Procès Verbal - 02 ANNEXE PV 16 04 2026 note synthese bp2026 vdef TAMPON

Documents similaires

Conseil Municipal - 2025 04 03 10 NOTE SYNTHESE BP2025 MODERNE 03.04.2

Note de Synthèse - Complement conseil du 24 Mars 2022 Note de synthes

Procès Verbal - PV 11 02 2026 VDEF

Note de Synthèse - annexe note de synthese tampon

Conseil Municipal - 11022026 4 rob 2026 le mesnil st denis vdef 060220

Procès Verbal - PV 30 03 2026 VDEF

Procès Verbal - PV 16 04 2026 DEF

Procès Verbal - PV 16 04 2026

Procès Verbal - 2024 04 09 ANNEXE Note de synthèse budget commune

Conseil Municipal - Note de synthèse CA 2021

Procès Verbal - 02 ANNEXE PV 16 04 2026 note synthese bp2026 vdef TAMPON Document publié le Jeudi 16 avril 2026 par la commune de Mesnil-Saint-Denis. Lien du pdf (Procès Verbal - 02 ANNEXE PV 16 04 2026 note synthese bp2026 vdef TAMPON)Thèmes du document : Fiscalité, Handicap et inclusivité, Logement, Rapport de

présentation du

Budget Primitif Note complémentaire au CFU 2025 et BP 2026

1

Conseil Municipal du

16 avril 20262

LE COMPTE FINANCIER UNIQUE 2025

Le compte financier unique 2025 est présenté par section en commençant par le fonctionnement puis l’investissement. Cette présentation se fait au niveau du chapitre avec une analyse des écarts au niveau des articles présentant une variation significative.

La section de fonctionnement fait l’objet d’un comparatif avec le compte financier unique 2024, exposé de la manière suivante :

➢ Vue d’ensemble de la section de fonctionnement.

Détail des dépenses de fonctionnement (2024-2025) avec :

o Un tableau récapitulant les montants par chapitre ;

o Un diagramme comparatif entre les années 2024 et 2025 ;

o Une constatation des écarts notables.

Détail des recettes de fonctionnement (2024-2025) avec :

o Un tableau récapitulant les montants par chapitre ;

o Un diagramme comparatif entre les années 2024 et 2025 ;

o Une constatation des écarts notables.

➢ Vue d’ensemble de la section d’investissement.

Détail des dépenses d’investissement avec :

o Un tableau récapitulant les montants par chapitre et article ;

o Une constatation des écarts notables.

Détail des recettes d’investissement avec :

o Un tableau récapitulant les montants par chapitre et article ;

o Une constatation des écarts notables.3

La section de fonctionnement

Vue d’ensemble de la section de fonctionnement.

Chapitres des dépenses CFU 2024 CFU 2025 % Chapitres des recettes CFU 2024 CFU 2025 %

011-Charges à caractère général 3 454 603,55 € 3 668 993,46 € 6% 70-Produit des services 1 288 270,16 1 123 673,68 -13%

012-Charges de personnel 3 354 359,33 € 3 760 955,40 € 12% 73-Impôts et taxes 8 256 659,95 8 410 377,72 2%

65-Autres charges 1 248 759,59 € 1 231 048,17 € -1% 74-Dotations 851 876,31 1 256 832,86 48%

66-Charges financières 79 174,17 € 67 598,11 € -15% 75-Autres Produits de gestion courante 236 701,68 185 561,53 -22%

67-Charges spécifiques 97,21 € 193,31 € 76-Produits financiers 143,88 116,57 -19%

014-Atténuation de produits 1 288 073,43 € 1 296 108,13 € 1% 77-Produits spécifiques 10 240,79 1 518,02 -85%

042-Opérations d'ordre 304 595,82 € 240 934,60 € -21% 013-Atténuation de charges 184 297,27 237 206,86 29%

68-Dotations aux provisions - € - € 42-Opérations d'ordre 36 065,88 84 858,91 135%

TOTAL 9 729 663,10 € 10 265 831,18 € 6% TOTAL 10 864 255,92 € 11 300 146,15 4%

Résultat de la section de fonctionnement = 1 034 314,97€4

La section de fonctionnement

Comparatif entre les années 2024 et 2025.5

Constatation des écarts notables en dépenses.

Dépenses de fonctionnement 2025 : 10 265 831,18 €

VS

Dépenses de fonctionnement 2024 : 9 729 663,10 €

6 %

en k€ Article 2024 2025 COMMENTAIRES

chap 11 - charges à caractère générale 011 3455 3669 6%

energie 60612 354 317 -10%

fluides (eau et assainissement) 60611 26 46 77%

fournitures fongibles 60628 32 29 -9%

prestations de services 611 1936 2063 7% indexation des contrats

entretiens des batiments 615221 75 81 8%

maintenance 6156 183 178 -3%

fêtes et cérémonies 6232 44 34 -23%

nettoyage des locaux 6283 125 140 12% changement de prestataire

chap 12 - charges de personnel

hausse de la masse salariale 012 3354 3761 12%

effectifs 83 92 +9

contractuels 64131 254 376 48%

cotisations retraites 6453 474 533 12%

assurance statutaire 6455 161 179 11%

apprentissage 6417 6 18 200%

vacataires (études surveillées) 6414 5 11 120%

chap 65 - autres charges de gestion courantes 65 1249 1231 -1%

droit d'utilisation informatique 65811 34 47 38% full web et nouveaux outils

service incendie 6553 249 255 2%

contributions intercommunales 65568 515 516 0,2% SIEED PNR SIVOM

subventions aux associations 65748 167 167 0%

conventions CLC 65748 127 127 0%

chap 66 - charges financières 66 79 68 -14% emprunts de 2023 et interets d'emprunts

chap 67 - charges spécifiques 67 1 2 99%

chap 014 - atténuations de produits

014 1288 1296 1%

FPIC pris en charge par CCHVC

/augmentation prélèvement SRU

(opération Breteuil non réalisée)

chap 042 - opérations d'ordres 042 305 241 -21%

dotations aux amortissements 6811 298 241 -19%

création du service famille,

communication et vie locale, sureté et

prévention des risques, renforcement

des équipes / remplacements maladie

/ impact d'une année pleine du point

d'indice / augmentation du smic au

1/11/256

Constatation des écarts notables en recettes.

Recettes de fonctionnement 2025 : 11 300 146,15 €

Recettes de fonctionnement 2024 : 10 864 255,92 €

VS

4 %

2024 2025

3 Taxes (TH, TFB, TFNB) 7 324 755,00 € 7 499 314,00 € Autres impôts locaux 7 618,00 € 7 153,00 € CFE 263 853,00 € 223 554,00 € IFER 14 486,00 € 12 579,00 € CVAE 174 786,00 € 173 814,00 € Droits de mutation 313 501,00 € 348 150,00 € Impôts électricité, pylônes électriques, etc… 157 660,95 € 145 813,72 € TOTAL 8 256 659,95 € 8 410 377,72 €

2% Différence globale sur chapitre 073 - 2024 / 2025

en k€

chap 70 produits des services Article 2024 2025 COMMENTAIRES

régies

70632

7066

7067 1114 1124 1%

charges locatives 70878 44 42 -5%

redevances occupation domaine public 70323 73 61 -16%

chap 73 impôts 73 8257 8410 1,85% +1,7% revalorisation forfaitaire des bases fiscales nationales

recettes

-13%

chap 74 dotations Article 2024 2025 COMMENTAIRES

dotation forfaitaire 74111/74 8388 510 502 -2% dont 128 034€ de CPS reversés CCHVC

dotation de solidarité rurale 741121 118 125 6%

fonds départemental de la taxe professionnelle 74836 50 23 -54%

compensations fiscales

contribution économique territoriale (CET) 74832 21 24 14%

taxes foncières (TFB+TFNB) 74833 26 55 112%

participation CAF 747888 115 495 330% bonus territoire petite enfance

dotations de l'Etat pour les titres sécurisés 7485 0 0 0% non percues en 2025

chap 75 produits de gestion courante

loyers 752 32 37 15,63%

penalités pour non respect marché public 755 42 3 -93%

autres produits divers 75888 163 145 -11% indemnisation assurances douves

chap 76 produits financiers

revenus bancaires 7621 0 0 0% 116,57 €

chap 77 produits spécifiques

mandats annulés 773 4 2 -50% déchéance quadriennale

chap 013 atténuations de charges

indemnisation assurance du personnel 6419 178 230 29,21%

chap 042 opérations d'ordre

Opérations d'ordre, travaux en régie …

722

777

7811 36 85 136%

(rappel : reforme taxe habitation avec

suppression des compensations

d'exonération)7

art. 611 et 6283

Année 2025

PERISCOLAIRE 860 743,60

PETITE ENFANCE 648 686,13

RESTAURATION SCOLAIRE 366 046,89

FRAIS NETTOYAGE DES LOCAUX 139 775,72

ECLAIRAGE PUBLIC 75 360,15

EAU PLUVIALE 38 524,86

PROPRETE ESPACES PUBLICS 41 361,60

ADMINISTRATION 10 062,69

DIVERS 21 894,17

TOTAL DEPENSES 2 202 455,81 €

Section de fonctionnement : analyse Chapitre 70 Année 2025

REGIE UNIQUE-ALSH 334 468,33

REGIE UNIQUE-RESTAURATION 344 653,18

REGIE UNIQUE-CRECHE 264 017,06

REGIE UNIQUE-SALLE 2 482,50

REGIE UNIQUE-ETUDES SURVEILLEES 28 657,32

REGIE UNIQUE-ANIMATION JEUNESSE 20 460,00

REGIE UNIQUE-CIMETIERE 9 960,00

REGIE UNIQUE-DIVERS 22 870,40

DIVERSES REDEVANCES 41 573,71

REDEVANCE ANTENNES 44 921,18

LOCATION TERRAIN FOOT SYNTHETIQUE 9 610,00

TOTAL RECETTES 1 123 673,68 €8

La section d’investissement

Vue d’ensemble de la section d’investissement.

Chapitres des dépenses CFU 2024 CFU 2025 (+RAR) % Chapitres des recettes CFU 2024 CFU 2025 (+RAR) %

001- Résultat d'investissement N-1 - - 23- Immobilisations en cours - 22 673,46

204-Subventions d'équipement versées 53 640,39 632,43 -100% 16-Emprunts à contracter - -

10- Dotations, fonds divers, réserves 271,60 4 392,16 -100% 10-Dotations et fonds réserves 563 034,71 358 359,21 -36%

16-Emprunts 'rembours capital' 533 777,34 440 869,47 -17% 165-Dépôts et cautionnement reçus - 1 171,49

20-Immobilisations incorporelles 69 585,00 25 568,40 -63% 1068-Excédent capitalisé - 744 850,39

21-Immobilisations corporelles 1 065 755,15 2 188 419,01 105% 21-Immobilisations corporelles - 358,88

23-Immobilisations en cours 1 713 598,29 6 237 862,55 264% 13-Subventions reçues 1 194 928,57 1 337 711,28 12%

27-Immobilisations financières - - 040-Opérations d'ordre 304 595,82 240 934,60 -21%

040-Opérations d'ordre 36 065,88 84 858,91 135% 041-Opérations patrimoniales 7 616,74 85 485,62 1022%

041-Opérations patrimoniales 7 616,74 25 485,62 27-Immobilisations financières - -

TOTAL 3 480 310,39 9 008 088,55 159% TOTAL 2 070 175,84 2 791 544,93 35%

Résultat de la section investissement = - 6 216 543,62€9

La section d’investissement

Comparatif entre les années 2024 et 2025.10

Le total des dépenses d’investissement pour 2025 s’élève à 9 008 088,55 €

Il est à noter que les restes à réaliser 2025 seront repris au BP 2026 à hauteur de 650 618,26 € des dépenses d’équipements.

Dépenses d’investissement ARTICLE CFU 2025 RAR 2025 BP 2026

Résultat d'investissement N-1 001 - -

Subvention d’équipement versée 204 - 632,43

Département : bien mobilier, matériel 204131 - 632,43 Subv.autres groupements 2041582 - - Prive-Bâtiments et installations 20422 - -

Dotations, fonds divers et réserves 10 4 392,16 -

Taxe d’aménagement 10226 4 392,16 - Excédent de fonctionnement capitalisé 1068 - -

Emprunts et dettes assimilés 16 440 869,47 -

Emprunts en euro 1641 440 725,47 - Dépôts et cautionnements reçus 165 144,00 -

Immobilisations incorporelles 20 24 968,40 600,00

Réalisation documents d'urbanisme 202 14 747,60 600,00 Frais d'études 2031 2 994,00 - Concessions et droits similaires 2051 7 226,80 -

Immobilisations corporelles 21 1 539 033,18 649 385,83

Terrains bâtis 2115 - - Plantations d’arbres et d’arbustes 2121 665,22 227,34 Autres agencements et aménagements de terrains 2128 169 233,84 135 859,37 Constructions bâtiments administratifs - Hôtel de ville 21311 376 954,95 105 828,92 Constructions bâtiments scolaires 21312 49 043,96 115 197,04 Constructions équipements du cimetière 21316 - - Constructions autres bâtiments publics 21318 9 832,80 - Installations générales … des constructions - Bâtiments publics 21351 124 646,49 123 469,35 Installations générales … des constructions - Bâtiments privés 21352 40 755,67 - Autres constructions 2138 - - Réseaux de voirie 2151 481 425,64 1 865,64 Installations de voirie 2152 26 335,40 81 512,80 Réseaux d'assainissement 21532 56 850,71 22 314,00 Réseaux câblés 21533 307,80 2 390,76 Réseaux d'électrification 21534 3 380,83 1 476,60 Autres réseaux 21538 5 990,16 51 646,07 Autre matériel et outillage d'incendie et défense civile 21568 5 558,24 - Matériel roulant 215731 69 960,00 - Autre matériel et outillage de voirie 215738 10 324,87 - Autre matériel technique 21578 - - Autres installations matériel et outillage techniques 2158 16 220,75 - Autre matériel informatique 21838 22 481,33 - Matériel de bureau et mobilier scolaires 21841 6 070,64 7 597,94 Autres matériels de bureau et mobiliers 21848 5 063,40 - Matériel de téléphonie 2185 2 984,64 - Autres immobilisations corporelles 2188 54 945,84 -

Immobilisations en cours 23 6 237 862,55 -

Avances versées sur commandes d'immo. 238 32 129,59 - Installations,matériel et outillage tech. 2315 - - Constructions 2313 6 205 732,96 -

Opérations d’ordre O40 84 858,91 -

Subv.amort. Autres établissements publics locaux 13916 10 000,00 - Constructions bâtiments administratifs - Hôtel de Ville 21311 9 846,09 - Constructions bâtiments scolaires - Travaux en Régie 21312 5 473,33 - Constructions autres bâtiments publics - Travaux en Régie 21318 11 539,49 - Subv. Équip. Personnes de droit privé : bâtiments et installations 280422 48 000,00 -

Opérations patrimoniales O41 25 485,62 -

Constructions autres bâtiments publics 21318 - - Constructions en cours 2313 25 485,62 -

8 357 470,29 650 618,26 TOTAL DEPENSES D’INVESTISSEMENT11

Analyse des dépenses d’investissement en 2025 Hors RAR.

Les dépenses d’équipements (traduction comptable des chapitres 20-204-21-23) intervenues notamment dans les domaines suivants, présentés à titre d’exemple (liste non exhaustive)

Conseil de quartier 9 417,84 Bancs, jardinieres en bois 1 989,24 Création de 2 éclairages solaires passages pietons 5 990,16 fauteuil et jardinieres 1 438,44 Dépenses restantes sur les Chapitres 20 - 204 - 21 - 23 127 484,37 TOTAL 7 801 864,13

Projets réalisés en 2025 (HORS RAR) 7 801 864,13 Hôtel de ville 437 539,35 Carnet d'entretien du château 14 530,67 Restauration du pont-dormant de la basse-cour 211 259,03 Restauration effondrement des douves 125 037,40 Pose de radiateurs, radiateur salle henri iv, désinsectisation grand salon 26 127,85 Rénovation logements, chaudieres, huisseries non étanches, porte palière 34 479,67 Mobilier bureaux services administratifds 5 063,40 matériel informatique ( écrans,ordinateurs portables, switches…) 21 041,33 Urbanisme 14 747,60 Consultation, enquete publique PLU 14 747,60 Sports Associations 138 564,00

Conception et réalisation PUMPTRACK 118 464,00

rénovation planimétrie terrain château 20 100,00

Ecole - Périscolaire 6 288 212,57 Structure de jeux toboggans 18 000,00 Maitrise œuvre GS Champmesnil office et refectoire 49 043,96 Achats de climatiseurs + meubles cuisines repos salle des maitres agents 10 173,96 tableaux blancs, pose enrouleurs stores champmesnil 6 515,94 Groupe scolaire Bois du Fay dont AP/CP 6 198 408,07 Bancs, panneaux ecole, meuble bas 6 070,64 Ecologie et Cadre de vie 57 515,93 Une naissance / Un arbre 665,22 Pose d'un Dalot r des 3 villes 56 850,71 Voirie circulation sécurité 728 382,47 Travaux de voirie 101 602,27 Personnes à mobilité réduite rampe accès pmr, travaux voirie) 22 269,53 Aménagement coulée verte phase 1 357 553,84 Installations de voirie (pannéeaux, balises, marquage signalisations) 26 335,40 Achat d'un véhicule polybenne services techniques 69 960,00 Illuminations de noel 14 922,00 Matériels divers pour les services techniques 16 220,75 déploiement dispositif video protection + installations visiophones +

onduleurs … 119 518,6812

Analyse des recettes d’investissement en 2025.

En 2025, la structure des ressources d’investissement se révèle nettement en faveur du financement d’origine externe (subventions, FCTVA sans emprunt d’équilibre qui avait été anticipé en 2024) plutôt qu’interne (capitalisation du résultat absent et amortissement). L’autofinancement a été toutefois mobilisé par le biais des dotations aux amortissements qui s’élèvent à 241k€.

Le FCTVA et les Taxes d’aménagement s’élèvent globalement à 358 k€ en 2025. Les subventions s’élèvent à 1 260 864,05 € en 2025 et concernent notamment les opérations suivantes :

Enfin, il a été décidé de ne pas recourir à l’emprunt en 2025.

Le total des recettes d’investissement s’élève à 2 791 544,93 €.

Il est à noter que les restes à réaliser en recettes seront repris au BP 2026 à hauteur de 76 847,23 € correspondant aux subventions en attente.

Recettes d’investissement ARTICLE CFU 2025 RAR 2025 BP 2026

Emprunts et dettes assimilées (hors 165) 16 -

Emprunts en euros 1641 -

Dotations, Fonds divers et réserves 10 358 359,21

FCTVA 10222 351 078,44 Taxe d’aménagement 10226 7 280,77

Dépôts et cautionnements reçus 165 1 171,49

Excédent de fonctionnement capitalisé 1068 744 850,39

Subventions d'investissement 13 1 260 864,05 76 847,23

Subv. non transf. Etat et établissements nationaux 1321 402 684,75 Subv. Région 1322 757 810,00 Subv. non transf. Départements 1323 79 381,97 Autres subv. D'investissement rattachées aux actifs non amort. 1328 20 987,33 73 466,40 Fonds équip. Non amort. - Dotation soutien investissement local 13462 - 3 380,83

Opérations d’ordre de transfert entre sections O40 240 934,60

Plus ou moins-value sur cessions d’immobilisations 192 - Autre matériel technique 21578 - Amort. frais études, élabor., modif et revis. Doc d'urbanisme 2802 5 868,67 Amort. subv département - Biens mobiliers, matériel et études 2804131 9 882,20 Amort. subv. Autres groupem. Bâtiments et installations 28041582 12 915,00 Amort. subv. Perso. Droit privé - Bâtiments et installations 280422 8 000,00 Amort. concessions et droits similaires, brevets, licences … 2805 9 043,53 Amort. plantations d’arbres et d’arbustes 28121 529,78 Amort. autres agencements et aménagements de terrain 28128 10 589,72 Amort. Construction Bâtiment scolaire 2811312 1 412,90 Réseaux d'assainissement 281532 - Amort. autres matériels et outillages incendie et défense civile 281568 7 248,41 Amort. matériel roulant 2815731 32 301,82 Amort. autre matériel et outillage de voirie 2815738 22 641,63 Amort. Autre matériel technique 281578 479,63 Amort. autres installations matériel et outillage techniques 28158 10 297,12 Amort. installations générales, agencement et aménagements divers 28181 24,21 Amort. autre matériel de transport 281828 20 551,31 Amort. matériel informatique scolaire 281831 16 007,70 Amort. autre matériel informatique 281838 24 819,41 Amort. matériel de bureau et mobilier scolaire 281841 7 517,86 Amort. autres matériels de bureau et mobiliers 281848 10 705,50 Amort. matériel de téléphonie 28185 1 874,60 Amort. Autres 28188 28 223,60 Provisions pour dépréciation des comptes de redevables 4912 -

Opérations patrimoniales O41 85 485,62

Frais d’insertion 2033 864,00 Avances versées sur commandes d'immobilisations corporelles 238 24 621,62 Subv. Équip personnes de droit privé bâtiments et installations 20422 60 000,00

Immobilisations en cours 23 22 673,46

Constructions (N-1) 2313 22 673,46

Immobilisations corporelles 21 358,88

Constructions (N-1) 2313 358,88

2 714 697,70 76 847,23 TOTAL RECETTES D’INVESTISSEMENT

en k€

RAR

Acomptes

perçus

2025

Perçu 2025

CAF BDF

CAR BDF REGION Acompte 1 création locaux communs 360 CAR BDF REGION Acompte 1 réhabilitation groupe scol 360 FONDS VERT Bois du Fay Fonds vert/Acompte 1 403

DEPARTEMENT Subvention programme voirie 2020-2022 35 DEPARTEMENT Subvention chemin pieton rue fontanier 44 REGION Pumptrack 38

PNR Subvention isolation combles du château 3 PNR zone humide des 4 vents 6 PNR pollution lumineuse 16 ATLAND éclairage publc 3 CCHVC Fonds de concours DALOT 21 CCHVC Fonds de concours mare de Rodon 49 TOTAUX 77 1 161 100

Bâtiments

voiries

transition écologique13

Affectation des résultats

L’exécution de l’exercice 2025 se présente de la manière suivante :

1 – Fonctionnement

Recettes réalisées sur 2025 : 11 300 146,15 €

Dépenses réalisées sur 2025 : 10 265 831,18 €

Résultat de l’exercice de : 1 034 314,97 € (A)

Résultat antérieur reporté : 5 782 459,59 €

Soit un résultat cumulé de : 6 816 774,56 € (B)

2 – Investissement

Recettes réalisées sur 2025 : 2 714 697,70 €

Dépenses réalisées sur 2025 : 8 357 470,29 €

Résultat de l’exercice de : -5 642 772,59 € (C)

Résultat antérieur reporté : - 71 754,99€

Soit un résultat cumulé de : - 5 714 527,58 € (D)

(F) Dépenses = (D+E) – 6 288 298,61 €

Recettes Restes à Réaliser : 76 847,23 €

Dépenses Restes à Réaliser : 650 618,26 €

Résultat Restes à Réaliser : - 573 771,03 € (E)

Compte tenu du besoin de financement des investissements, il est proposé de procéder à l’affectation du résultat au BP 2026 de la manière suivante :

Un report en recettes de fonctionnement du Budget primitif 2026 (article 002) de l’excédent de fonctionnement de 528 475,95 € (G) déjà diminué de l’excédent de fonctionnement capitalisé (=B – F).

Un excédent de fonctionnement capitalisé à l’article 1068 qui fera l’objet de l’émission d’un titre de recettes en section d’investissement de 6 288 298,61 € (F).

Un report en dépenses d’investissement au Budget Primitif 2026 (article 001) du besoin de financement des investissements de 5 714 527,58 € (D).

(G) Fonds de roulement = (B-F) 528 475,95€L’État transmettra à la commune en avril 2026 « l’Etat fiscal n°1259 », qui indique les bases et taux d’imposition des taxes locales. Comme il arrivera après le vote du budget, la base de travail s’effectue sur les chiffres de l’année précédente.

Pas d’augmentation des taux en 2026,

Recettes fiscales stables : L’équilibre budgétaire repose sur ces taux inchangés et sur la hausse automatique des bases prévue par le projet de Loi de finances 2026.

Ainsi, la commune pourra maintenir ses ressources sans alourdir la fiscalité des habitants.

Concernant la Taxe d’habitation sur les résidences secondaires : La commune conserve son pouvoir de fixer le taux et maintien à l’identique de 2024 et 2025.

Bases fiscales et produits attendus 2026 : Calculés à partir des données du CFU 2025 Article 73111 ainsi que de « l’Etat fiscal 1288M », avec une augmentation de 0,8% des bases fiscales nationales.

Taux d’imposition : Ils resteront identiques à ceux de 2025. À noter que la taxe d’habitation sur les résidences principales n’existe plus et n’est donc plus votée en Conseil Municipal.

Compensation financière : La commune reçoit une compensation de 2721 K€ en remplacement de l’ancienne taxe d’habitation.

14

Les Taux d’Imposition 2026

* Taux non votés

**Pour mémoire : Depuis 2021, Le taux de référence de la taxe foncière sur les propriétés bâties est égal à la somme du taux communal et du taux départemental.

Bases prévisionnelles Taux Produits Attendus

Taxe Foncière Bâti (TFB)** 14 287 000,00 € 32,84% 4 691 850,80 € Compensation suppression Taxe d'Habitation (TH)* 2 720 562,00 € Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) 1 200 000,00 € 20,14% 241 680,00 € Taxe d'Habitation sur les résidences secondaires (TH) 450 300,00 € 22,33% 100 551,99 € Taxe Foncière Non Bâti (TFNB) 57 500,00 € 55,24% 31 763,00 € 7 786 407,79 € Total15

Les Subventions aux Associations en 2026

Un montant de 3 230€ est laissé sur le compte opérations non ventilables en cas de besoin.

Article Nom de l’organisme Nature juridique de l’organisme Montant de la subvention 2025 Montant de la subvention 2026 Proposée 657362 C.C.A.S. MESNIL SAINT DENIS Etablissement Public 15 000,00 15 000,00 65748 A.S.M.D. Associations 46 950,00 47 000,00 65748 ANCIENS COMBATTANTS Associations - - 65748 AQUATIC SPORT Associations 2 500,00 2 500,00 65748 CENTRE DE LOISIRS ET DE CULTURE Associations 90 000,00 90 000,00 65748 CLC Gala Associations - - 65748 CLUB DES AMIS RETRAITES Associations 1 500,00 1 500,00 65748 COMITE DE JUMELAGE Associations 1 200,00 - 65748 COMITE DES FETES Associations 8 000,00 8 000,00 65748 ADAMY Associations 100,00 100,00 65748 F.N.A.C.A. Associations 400,00 400,00 65748 L’AIR DE RIEN Associations 1 300,00 1 600,00 65748 LES CHOEURS DU MESNIL ST DENIS Associations 2 000,00 1 600,00 65748 OBAM Associations - - 65748 PREVENTION ROUTIERE Associations 70,00 70,00 65748 REN CAR 78 Associations 500,00 500,00 65748 SGDF - SCOUTS DE FRANCE Associations 3 500,00 3 500,00 65748 SYNDICAT D’INITIATIVE Associations 1 500,00 2 000,00 65748 TENNIS CLUB MUNICIPAL Associations 7 000,00 7 000,00 65748 EDUCATION CANINE Associations - 1 000,00 181 520,00 181 770,0016

LE BUDGET PRIMITIF 2026

L’assemblée délibérante vote le budget par nature, au niveau du chapitre pour chacune des deux sections, sans vote formel sur chacun des chapitres.

Dans ce document, le budget primitif est présenté par section en commençant par le fonctionnement puis l’investissement.

Cette présentation se fait au niveau du chapitre avec une analyse des prévisions au niveau des articles présentant une variation significative.

La section de fonctionnement fait l’objet d’un comparatif avec les prévisions budgétaires 2025 et les réalisations 2025, exposée de la manière suivante :

➢ Vue d’ensemble de la section de fonctionnement.

Détail des dépenses de fonctionnement avec :

o Une constatation des écarts;

o Un focus sur les contrats de prestations de services (Article 611) et les frais de nettoyage des locaux (Article 6283).

Détail des recettes de fonctionnement avec :

o Une constatation des écarts;

o Un focus sur le chapitre 70 produits des services.

La section d’investissement ne fait pas l’objet d’un comparatif et sera présentée comme suit :

➢ Vue d’ensemble de la section d’investissement.

Détail des dépenses d’investissement avec :

o Une analyse des dépenses ;

o Un graphique donnant la ventilation des investissements prévisionnels.

Détail des recettes d’investissement avec :

o Une analyse des recettes.17

La section de fonctionnement

Vue d’ensemble de la section de fonctionnement.

Chapitres des Dépenses BP+DM 2025 CFU 2025 BP 2026 % Chapitres des Recettes BP+DM 2025 CFU 2025 BP 2026 %

011-Charges à caractère général 3 803 960,00 € 3 668 993,46 € 3 897 344,00 € 2% 002-Résultat reporté 5 782 459,59 € - € 528 475,95 € -91%

012-Charges de personnel et frais assimilés 3 825 090,00 € 3 760 955,40 € 3 903 119,00 € 2% 70-Produit des services 1 181 500,00 € 1 123 673,68 € 1 131 000,00 € -4%

65-Autres charges de gestion courante 1 279 850,00 € 1 231 048,17 € 1 334 415,36 € 4% 73-Impôts 8 273 096,00 € 8 410 377,72 € 8 418 176,00 € 1,8%

66-Charges financières 70 826,00 € 67 598,11 € 65 826,00 € -7% 74-Dotations et participations 917 500,00 € 1 256 832,86 € 1 154 000,00 € 26%

67-Charges spécifiques 4 365,00 € 193,31 € 4 000,00 € -8% 75-Produits de gestion courante 175 000,00 € 185 561,53 € 185 000,00 € 5,7%

014-Atténuation de produits 1 775 195,00 € 1 296 108,13 € 1 613 209,00 € -9% 76-Produits financiers 200,00 € 116,57 € 100,00 € -50% 042-Opérations d'ordre de transfert entre

sections 294 550,00 € 240 934,60 € 294 550,00 € 0% 77-Produits spécifiques 5 000,00 € 1 518,02 € 1 500,00 € -70%

023-Virement à la section d'Investissement 5 636 769,59 € - € 574 788,59 € -90% 013-Atténuation de charges 175 000,00 € 237 206,86 € 185 000,00 € 5,7%

TOTAL 16 690 605,59 € 10 265 831,18 € 11 687 251,95 € -30% 042-Opérations d'ordre de

transfert entre sections 180 850,00 € 84 858,91 € 84 000,00 € -53,6%

TOTAL 16 690 605,59 € 11 300 146,15 € 11 687 251,95 € -30,0%

Dépenses Fonctionnement Recettes Fonctionnement18

Constatation des écarts notables en dépenses.

en K€ Article 2025 2026 % Commentaires Chap 11 - charges à caractère général 011 3804 3897 2% Prestations de services 611 2065 2237 8% Indexation des contrats Petite enfance, périscolaire, restautration … Energie 60612 350 320 -9% Fêtes et cérémonies 6232 63 40 -37% Maintenance informatique 6156 233 204 -12% Nettoyage des locaux 6283 135 122 -10% Changement de prestataire Entretien des batiments et équipements61521 / 615221 210 127 -40% Chap 012 - charges de personnel 012 3825 3903 2%

Chap 65 - Autre charges de gestion courantes 65 1280 1334 4% Indemnités 65311 87 116 33% Cotisations retraite 65313 5 10 100% Cotisations secu part patronale 65314 8 15 88% Formation Elus 65315 4 8 100% Service Incendie 6553 250 260 4% Charges intercommunales 65568 500 516 3% Subvention au associations 65748 170 170 = Participation CCAS 657363 15 15 = Chap 66 - Charges financières 66 71 66 -7% Chap 014 - atténuations de produites 014 1775 1613 -9% FPIC 7392221 423 317 -25% Budgété au 3/4 Prélèvement SRU 739116 388 329 -15% FNGIR 739221 962 962 = Chap 042 - Opération d'ordre 042 294 294 = Chap 023 - Vir à la section invest. 023 5637 575 -90%

- Recrutement sur postes vacants suite mobilité uniquement.

- Effet des avancements d'échelons et promotions.

- Hausse des cotisations retraites (CNRACL) : 34,65% en 2025 / +3% dès janvier 2026 (objectif 43,65% en 2028). - Cotisation assurance du personnel : +4% évalué à 179k€ pour 2026.

BP dépenses fonctionnement 2026 : 11 687 251,95 €

BP dépenses fonctionnement 2025 : 16 690 605,59 €

VS

30 %19

Focus sur les contrats de prestations de services.

art. 611 et 6283

BP 2026

PERISCOLAIRE 830 000

PETITE ENFANCE 708 527

RESTAURATION SCOLAIRE 500 000

FRAIS NETTOYAGE LOCAUX 121 885

ECLAIRAGE PUBLIC 80 000

VOIRIE-PROPRETE 40 000

ADMINISTRATION 23 125

EAU PLUVIALE 20 000

DIVERS 13 670

FOURRIERE ANIMALE 9 000

ECOPATURAGE 6 400

PROTECTION INCENDIE 6 105

2 358 71220

Constatation des écarts notables en recettes.

BP recettes fonctionnement 2026 : 11 687 251,95 €

BP recettes fonctionnement 2025 : 16 690 605,59 €

VS

30 %

en K€ Article 2025 2026 % Commentaires Chap 002- Résultat de fonctionnement reporté 002 5782 528 -91% Chap 70 - Produits des services 70 1181 1131 -4%

Chap 73 - Impôts et taxes 73 et 731 8273 8418 1,8% Contributions directes 73111 7722 7786 0,8% Droits de mutations 73123 300 300 = Chap 74 - dotations et participations 74 917 1154 26%

Chap 75 - Produits de gestion courantes 75 175 185 5,7%

Chap 76 - Produits financiers 76 0,2 0,1 -50% Chap 77 - Produits spécifiques 77 5 1,5 -70% Chap 013 - Atténuation de charges 013 175 185 5,7% Indemnisation des absences par assureur statutaire Chap 042 - Opérations d'ordre 042 181 84 -53,6% Travaux en régie

DGF et reversement CPS : 502 k€ (stable).

Dotation de solidarité rurale : 125 k€.

Fonds départemental de péréquation TP : 65 k€.

Prévision autres organisme redevables : 396 k€

Compensation des exonérations de taxes : 34 k€ (compensation TF exonérées + CVAE/CFE). Dotation titres sécurisés (CNI, passeports, etc.) : 8 k€.

Petite enfance et activités scolaires/périscolaires : prévision à 989 k€.

Vente des concessions : estimée à 7,3 k€.

Redevances d’occupation du domaine public : 60 k€, (réalisé 2025 61k€).

Remboursement d’autres redevables (activités 11-17 ans, TEOM, etc.) : 30 k€ (réalisé 2025 : 42 k€). SIVOM : remboursement des prestations RH à hauteur de 8 k€.

Loyers : stable à 25 k€ (réalisé 2025 : 37 k€).

Remboursements d’assurances et refacturation taxe foncière : 140 k€.

Pénalités de marchés publics : 20 k€.21

La section d’investissement

Vue d’ensemble de la section d’investissement.

RAR 2025/2026 Nouveaux crédits RAR 2025/2026 Nouveaux crédits

001- Résultat reporté - € 5 714 527,58 € 021- Virement de la section de fonctionnement - € 574 788,59 €

16- Emprunts "remboursement capital" - € 402 368,59 € 21- Immobilisations corporelles - € - €

165 Dépôts et cautionnements - € 2 000,00 € 1068- Excédent de fonctionnement capitalisé - € 6 288 298,61 €

20- Immobilisations incorporelles 600,00 € 23 000,00 € 16- Emprunts à contracter - € 4 900 000,00 €

204- Subventions d'équipements versés 632,43 € 40 000,00 € 165- Dépôts et cautionnement reçus - € 2 000,00 €

21- Immobilisations corporelles 649 385,83 € 1 845 240,00 € 001- Excédent reporté - € - €

23- Immobilisations en cours - € 5 174 760,00 € 10- Dotations, fonds divers et réserves - € 470 000,00 €

040- Opérations d'ordre de transfert entre sections - € 84 000,00 € 13- Subventions à recevoir 76 847,23 € 1 330 030,00 €

041- Opérations patrimoniales - € 200 000,00 € 040- Opérations d'ordre de transfert entre sections - € 294 550,00 €

10- Remboursement TA - € 20 000,00 € 041 - Opérations patrimoniales - € 200 000,00 €

23 - Immobilisations en cours - € 20 000,00 €

650 618,26 € 13 505 896,17 € 76 847,23 € 14 079 667,20 €

14 156 514,43 € TOTAL TOTAL 14 156 514,43 €

Dépenses Investissement Recettes Investissement

BP 2026 Chapitres des Dépenses Chapitres des Recettes BP 202622

Liste des dépenses prévisionnelles pour 2026.

Emprunts = le remboursement du capital s’élèverait à 402 k€ comprenant nouvel emprunt budgété.

Les dépenses d’équipement : 7 733 618,26€

Les restes à réaliser s’élèvent à 650 618,26 (A) (cf. Annexe 1).

Pour les nouveaux crédits, les dépenses d’équipement (chapitres 20, 204, 21 et 23) d’un montant de 7 083 000,00 € (B) se déclinent notamment dans les secteurs présentés ci-dessus.

Les autres dépenses d’investissement sont quant à elles chiffrées à 0 € (C).

Total Budget 2026 Investissement dépenses (chap 20-204-21-23) 7 733 618,26 Restes à Réaliser 2025 (A) 650 618,26 Projets futurs (B) 7 083 000,00 Bâtiments publics et équipements 339 240,00 Entretien du patrimoine 250 000,00 Equipements 89 240,00 École - Périscolaire 6 072 760,00 Réhabilitation GS BDF : Maitre d'Œuvre + travaux (APCP + REPORTS) 5 174 760,00 Agrandissement Office Champmesnil MOE + TRAVAUX 898 000,00 Foncier 458 000,00 Surcharge foncière 40 000,00 Acquisition foncière 418 000,00 Voirie / Accessibilité /Eclairage public 213 000,00 Voirie / Accessiblité 150 000,00 Éclairage public 50 000,00 Autres dépenses d'équipements ( frais d'études….) 13 000,00 Autres dépenses d'équipement ( C ) -23

Ventilation des investissements prévisionnels 2026 par secteur (Hors RAR).

Les dépenses d’équipement de la section d’investissement, nouveaux crédits et restes à réaliser, s’élèvent à 7 733 618,26€ (dont A+B+C présenté en page précédente).

Le total du budget d’investissement en dépense est de 14 156 514,43€ pour 2026.24

Liste des recettes prévisionnelles pour 2026.

Les fonds propres (virement de la section de fonctionnement, excédent capitalisé, amortissement, ……) constituent plus de 50% du financement des investissements.

Les subventions représentent également une ressource égale à un peu plus de 8% des investissements. Au niveau des restes à réaliser, ceux-ci s’élèvent à 76 847,23€.

Subventions pour les investissements à recevoir incluant les RAR 2025 :

Au niveau des nouveaux crédits :

Subventions prévisionnelles s’élevant au total à 1 404 K€ incluant les RAR pour notamment :

➢ L’acompte n°2 de 767k€ de la subvention dite du fonds vert destiné au GS Bois du Fay (pour rappel, montant total notifié de 2 339 K€);

➢ Un acompte de subvention de la Région à hauteur de 160 K€ sur un montant total notifié de 1100 K€.

➢ 270k€ de la CAF pour le GS Bois du Fay

➢ Une subvention de la Région à hauteur de 95 K€ ainsi qu’une subvention du PNR à hauteur de 15 K€ pour la Coulée Verte.

➢ Le solde de la subvention ANS pour le Pumptrack pour 20 K€.

➢ Le solde du Fonds de concours CCHVC pour la mare de Rodon pour 49k€ ➢ Diverses subventions attendues dont le PNR pour un total de 28k€

Autres ressources :

➢ Le FCTVA est prévu à hauteur de 450 K€.

➢ Les taxes d’aménagement sont estimées à hauteur de 20 K€.

➢ Emprunt prévu à hauteur de 4 900 k€ maximum à adapter en fonction du besoin (cf. ROB 2026 et besoin de financement).

Le virement à la section d’investissement représente 574 788,59 €.

L’excédent de fonctionnement capitalisé affecté au 1068 pour 6 288 298,61€

Le total des recettes de la section d’investissement, nouveaux crédits et restes à réaliser, s’élève à 14 156 514,43 €.

en k€

RAR

Soldes et

acomptes à

recevoir 2026

CAF BDF 270 CAR BDF REGION Acompte 1 bonus environnemental 160 FONDS VERT Bois du Fay Fonds vert/Acompte 1 767

ANS Pumptrack 20

PNR Subvention isolation combles du château 3 PNR zone humide des 4 vents 6 PNR pollution lumineuse 16 PNR coulée verte TRANCHE 1 15 REGION coulée verte TRANCHE 1 95 ATLAND éclairage publc 3 CCHVC Fonds de concours mare de Rodon 49 TOTAUX 77 1 327

Bâtiments

voiries

transition écologique25

Annexe 1 – Restes à Réaliser (RAR) reportés sur le Budget Primitif 2026

Projets Montants

Budgétés N-1

Remplacement lanternes sur mats av port royal des champs 51 646,07 Travaux sur la mare de rodon 126 000,00 Fournitures et poses de cameras 91 639,74 Syqtèmes de sécurisation des locaux (gymnase, licences

logiciels de sécurisation …)

22 738,77

Restauration pont dormant de la basse-cour 17 502,92 1 naissance / 1 plantation 227,34 Etudes, maitrise d'œuvre GS Champmesnil 84 387,04 Rampe PMR 654,00 Déploiement dispositifs de vidéo-protection 9 090,84 Remise en etat boitier eclairage terrain synthétique + pose

massif beton terrain château

9 859,37

mise au norme tableau électrique eglise 2 390,76 Voirie, circulation, stationnement 84 201,04 Travaux dans les bâtiments communaux, mairie notamment 95 863,94

Géoréférencement réseaux asst/EP 22 314,00 Divers 32 102,43 Total 650 618,26

DEPENSES

Projets Montants

Budgétés N-1

Fonds de concours mare de rodon 48 445,95 Subvention isolation combles mairie et logement château 3 420,45 Subvention pollution lumineuse 2023 8 000,00 Subvention pollution lumineuse 2024 8 000,00 Extension réseau électrique public 3-5 Av Charles de Gaulle 3 380,83 Subvention bois des 4 vents 5 600,00 Total 76 847,23

RECETTESFINANCEMENT COULEE VERTE en € TTC

Exercice 2024 Prévisionnel 2025 Prévisionnel 2026 Prévisionnel 2027 Prévisionnel Total AP

Dépenses, Pour rappel, Crédits de

paiement prévisionnels

opération AP 2024-01 - Moe + Travaux

376 918,00 491 945,00 331 137,00 1 200 000,00

Réalisé 28 297,20 357 553,84 385 851,04 Crédits inscrits 331 137,00 331 137,00

Report de crédits 483 011,96 483 011,96

Recettes prévisionnelles 28 297,20 248 553,84 0,00 923 148,96 1 200 000,00

Autofinancement 28 297,20 139 553,84 703 648,96 871 500,00

Subventions attendues 109 000,00 219 500,00 328 500,00

Subventions obtenues 109 000,00 219 500,00 328 500,00

FINANCEMENT GS BOIS DU FAY

En K€ TTC 2022 2023 2024 2025 2026 2027 2028 TOTAL

Pour rappel, crédits inscrits au BP+DM 63,00 1018,24 5019,76 5640,00 1761,00 13502,00

Crédits réajustés 1800,00

Reports de crédits de paiement 3219,76 3413,76

Prestations intellectuelles 63,00 956,00 280,00 275,00 147,00 1721,00

Aléas économiques et imprévus 47,24 65,00 112,24

Révision 15,00 45,00 3,00 63,00

TOTAL Prestations intellectuelles 63,00 1018,24 390,00 278,00 147,00 1896,24

Travaux 846,00 4951,00 4820,76 10617,76

Aléas économiques et imprévus 465,00 8,00 473,00

Révision 99,00 209,00 207,00 515,00

TRAVAUX Montant Global 1410,00 5168,00 5027,76 11605,76

TOTAL 63,00 1018,24 1800,00 5446,00 5174,76 13502,00

TOTAL Cumulé 1081,24 2881,24 8327,24 13502,00

FCTVA 10,08 351,00 500,00 750,00 699,92 2311,00

SUBVENTIONS 1171,00 1553,00 1455,00 4179,00

EMPRUNT 250,00 2250,00 3250,00 2000,00 7750,00

TOTAL Recettes 250,00 2250,00 1181,08 1904,00 5205,00 2750,00 699,92 14240,00

AUTOFINANCEMENT -187,00 -1231,76 618,92 3542,00 -30,04 -2750,00 -700,12 -738,00

TOTAL 63,00 1018,24 1800,00 5446,00 5174,96 0,00 -0,20 13502,00

DEPENSES :

RECETTES

26

Annexe 2 – Autorisations de programmes

Coulée Verte (cf. délibération du 18 décembre 2025)

Groupe Scolaire Bois du Fay (cf. délibération du 18 décembre 2025)