4 M€
TOTAL Dépenses
Synthèse BA assainissement
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 55,0 48,0 58,0 54,9 59,5
Dépenses réelles de fonctionnement 30,0 28,5 31,0 30,5 32,4
Capacité d'autofinancement brute 25,0 19,6 26,9 24,4 27,1
Taux d'épargne brute 45,5% 40,7% 46,5% 44,5% 45,5%
Remboursement des emprunts 4,2 4,2 4,2 3,6 3,3
Capacité d'autofinancement nette 20,9 15,4 22,8 20,8 23,8
Taux d'épargne nette 37,9% 32,0% 39,3% 37,9% 39,9%
Dépenses d'investissement (hors dette) 14,8 15,3 20,2 20,0 31,7
Encours de dette au 31 décembre 20,9 16,7 12,5 8,9 5,6
Capacité de désendettement 0,8 an 0,9 an 0,5 an 0,4 an 0,2 an
Les dépenses totales du budget annexe Assainissement atteignent 67,4 M€ en 2023 (+13,3 M€). Ce budget annexe représente 5% du budget global métropolitain (hors neutralisation des flux croisés).
Les recettes de fonctionnement (59,5 M€) connaissent une reprise en 2023 (+4,6 M€, soit +8,4%). Elles reflètent une légère baisse des redevances perçues (40,6 M€, -1,5%) mais une croissance des participations d’assainissement collectif (à 12,6 M€, contre 7,9 M€ en 2022, en raison d’un rattrapage de facturation de 2022). Celles-ci représentant ensemble 89,4% des recettes totales.
Les dépenses de fonctionnement s’établissent à 32,4 M€ et ont progressé de 1,9 M€ (+6,4%). Cette variation résulte de la hausse des charges à caractère général (19,99 M€, +0,5 M€), qui représentent 62% des dépenses de fonctionnement. Les charges de personnel, à 10,7 M€, ont aussi augmenté de 9% (+0,9 M€).
Les autres charges de gestion courante (abandons de créances) atteignent 0,4 M€ en 2023 et des charges exceptionnelles sont aussi enregistrées, composées principalement de créances annulées sur les exercices antérieurs (0,5 M€). Les frais financiers (0,15 M€) diminuent de 33% avec la réduction de l’encours.
La plus forte progression des recettes que celle des dépenses entraîne alors une hausse de l’épargne brute qui s’établit à 27,1 M€ (+2,7 M€, +10,9%). Son ratio est d’un excellent niveau à 45,5% des recettes et assez stable sur la période 2019-2023.
La Métropole a rénové en 2023 les ouvrages de traitement et les réseaux d’eaux usées, puisque les investissements sont passés de 20 M€ en 2022 à 31,7 M€ en 2023 (+58%), avec des opérations de réhabilitation des réseaux et de branchement ayant représenté 19,1 M€ (dont 2,4 M€ sur Pirmil Les RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 44
LES BUDGETS ANNEXES
Isles) et des travaux d’amélioration des ouvrages de traitement des eaux usées (3,9 M€) notamment.
À l’image des exercices précédents, la Métropole n’a pas eu besoin de contracter d’emprunt en 2023 pour financer ses investissements du budget assainissement. Le désendettement de ce budget annexe se poursuit donc en 2023, avec des remboursements d’emprunt de 3,3 M€.
Ainsi, l’épargne nette s’établit à 23,8 M€ en 2023, contre 20,8 M€ en 2022. La réduction de l’encours de dette à 5,6 M€ (8,9 M€ en 2022) permet de conserver une capacité de désendettement très satisfaisante de 0,2 an (inférieure à 1 an sur toute la période 2019-2023).
Budget locaux industriels et commerciaux
2,4 M€
Épargne nette
2,5 M€
Épargne brute
0,0 M€
3,1 M€
Recettes de fonctionnement
Recettes d’investissement
(dont emprunts = 0 M€)
3,1 M€
TOTAL Recettes
0,6 M€
Dépenses de fonctionnement
Remboursement capital dette
0,1 M€
Dépenses d’investissement
0,1 M€
Variation du fonds de roulement
2,4 M€
0,7 M€
TOTAL Dépenses
Synthèse BA L.I.C.
En M€ 2019 2020 2021 2022 2023
Recettes réelles de fonctionnement 1,6 1,1 1,9 1,4 3,1
Dépenses réelles de fonctionnement 1,2 1,1 0,5 0,3 0,6
Capacité d'autofinancement brute 0,4 0,1 1,4 1,1 2,5
Taux d'épargne brute 24,6% 5,8% 72,3% 77,0% 81,3%
Remboursement des emprunts 0,1 0,1 0,1 0,1 0,1
Capacité d'autofinancement nette 0,3 0,0 1,3 1,0 2,4
Taux d'épargne nette 18,1% -0,3% 68,5% 71,8% 78,5%
Dépenses d'investissement (hors dette) 1,8 0,05 0,21 0,10 0,06
Encours de dette au 31 décembre 0,7 0,6 0,6 0,6 0,5
Capacité de désendettement 1,8 ans 9,8 ans 0,4 an 0,5 an 0,2 an
Ce budget annexe (0,7 M€ de dépenses totales) est destiné à la gestion et l’exploitation d’un patrimoine immobilier communautaire mis au service des entreprises (pépinières, hôtels d’entreprises...).
Les loyers perçus (51% des recettes) relatifs à l’immobilier économique géré (hors DSP) s’élèvent à 1,6 M€ en 2023 (contre 1,3 M€ en 2022). Ils permettent de financer les dépenses (0,6 M€) et le remboursement des emprunts (0,1 M€). Parallèlement, des cessions d’actifs ont été réalisées pour 1,5 M€ en 2023.
Seuls des investissements mineurs (0,06 M€) ont été réalisés en 2023.
L’encours de dette de ce budget est de 0,5 M€ au 31 décembre 2023. La capacité de financement brute est exceptionnelle, à 2,5 M€ en 2023 compte tenu des cessions réalisées (contre 1,1 M€ en 2022) et permet à la capacité de désendettement de rester inférieure à une année : elle atteint 0,2 an fin 2023. Cette évolution doit toutefois être relativisée, eu égard à la faiblesse des montants. RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 45
LEXIQUE ET PRINCIPES BUDGÉTAIRES
Épargne de gestion
L’épargne de gestion est un indicateur qui
permet d’évaluer les ressources restant à la
collectivité après le financement des dépenses
courantes, c’est-à-dire hors frais financiers.
C’est la différence entre les recettes réelles
de fonctionnement et les dépenses réelles de
gestion.
Capacité d’autofinancement (CAF)
La CAF mesure la capacité de la collectivité à
dégager des recettes pour le financement de
ses investissements, une fois tenus ses divers
engagements (de gestion courante, financiers
et exceptionnels). Socle de l’autonomie
financière, elle est égale à l’épargne de gestion,
diminuée des frais financiers.
Épargne nette
L’épargne nette est égale à la CAF diminuée du
montant du remboursement du capital de la
dette.
Taux d’autofinancement (épargne brute /
recettes réelles de fonctionnement)
Rapport entre les recettes réelles et la CAF,
le taux d’autofinancement mesure la part
des recettes consacrée au financement des
investissements.
Capacité de désendettement
La capacité de désendettement exprime la
durée nécessaire pour rembourser la dette de
la collectivité, si la totalité de l’autofinancement
dégagé sur la section de fonctionnement y
est consacré. Mesurée en années, elle est
égale au rapport entre l’encours de dette au 31
décembre et l’épargne brute obtenue au cours
de l’exercice considéré.
Annuité de la dette
L’annuité de la dette est égale à la somme du
remboursement contractuel de la dette (hors
mouvements de gestion active de la dette) et
des frais financiers.
Dépenses d’investissement
Elles correspondent aux dépenses
réelles d’investissement à l’exclusion du
remboursement du capital de la dette.
Recettes propres disponibles
Elles représentent la somme (hors emprunt)
dont dispose la collectivité pour financer
ses dépenses d’investissement après
remboursement du capital de la dette.
Elles sont constituées, d’une part, de la
capacité d’autofinancement (diminuée
du remboursement du capital de la dette)
et, d’autre part, des ressources propres
d’investissement (dotations, subventions, …).
Fonds de roulement
Le fonds de roulement au 1er janvier correspond
au résultat global de clôture du compte
administratif de l’exercice précédent, c'est-à-dire
au cumul des excédents ou déficits antérieurs.
Au 31 décembre, le fonds de roulement est
égal au fonds de roulement au 1er janvier,
auquel vient s’ajouter le solde budgétaire propre
de l’exercice, soit la différence entre les titres
de recettes et les mandats émis au cours de
l’exercice considéré. C’est un stock de moyens
financiers disponibles pour les mandatements.
Dépenses (recettes) réelles /
Dépenses (recettes) d’ordre
Les dépenses (recettes) budgétaires sont
composées des dépenses (recettes) réelles et
des dépenses (recettes) d’ordre. Les dépenses
(recettes) d’ordre correspondent à des écritures
n’impliquant ni encaissement, ni décaissement
effectif. Il s’agit, par exemple, des dotations aux
amortissements. Au contraire des opérations
d’ordre, les dépenses (recettes) réelles donnent
lieu à des mouvements de fonds.
Section de fonctionnement /
Section d’investissement
La section de fonctionnement enregistre les
opérations courantes qui se renouvellent
régulièrement et constituent des charges et
des produits à caractère définitif (charges de
personnel, fournitures, intérêts de la dette,
prestations de services, …)
La section d’investissement retrace les
opérations relatives au patrimoine (acquisitions,
ventes, travaux, …). Ces opérations sont souvent
étalées sur plusieurs années.
L’attribution de compensation (AC)
L’attribution de compensation constitue
pour les établissements publics de
coopération intercommunale (EPCI) à fiscalité
professionnelle unique (FPU) le seul versement
obligatoire à destination des communes. Ses
modalités d’évaluation sont fixées à l’article
1609 nonies C du Code général des impôts
(CGI). Elle est égale aux ressources fiscales
transférées par la commune à la communauté
l’année précédant la mise en place de la FPU,
diminuées du coût net des charges transférées.
La dotation de solidarité communautaire
(DSC)
La dotation de solidarité communautaire est un
versement obligatoire pour les communautés
urbaines, les métropoles et la métropole de
Lyon, au profit de leurs communes membres.
Elle est régie, depuis le 1er janvier 2020, par
LEXIQUE ET PRINCIPES BUDGÉTAIRES RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 46
l’article L. 5211-28-4 du CGCT. Son montant et
ses critères de répartition sont librement définis
par le conseil communautaire, sous réserve
de l’intégration de deux critères obligatoires :
le revenu par habitant d’une part, le potentiel
financier ou fiscal d’autre part. Il s’agit d’un
outil de péréquation destiné, si les élus le
souhaitent, à réduire les inégalités de richesse
entre les communes. Le plus souvent, l’EPCI
redistribue à ses communes membres une
partie de la croissance de ses recettes fiscales.
La dotation de solidarité urbaine
et de cohésion sociale (DSU)
La dotation de solidarité urbaine et de cohésion
sociale constitue l’une des dotations de
péréquation réservée par l’État aux communes
en difficulté. Elle bénéficie aux villes dont
les ressources ne permettent pas de couvrir
l’ampleur des charges auxquelles elles sont
confrontées. Elle bénéficie essentiellement
aux communes de plus de 10 000 habitants.
La progression de l’enveloppe dédiée à cette
dotation est financée chaque année par la
diminution des variables d’ajustement et
l’écrêtement de la dotation forfaitaire des
communes et de la dotation de compensation
des intercommunalités à fiscalité propre.
La dotation de solidarité rurale (DSR)
La dotation de solidarité rurale est attribuée
aux communes de moins de 10 000 habitants
et à certaines chefs-lieux d’arrondissement
afin de tenir compte des charges supportées
pour le maintien d’une vie sociale en milieu
rural et de l’insuffisance de leurs ressources
fiscales. Il s’agit également d’une dotation
de péréquation, dont la progression de
l’enveloppe est chaque année financée de
la même manière que celle de la DSU.
La classification des risques des emprunts
Depuis la circulaire du 25 juin 2010 sur les
produits financiers et la Charte de bonne
conduite signée le 7 décembre 2009, les
relations entre les établissements bancaires et
les collectivités locales sont plus encadrées.
Les banques se sont effet engagées à ne
plus proposer aux collectivités locales
de produits non classés dans la grille
suivante. Les produits classés 1A sont jugés
comme étant les moins risqués et ceux
classés 5E les plus risqués de la grille.
Indices sous-jacents Structures
1 Indices zone euro A
Échange de taux fixe
contre taux variable
ou inversement.
Échange de taux
structuré contre
taux variable ou taux
fixe (sens unique).
Taux variable simple
plafonné (cap) ou
encadré (tunnel).
2
Indices inflation fran-
çaise ou inflation zone
euro ou écart entre ces
indices.
B Barrière simple. Pas d’effet de levier.
3 Écart d’indices zone euro. C Option d’échange (swaption).
4
Indices hors zone euro.
Écart d’indices dont
l’un est un indice hors
zone euro.
D
Multiplicateur jusqu’à 3;
multiplicateur
jusqu’à 5 capé
5 Écart d’indices hors zone euro. E Multiplicateur jusqu’à 5
Les principes budgétaires et comptables
La comptabilité de la collectivité est une
comptabilité de droits constatés. Elle enregistre
non pas des mouvements de fonds effectifs
mais des ordres donnés (mandats et titres de
recettes). En conformité avec les principes de
base du droit public budgétaire, l’exécution
des opérations d’une collectivité est assurée
par deux types d’agents distincts et séparés :
l’ordonnateur et le comptable public.
Le président exerce les fonctions
d’ordonnateur : il est chargé de l’engagement,
de la liquidation et de l’ordonnancement
des dépenses, ainsi que de la constatation
des recettes, dont il prescrit l’exécution.
Le comptable public assure, quant à lui,
la prise en charge et le recouvrement
des recettes, le paiement des dépenses
et les opérations de trésorerie.
L’incompatibilité de ces deux fonctions et
leur stricte séparation constituent un principe
fondamental de l’organisation budgétaire et
comptable des administrations publiques. Sa
mise en œuvre nécessite la tenue de deux
comptabilités et une présentation séparée des
comptes à la clôture de chaque exercice, dans
un document propre à chacune. Le compte
administratif, élaboré par l’ordonnateur, retrace
l’exécution du budget. Le compte de gestion,
établi par le comptable, décrit non seulement
les mouvements budgétaires qui apparaissent
dans la comptabilité de l’ordonnateur, mais
également les opérations non budgétaires qui
en résultent, ainsi que leur recouvrement.
LEXIQUE ET PRINCIPES BUDGÉTAIRES RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 47
DONNÉES DE SYNTHÈSE
Compte administratif global de Nantes Métropole 2023
Quelques chiffres en bref
Budget
principal
Budgets
annexes
Budget
principal
Budgets
annexes
Épargne
brute
209,4 M€
Dépenses de
fonctionnement
868,2 M€* Recettes de fonctionnement
1 130,4 M€
DÉPENSES RECETTES
476,8 M€
626,3 M€
504,1 M€
391,4 M€
262,2 M€
Budget
principal
Budget
principal
Budgets
annexes
Budgets
annexes
Emprunts
Recettes
d'investissement
Épargne
brute
Remboursement
dette en capital
109,4 M€
129,2 M€
89,7 M€
Dépenses
d’investissement
425,3 M€**
DÉPENSES RECETTES
225,4 M€
199,9 M€
71,0 M€
38,4 M€
262,2 M€
60,4 M€
29,3 M€
70 M€
59,2 M€
Fonctionnement : 868,2 M€*
Investissement : 425,3 M€**
Épargne brute Budget principal Budgets annexes M€ : Millions d’euros
* Retraité des flux croisés entre budgets : 54,1 M€
** Dépenses d'investissement hors remboursement de la dette en capital
1 402,9 M€
> Montant du budget consolidé (dépenses)
425,33 M€
> Total des investissements du budget consolidé
(hors dette)
2 050 €
> Dépenses totales par habitant en euros
621,5 €
> Dépenses d'investissement par habitant en
euros
1 061,2 M€
> Encours de la dette consolidée au 31 décembre
2023
1 550,6 €
> Dette par habitant en euros
Nantes Métropole regroupe 24 communes
pour élaborer et conduire ensemble un projet
commun de développement durable et
d'aménagement du territoire.
Avec 4 049 agents permanents (en équivalents
temps plein), Nantes Métropole intervient
au service de 684 000 habitants autour des
compétences suivantes : déplacements ;
enseignement supérieur, recherche et innovation ;
développement économique, emploi ; énergie,
environnement ; eau ; développement urbain des
territoires, habitat ; et espaces publics.
DONNÉES DE SYNTHÈSE RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 48
Répartition des dépenses et recettes
Recettes pour 100 euros
Répartition
DES RECETTES
pour
Participations
de la Région,
du Département,
de l’Europe et divers
Emprunts
Versement
mobilité
Fiscalité
entreprises
Fiscalité directe
locale
Tarification
des services
aux usagers
19,40 €
13,60 €
15,10€
14,10€
19,20 €
9€
9,60€
État
Dépenses pour 100 euros
Eau et
assainissement
Conciliation et
usages des espaces publics
Politique de la ville
Fabrique de la ville écologique et solidaire
Ressources Humaines
Gestion financière
Habitat, logement, hospitalité
Patrimoine, Archives,
numérique responsable : 0,10€
Moyens des services
Économie Emploi responsable
Alimentation, Santé, Longévité : 0,20€
Nature, Biodiversité,
Énergie, Climat
Déchets
Mobilités
Soutien recherche innovation
Rayonnement
et ouverture au monde
Répartition
DES DÉPENSES
pour
7,2€
12,40 € 7,8 €
7 €
29,30 €
5 €
2,30 €
1,20 €
1,20 €
1 €
1 €
2 €
12,8€
9,5€
DONNÉES DE SYNTHÈSE RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 49
DONNÉES DE SYNTHÈSE
Investissement tous budgets* Un endettement maîtrisé
tous budgets**
0 M€
100 M€
200 M€
300 M€
400 M€
500 M€
CA2023 CA2022 CA2021 CA2020
435,6 M
€
425,3 M
€ 372,3 M
€
366,2 M
€
0 M€
200 M€
400 M€
600 M€
800 M€
1000 M€
1200 M€
CA2023 CA2022 CA2021 CA2020
908,0 M
€ �
949,3 M
€ �
1035,1 M
€ �
1061,2 M
€ �
* Chiffre global des investissements de Nantes Métropole :
cumul budget principal, budgets déchets et transports en
commun, et autres budgets annexes industriels
et commerciaux
** Hors prêts action foncière accordés aux communes
membres de Nantes Métropole
L’investissement et l’endettement Annexes des comptes
La Balance générale
du compte administratif 2023
– Budget principal
Finances
RAPPORTANNUEL
NANTES M ÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 50
ANNEXES DES COMPTES RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 51
ANNEXES DES COMPTES
PRÉSENTATION GÉNÉRALE
DU BUDGET PRINCIPAL
Balance générale du budget - Dépenses
1 - Mandats émis (y compris sur les restes à réaliser N-1)
Les ratios légaux du budget principal au 31 décembre 2023
1 Dépenses réelles de fonctionnement / population 774 €
2 Recettes réelles de fonctionnement / population 995 €
3 Dépenses d'équipement brut / population 198 €
4 Encours de dette / population (2) (3) 913 €
5 DGF / population 133 €
6 Dépenses de personnel / dépenses réelles de fonctionnement (4) 35,01 %
7 Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette en capital / recettes réelles de fonctionnement (4) 88,19 %
8 Dépenses d'équiment brut / recettes réelles de fonctionnement 19,93 %
9 Encours de la dette / recettes réelles de fonctionnement (2) (3) (4) 91,81 %
10 Épargne brute / recettes réelles de fonctionnement (2) (4) 22,24 % RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 52
ANNEXES DES COMPTES
Balance générale du budget - Recettes
2 - Titres émis (y compris sur les restes à réaliser N-1) RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 53
ANNEXES DES COMPTES
Bilan compte de gestion 2023
Bilan synthétique (en million d'euros)
(1) Déduction faite des amortissements et dépréciations
(1) RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 54
L’INTERCOMMUNALITÉ AU SERVICE
DES HABITANTS
Les services de Nantes Métropole agissent en lien étroit avec les communes membres mais aussi avec de nombreux organismes publics, associations et entreprises pour la réalisation des objectifs fixés par les élus municipaux et métropolitains.
L' INTERCOMMUNALITÉ AU SERVICE DES HABITANTS DE LA MÉTROPOLE
À ce schéma s’ajoutent:
• Les associations subventionnées (Nantes Métropole : 385)
• Les organismes bénéficiant d’une garantie d’emprunt (Nantes Métropole : 51) • Les délégataires de service public (Nantes Métropole : 21 structures titulaires de 26 contrats) • Les titulaires d’un contrat de partenariat (Nantes Métropole : 1 structure)
Conseil
métropolitain
(98 conseillers
issus des 24 communes)
Le conseil municipal
de chacune des
24 communes
Les services
municipaux de chaque
commune
Les services
de la métropole dont
les 7 pôles de proximité
3 949 agents (ETP)
Les habitants de chacune
des 24 communes
Le bureau municipal de
chaque commune
Le maire
Les adjoints
Les instances de concertation :
Conseil de développement
Conseil des acteurs économiques
Conseil des usagers de l’espace public
Commission Métropolitaine de l'Accessibilité Universelle
Commission Consultative des Services Publics Locaux
Conseil métropolitain des Acteurs de l’ Alimentation
Conseil Intercommunal de Sécurité
et de Prévention de la Délinquance
Le bureau
métropolitain
Le président
20 vice-présidents
43 élus métropolitains
11 syndicats mixtes
et 2 pôles métropolitains
Atlanpole ; EDENN ; Syndicat Mixte Réseau Loire Alerte ; Gigalis ; Établissement public de la Loire ; Syloa ; Syndicat Mixte Angers Nantes Opéra (SMANO) ; Syndicat Mixte Loire et Goulaine (SMLG) ; Syndicat d’Aménagement Hydraulique du Sud Loire (SAH) ; Syndicat Mixte du bassin versant de Grand Lieu (SGL) ; Etablissement Public territorial du bassin Sèvre Nantaise ; Pôle Métropolitain Loire Bretagne et Pôle Métropolitain Nantes Saint- Nazaire
L’exécutif
45 élus
dont 20 vice-présidents
Conférence
des Maires
les 24 maires RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 55
Organismes partenaires de Nantes
Métropole (SPL, SPLA, SAEM,
SAS, SCIC, Associations, Bailleurs
sociaux)
Aménagement et urbanisme
Nantes Métropole Aménagement (NMA)
Société d'aménagement de la Métropole ouest
atlantique (SAMOA)
Loire-Atlantique Développement – Société
d'Équipement de la Loire-Atlantique (LAD-SELA)
Loire-Atlantique Développement (LAD)
Loire Océan Développement (LOD)
Loire Océan Métropole Aménagement (LOMA)
SP Régionale Pays de la Loire
Agence d'urbanisme de l'agglomération
nantaise (AURAN)
Transition énergétique
MIN à Watt (SAS)
MIN’Ergie (SAS)
Logement
Nantes Métropole Habitat
Harmonie Habitat
SAMO
Atlantique Habitations
La Nantaise d'Habitations
Organisme de Foncier Solidaire (OFS)
La SACICAP de Saint-Nazaire et de la région
Pays de Loire
La CIF Coopérative - SCIC HLM
Services à la population et
développement économique
Société d'Économie Mixte des Transports de
l'Agglomération Nantaise (SEMITAN)
Nantes Métropole Gestion Equipement (NGE)
Nantes Métropole Gestion Services (NMGS)
Le Voyage à Nantes (LVAN)
SPL La Cité des Congrès de Nantes
Société d'Économie Mixte du Marché d'intérêt
National de Nantes (SEMMINN)
Nantes Saint-Nazaire Développement
EBANSN
Les organismes partenaires
de l’action intercommunale
Aménagement et urbanisme
Nantes Métropole Aménagement - NMA (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
73,52 % soit 1 310 034 €
Objet social : réalisation d’opérations
d’aménagement, de construction, gestion et
entretien des réalisations.
Société d'équipement de la Loire-Atlantique -
SELA (SAEM)
Capital détenu par Nantes Métropole :
4,55 % soit 616 404 €
Objet social : opérations d'équipements dans
les domaines foncier, économique, touristique
et industriel.
Société d'Aménagement de la Métropole
Ouest Atlantique - SAMOA (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
57 % soit 570 000 €
Objet social : opérations, actions et
programmes d'aménagement sur le territoire
de l’Île de Nantes.
Agence d'urbanisme de l'agglomération
nantaise - AURAN (Association)
Objet social : réalisation d'études
indispensables à la prise de décisions des élus
et touchant à l'équilibre des territoires.
Loire Océan Développement - LOD (SAEM)
Capital détenu par Nantes Métropole :
51,74 % soit 737 001 €
Objet social : aide à la décision,
développement urbain et économique,
construction et réhabilitation, gestion et
entretien des bâtiments réalisés.
Loire-Atlantique Développement – LAD (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
1,28%, soit 33 400 €
Objet social : agence de développement
offrant aux collectivités un appui dans
l'ingénierie, la conception et la réalisation de
leurs projets.
Loire Océan Métropole Aménagement –
LOMA (SPLA)
Capital détenu par Nantes Métropole :
64 % soit 144 000 €
Objet social : aide à la décision,
développement urbain et économique,
construction et réhabilitation, gestion et
entretien des bâtiments réalisés.
SP Régionale des Pays de la Loire (SPR)
Capital détenu par Nantes Métropole :
0,53 % soit 8 000 €
Objet social : réalisation de toutes études
et constructions d'équipements collectifs,
notamment dans les domaines de la formation,
de la recherche ou du développement
économique ; mise en œuvre des
observatoires et des outils de prospective
utiles à la réalisation des actions ou opérations
d'aménagement.
L’INTERCOMMUNALITÉ AU SERVICE DES HABITANTS DE LA MÉTROPOLE RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 56
Autres organismes : EDENN (Entente pour le
développement de l'Erdre navigable), Syndicat
mixte de l'établissement public Loire, Syndicat
mixte d'étude et d'alerte pour la protection des
ressources en eau potable dans le bassin de
la Loire angevine et atlantique, Syndicat Mixte
Loire Aval (SYLOA).
Transition énergétique
SAS MIN à Watt
Capital détenu par Nantes Métropole :
5,00 % soit 1 830 €
Objet social : exploitation, gestion technique
et administrative, et location d’une centrale
photovoltaïque sur la toiture du MIN de Nantes
Métropole, à vocation d’autoconsommation.
SAS MIN’Ergie
Capital détenu par Nantes Métropole :
5,00 % soit 500 €
Objet social : exploitation, gestion technique
et administrative, et location d’une centrale
photovoltaïque sur la toiture du MIN de Nantes
Métropole, à vocation d’autoconsommation.
Logement
Nantes Métropole
Garantie d'emprunt sur 51 organismes, dont 34
dans le secteur du logement social.
Principal partenaire : Nantes Métropole Habitat
(OPHLM). Participation au capital social
6 sociétés (SAMO, La Nantaise d'Habitations,
Atlantique Habitations, Harmonie Habitat,
SACICAP de Saint-Nazaire et de la région Pays
de Loire, CIF Coopérative).
SCIC Atlantique Accession Solidaire - OFS
(Organisme de foncier Solidaire) :
Capital détenu par Nantes Métropole :
10,38 % soit 100 000 €
Objet social : cet organisme à but non lucratif
a pour objet d’acquérir et gérer des terrains,
bâtis ou non, en vue de réaliser des logements
et des équipements collectifs.
Services à la population et
développement économique
Société d'économie mixte des transports
en commun de l'agglomération nantaise -
SEMITAN (SAEM)
Capital détenu par Nantes Métropole :
65 % soit 390 000 €
Objet social : exploitation et maintenance
du réseau de transports collectifs de
l'agglomération en délégation de service public
de Nantes Métropole.
Nantes métropole Gestion Équipements –
NGE (SAEM)
Capital détenu par Nantes Métropole :
38,03 % soit 1 189 656 €
Objet social : réalisation et gestion, dans le
cadre de conventions, de tous équipements
publics à caractère industriel et commercial.
Nantes métropole Gestion Services -
NMGS (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
50 % soit 18 500 €
Objet social : réalisation d'études, le
financement, la construction, la gestion,
l'exploitation et l'entretien d'équipements publics.
Le Voyage à Nantes - VAN (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
68 % soit 680 000 €
Objet social : affirmer la destination "Nantes" sur
la base de son offre culturelle et touristique en
exploitant tous les équipements, événements
artistiques et culturels, en contribuant au
développement, à la coordination et à la
promotion de la programmation culturelle et
en gérant les fonctions d'Office du tourisme et
de développement touristique local.
Association Territoriale pour le
Développement de l’Emploi et des
Compétences de Nantes Métropole - ATDEC
Objet social : regrouper les activités de la
Mission Locale pour l’insertion des jeunes,
de la Maison de l’emploi et du dispositif du
Plan Local pour l’Insertion et l’Emploi de
l’agglomération nantaise.
La Cité des Congrès de Nantes (SPL)
Capital détenu par Nantes Métropole :
79 % soit 3 009 900 €
Objet social : exploitation, gestion, entretien
et mise en valeur de la Cité internationale des
congrès.
Société d'Économie Mixte pour la
construction et la gestion du Marché d'intérêt
National de Nantes - SEMMINN (SAEM)
Capital détenu par Nantes Métropole :
56 % soit 89 600 €
Objet social : exploiter le marché d'intérêt
national de Nantes Métropole.
Nantes Saint-Nazaire Développement
(Association)
Objet social : contribuer au développement
économique et international du territoire
métropolitain Nantes Saint-Nazaire.
Autres organismes : Atlanpole, GIGALIS,
Syndicat Mixte Angers Nantes Opéra (SMANO),
Pôle métropolitain Loire Bretagne, Pôle
métropolitain Nantes Saint-Nazaire.
SPL : Société Publique Locale
SAEM : Société Anonyme d’Économie Mixte
SAS : Société par Actions Simplifiée
SCIC : Société Coopérative d’Intérêt Collectif
L’INTERCOMMUNALITÉ AU SERVICE DES HABITANTS DE LA MÉTROPOLE ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 57
Synthèse des différents engagements externes de Nantes Métropole
(extraits des annexes du compte administratif 2023)
Garanties d’emprunt :
Garanties d’emprunt 2023
Total 2 605 329 k€
Nantes Métropole Habitat 629 707k€
La Nantaise d’Habitations 403 303 k€
Atlantique Habitations 337 866 k€
CDC Habitat Social 304 430 K€
Harmonie Habitat 194 006 k€
Vilogia 133 021 k€
Aiguillon Construction 132 229 k€
Autres organismes 470 766 k€
Autres engagements hors bilan :
Engagements Date du contrat Montant total Résiduel à payer
Crédit-Bail 2013 60 419 k€ 51 152 k€
Cession de créances 2021 40 949 k€ 31 637 k€
Partenariat public privé 2014 13 581 k€ 7 130 k€
Prêts et avances consentis 2018/2022 4 571 k€
Concessions d’aménagement :
Aménageur Nombre d’opérations Résiduel des participations financières (HT) Résiduel des dépenses
Total 51 369 342 k€ 987 172 k€
NMA 22 112 515 k€ 389 900 k€
SAMOA 1 148 128 k€ 359 214 k€
LOMA 8 95 613 k€ 159 906 k€
LOD 13 885 k€ 58 369 k€
SELA 6 11 050 k€ 17415 k€
LAD 1 1 150 k€ 2 368 k€
SYNTHÈSE DES DIFFÉRENTS ENGAGEMENTS
EXTERNES DE NANTES MÉTROPOLE (extraits
des annexes du compte administratif 2023)
Les annexes du rapport financier de Nantes Métropole sont complétées d'une cartographie de l’exhaustivité des engagements hors bilan ("engagements externes") .
Nantes Métropole s'est en effet engagée à produire un tel document dans sa réponse à la Chambre Régionale des Comptes, dans le cadre du contrôle sur les Risques financiers externes. ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 58
Contrats de délégation de services publics :
Activités Contrats / Délégataires Chiffre d’affaires résiduel
Total 25 7 869 283 k€
Transports SEMITAN 398 932 k€
Tourisme &
Évènementiel ExpoNantes / VAN / Cité des Congès / Zénith 299 660 k€
Déchets AEC2034 & ALCEA 247 753 k€
Stationnement Effia Stationnement, NGE & NMGS 63 860 k€
Réseau de chaleur ERENA, IBEM , Novaé 687 267 k€
Concessionnaires Électricité/Gaz ErDF / GrDF 6 097 612 k€
Développement économique SEMMINN / PIEM / Creative Factory 26 966 k€
Autres activités 47 234 k€
Subventions et participations obligatoires en 2023 :
Participations obligatoires SDIS ESBANSN Autres
Participations > 1 000 k€
pour 30 787 k€ 24 781 k€ 3 315 k€ 2 604 k€ (dont 2 500K€ contribution eaux pluviales – BA assainissement)
Subventions Atdec Université de Nantes Nantes St Naz. Dvpt Auran
Subventions
> 1 000 k€
pour 34 493 k€
3 935 k€ 1 797 k€ 3 150 k€ 1 807 k€
Subventions COS N7 Tv Telenantes HBC Nantes Autres
Subventions
> 1 000 k€
pour 34 493 k€
2 131 k€ 1 165 k€ 1 509 k€ 19 000 k€
Titres de participations détenus par Nantes Métropole :
SAEM pour
3 023k€ SEMITAN NGE LOD LAD-SELA SEMMINN
Nominal détenu 390 k€ 1 190 k€ 737 k€ 616 k€ 90 k€
% de détention 65,0 % 38,0 % 51,7 % 4,6 % 56,0 %
SPL pour
5 774 k€ NMA VAN
Cité des
Congrès SAMOA LOMA NMGS SPR PDL LAD
Nominal détenu 1 310 k€ 680 k€ 3 010 k€ 570 k€ 144 k€ 18,5 k€ 8 k€ 33 k€
% de détention 73,5 % 68,0 % 79,0 % 57,0 % 64,0 % 50,0 % 0,5 % 1,28 %
Autres sociétés pour 7 822 k€ SAS Go Capital SCIC Atl. Access. Sol SAS Min à Watt SAS Min’Ergie SA AFL
Nominal détenu 1 811 k€ 100 k€ 1,8 k€ 0,5 k€ 5 909 k€
% de détention 13,9 % 5,0 % 5,0 % 2,4 % Cité Internationale des Congrès Nantes Métropole
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats 0 Impôts sur les bénéfices 0 -118
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE 349
21 074 3 810 000 18 393 743 17 271 632
4 247 038 17 521 12 851 865 10 942 517
3 150 -20 147 18 938 028 17 182 179
-264 414 7 601 874 7 155 298
4 271 262 503 306 9 876 993 8 576 542
725 410 681 933 556 678 4 046 266
1 711 451
397 398 31 290 -544 285 89 453
2 665 527 85 920 107 139 26 625
6 484 4 003
1 028 000 627 348
3 546 616 1 819 919 100 655 22 622
1 192 619
4 574 616 490 805 232 216 132 736
53 001 244 579
4 130 691
263 367 179 215 -111 843
263 367 3 480 605
11 774 772 11 774 772 -264 414
Loire-Atlantique Développement - SELA
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
14 463 559 28 235 617 32 595 665
7 982 422 1 806 502 13 561 201 25 290 898
6 558 089 28 215 638 32 836 639
67 477 56 532 144 857
14 540 511 130 531 15 573 512 17 227 169
5 939 844 7 075 709 68 258 004 16 468 069
2 653 708
6 664 052 19 979 -240 974
77 575 764 5 696 479 1 696 189 686 755
1 656 506 411 977
3 308 988 62 881 556
6 115 018 5 594 885 39 683 274 778
370 480
9 424 006 1 188 673 2 533 136 237 313
2 525 323 217 244
70 035 594
4 229 559 7 814 20 069
4 229 559 13 569 698
105 769 839 105 769 839 67 477 53 873
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 59
COMPTES SIMPLIFIÉS DES ORGANISMES
PARTENAIRES (SEM, SPL, SPLA...) Loire Atlantique Développement – SPL
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels 90 Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
43 116 2 600 000 9 107 732 7 885 840
82 318 74 880 3 930 623 3 541 472
-593 135 9 265 447 8 090 891
-143 604 385 864 404 141
125 434 8 617 298 7 426 495
69 237 93 030 6 503 144 1 938 141
2 538 440
6 065 511 -157 715 -205 051
15 107 095 56 916 354 618 75 051
303 220 49 400
5 246 761
5 463 918 2 847 069 51 398 25 651
420 217
5 463 918 9 293 635 5 479
42 767 413 825
17 807 682
75 178 -37 288 -413 735
75 178 968 886
20 771 625 20 771 625 -143 604 -593 135
Loire Océan Développement
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
1 500 3 042 591 15 218 089 13 144 811
2 647 412 329 830 9 825 081 7 161 242
3 342 693 5 393 490 15 694 432 13 149 453
-120 623 904 887 919 672
5 991 604 354 282 11 556 152 8 291 047
257 037 222 633 42 631 585 8 999 570
3 524 473
5 899 073 5 103 643 -476 343 -4 642
52 055 131 1 554 870 421 166 74 907
287 686 106 157
29 800 393
7 374 381 2 762 891 133 480 -31 250
721 782
7 374 381 11 304 230 368 88 363
8 129 1 419
33 296 370
123 683 222 239 86 944
123 683 16 590 346
27 684
65 544 799 65 544 799 -120 623 23 368
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 60 Loire Océan Métropole Aménagement
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels 166 Total des charges exceptionnelles 421
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 -255 Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
225 000 14 447 339 10 971 778
19 143 17 865 021 15 153 119
11 270 368 787 14 513 208 10 899 670
-17 960 512 275 516 452
11 270 12 737 349 10 373 227
1 254 498 21 016 989 594 970
997 155
565 858 -65 869 72 108
22 580 002 1 257 051 253 481 50 183
205 572 27 375
19 039 791
1 023 052 1 502 747 47 909 22 808
877 072
1 023 052 228 266
21 647 876
258 356
258 356 372 783
23 669
23 872 680 23 872 680 -17 960 70 992
Min à Watt
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel 0 0
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 35 41 Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes 134 Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 Comptes de régularisation (IV) 0 Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
36 600 92 495 92 250
541 252 3 660 92 945 92 217
1 680 3 997 54 414 54 639
18 383
542 932 24 089 23 848
29 315 29 315 62 640
54 296
6 426 38 081 37 612
60 722
16 490 17 276
585 448
75 736 23 211 -16 455 -17 235
7 957
75 736
616 750
3 244 3 669
679 390 679 390 18 382 16 708
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 61 Min’Ergie
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel 0 0
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 0 0 Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL 0 0 Comptes de régularisation (IV) 0 Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
10 000 533 191 540 052
4 069 020 1 000 533 191 540 052
1 088 384 915 438 941
59 298
4 069 020 78 125 140 914
269 489 269 489 71 386
122 429
14 495 148 276 101 111
136 924
69 212 72 058
4 755 487
722 024 86 510 -69 212 -72 058
14 585
722 024
4 856 582
19 766 7 263
4 927 968 4 927 968 59 298 21 790
Nantes Métropole Gestion Equipements
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 401 69 Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
353 272 3 128 112 11 572 426 10 654 654
38 510 983 290 521 6 015 565 5 517 478
18 062 -164 851 11 895 313 10 396 801
-235 065 3 549 426 2 628 948
38 882 317 9 412 763 4 561 756 4 508 159
2 945 562 1 418 041 21 628 12 431 480
745 006
2 007 126 -322 887 257 853
2 773 760 15 067 137
314 817 322 137
14 164 996
3 368 895 1 301 301 -314 416 -322 068
980 770
3 368 895 864 881 487 989 68 168
85 751 72 734
17 311 948
38 014 402 238 -4 566
38 014 252 421
45 062 986 45 062 986 -235 065 -68 781
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 62 Nantes Métropole Aménagement
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
1 782 000 73 677 433 96 614 935
34 501 987 1 773 671 32 017 277 63 310 003
3 246 71 584 733 96 459 495
76 582 3 513 511 3 273 866
34 505 233 1 318 512 30 223 671 48 662 428
1 719 997 1 516 658 46 463 287 4 950 765
15 715 405
5 804 354 1 300 000 2 092 700 155 440
67 983 046 35 095 732 13 281 1 158
138 356 107 422
1 000 015 79 846 708
43 373 963 3 670 100 -125 075 -106 264
1 635 657
44 373 978 452 113 129 051 151 622
1 991 506 7 924
85 604 578
2 652 449 -1 862 455 143 697
2 652 449 22 563 631
28 588 50 532
149 514 706 149 514 706 76 582 142 341
Nantes Métropole Gestion Service
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières 877 Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 12 12 Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
43 239 37 000 13 723 390 13 571 556
1 320 836 14 407 12 921 382 12 086 490
263 808 13 663 151 13 298 022
29 175 1 057 187 976 685
1 364 952 7 569 9 056 684 8 849 574
1 070 541 1 464 302 2 541 351 959
2 484 210
1 639 468 60 239 273 534
4 126 219 724 899
20 700 19 368
43 680
1 920 523 1 429 162 -20 688 -19 356
607 547
1 920 523 3 235 236 30 312 349 602
21 622 313 168
5 315 625
52 459 8 690 36 434
52 459 1 071 670 4 621 22 509
14 445 71 904
7 464 153 7 464 153 29 175 196 199
RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 63
ANNEXES Nantes Métropole Habitat
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) 0 RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats 0 0 Impôts sur les bénéfices 0 0
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
7 612 028 11 987 473 146 112 130 136 641 907
1 100 329 248 116 378 019 128 652 777 125 320 887
1 020 485 49 279 862 131 694 793 127 969 695
4 520 737 26 247 713 26 761 081
1 108 961 761 171 165 291 43 932 823 42 614 478
39 484 953 37 971 254 6 223 919 353 331 382
55 172 131
2 338 488 14 417 337 8 672 212
63 734 538 4 702 547 4 278 186 1 843 950
26 544 732 15 679 568
901 832 293
129 106 556 12 899 069 -22 266 547 -13 835 618
6 557 805
129 106 556 23 452 684 19 764 062 17 502 023
7 394 115 7 126 403
944 741 850
972 925 12 369 947 10 375 620
972 925
1 302 775 780 1 302 775 780 4 520 737 5 212 214
Atlantique Accession Solidaire (OFS)
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires 0 Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements 67 0
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 2 0 Total des charges financières 84 0
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER -83 0 Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) 0 Autres dettes 583 Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance 136 RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) 136 Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices 171
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
1 023 070 75 612 59 483
2 225 309 561 885 2 397
142 411 125 004
464 366
2 225 309 131 941 118 874
2 049 321
67 917
60 010 -66 799 -65 520
127 927
117 381
53 986
51 944
1 355 522 1 179 403
754 859 857 589
223 894
600 663 321 814
80 157
69 415
2 353 372 2 353 372 464 366 256 124
RAPPORT ANNUEL
NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 64
ANNEXES SAMOA
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION -649
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
17 362 1 000 000 31 655 276 15 066 992
864 280 86 138 19 756 981 14 370 298
105 100 1 219 720 31 792 564 15 067 641
1 521 4 049 890 3 736 782
986 742 599 174 27 249 748 11 018 719
132 981 40 740 10 147 558 2 906 553
537 467
2 121 523 -137 288
12 806 548 2 200 46 054 2 475
1 600 000 12 742 537
4 268 818 2 239 417 46 054 2 475
862 751
5 868 818 623 829 94 955 3 128
2 200
16 468 534
141 743 92 755 3 128
141 743 426 566
19 803 853 19 803 853 1 521 4 954
Société d’Economie Mixte des Transports en commun de l’Agglomération Nantaise (SEMITAN) Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières 472
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
308 806 600 000 224 175 543 206 291 437
27 682 719 2 060 369 214 342 750 200 926 643
4 497 226 141 770 228 131 660 209 067 146
821 545 122 092 730 115 967 139
32 488 751 25 555 733 94 004 817 82 792 056
6 735 011 5 141 187 8 501 262 29 179 417
5 576 245
16 821 426 -3 956 117 -2 775 709
30 898 933 3 469 947 486 559 43 216
2 225
13 502 500 29 136 238
42 132 420 16 498 675 484 334 42 744
19 012 972
55 634 920 17 856 308 4 397 023 3 117 459
103 695 155 282
82 504 193
742 527 4 293 328 2 962 177
742 527 4 611 574
119 765 131 119 765 131 821 545 229 212
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 65 SEMMINN
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles 450 Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières 5
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
160 000 5 931 601 5 862 694
900 219 990 777 5 513 391 5 200 576
2 775 -1 055 862 5 976 285 6 118 714
625 095 1 158 363 998 337
903 444 3 804 315 4 435 073
938 926 613 611 720 010
699 811
652 814 -44 684 -256 020
1 352 625 2 116 901 51 284 5 460
7 403
900 000 391 984
1 766 707 761 807 51 279 -1 943
232 812
2 666 707 622 170 961 060 136 633
339 553 99 994
2 008 773
13 838 621 507 36 639
13 838 90 929
3 006
4 936 614 4 936 614 625 095 -221 324
SPL Régionale des Pays de la Loire
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers Total des charges financières 74
Valeurs mobilières de placement Emprunts et dettes 668
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER -74 Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles 150
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats Impôts sur les bénéfices
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
2 502 1 500 000 23 470 519 22 376 332
107 203 89 989 22 591 035 21 142 393
36 008 1 679 652 23 700 588 21 276 807
-13 478 7 565 031 7 267 840
145 713 34 626 14 574 530 12 608 864
378 058 416 128 3 290 789
5 829 843
2 787 808 -230 069 1 099 525
8 617 651 668 603
1 045
5 729 377 5 161 969 -1 045
2 528 172
5 729 377 2 417 223 255 594 266 178
38 929
10 108 032
60 578 216 665 266 028
60 578 485 896
246 018
14 553 319 14 553 319 -13 478 1 118 490
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 66 Voyage à Nantes
Comptes annuels au 31 décembre 2023
Bilan simplifié Compte de Résultat
ACTIF €uro PASSIF €uro POSTES €uro
Net N N N-1
Immobilisations incorporelles Capital social Total des produits d'exploitation Immobilisations corporelles Réserves dont chiffre d’affaires
Immobilisations financières Report à nouveau Total des charges d'exploitation Résultat de l'exercice dont charges de personnel
Total actif immobilisé (I) Autres subventions d'investissement dont autres achats et charges externes dont dotations aux amortissements
Stocks et en-cours Capitaux propres (I) & provisions
Créances d'exploitation
Autres créances Autres fonds propres (II) RESULTAT D’EXPLOITATION
Total Actif Circulant (II) Provisions pour risques et charges (III) Total des produits financiers 426 Total des charges financières
Valeurs mobilières de placement 0 Emprunts et dettes
Disponibilités Fournisseurs et comptes rattachés RESULTAT FINANCIER Dettes fiscales et sociales
Total Trésorerie (III) Autres dettes Total des produits exceptionnels Total des charges exceptionnelles
Charges à répartir sur plusieurs exercices Total Dettes (IV)
Charges constatées d'avance RESULTAT EXCEPTIONNEL
Comptes de régularisation (IV) Comptes de régularisation (V) Participation des salariés aux résultats 0 0 Impôts sur les bénéfices 0 0
TOTAL GENERAL (I + II + III+IV) TOTAL GENERAL (I + II + III + IV + V) BENEFICE OU PERTE
216 830 1 000 000 36 392 865 34 880 829
8 559 162 100 000 12 169 366 11 818 862
248 676 14 321 37 439 470 35 034 536
-918 961 15 024 343 14 038 512
9 024 668 4 164 875 15 285 167 14 016 922
919 246 1 239 716 899 235 4 360 235
916 213
1 609 163 2 499 160 -1 046 605 -153 707
3 424 611 3 761 391 79 129
23 634 8 001
959 424
6 339 110 4 132 100 55 495 -7 575
1 534 753
6 339 110 364 366 87 193 162 737
15 045 3 138
6 990 643
444 652 72 148 159 599
444 652 1 621 610
19 233 040 19 233 040 -918 961 -1 683
ANNEXES RAPPORT ANNUEL NANTES MÉTROPOLE
NANTES MÉTROPOLE 2023 / PAGE 67 Direction générale ressources - Département finances, marchés et performances. Impression : Centre d’édition Ville de Nantes/Nantes Métropole – 06/2024 - Photos ©Nantes Métropole - Adaptation : Duplijet - Imprimé sur papier recyclé.
2 cours du Champ-de-Mars
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