Déliberation - Deliberation n 2023 51 Vote du budget primitif 2023 budget principal Mise en ligne le 30 03 2023

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Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

EXTRAIT DU REGISTRE

Y ILL DES DÉLIBÉRATIONS DU CONSEIL MUNICIPAL

74240

L'AN DEUX MIL VINGT TROIS, LE 20 MARS

-—- Le Conseil municipal de La commune, dûment convoqué, s'est réuni en session ordinaire, à la Mairie - annexe Pavillon Stéphane Hessel, sous la présidence de 2023.51 Monsieur Antoine BLOUIN, Maire.

Nombre de conseillers municipaux en exercice : 33

Vote du budget

primitif 2023 Date de convocation du Conseil municipal : 14 mars 2023 Budget principal

Etaient présents : Monsieur BLOUIN, Maire - Mesdames et Messieurs BOSLAND - VINCENT — BOGET - CROISIER - PASSAQUAY - ANCHISI - FIGUIÈRE - MAITRE - SIMON - PIGNY R. - CHARPENTIER-LOMBARD - CORNEC - PIERRE - KAMANDA - CURTIL -— PIGNY A. - FOURNIER - CHAPPEL - BARBOTIN - LE PRIOL - MAGDELAINE — ABDALLAH — DEGUIN - RUIZ - FAVRELLE - GHERSIN

Etaient absents représentés : Procuration de C. SIMULA à I. VINCENT - de D. JUGET à O. MAITRE - de F. CLERICI à J. DEGUIN

Etaient absents excusés: Mesdames et Messieurs GAVARD-RIGAT - PATRIS - MULLER

Secrétaire de séance: Françoise MAGDELAINE

Le budget primitif 2023 reprend les orientations budgétaires présentées lors du Conseil municipal du 27 février 2023. |

IL s'équilibre en section de fonctionnement à hauteur de 24797 786,19 € et en section d'investissement à hauteur de 21 075 457,88 € et se porte à 45 873 244,07 € en recettes et en dépenses pour son montant global.

| = PRÉSENTATION GENERALE DU BUDGET IL VUE D'ENSEMBLE DU BUDGET - VOTE ET REPORTS À

DÉPENSES RECETTES

| VOTE Î Crédits d'investissement votès au litre du présent budget {y compris le compte 1068) 48 901 464,82 44616 370,87

Restes à réaliser de l'exercice précédent (RAR N:1} (1) 2173 093,06 4615 644,96

REPORTS rs oide négatif Tel soie post) 004 Soie d'exécution de la section d'investissement reporté (1} 290 4 843 442,05|

Totat de ta sectlon d'investissement {2} 21 075 457,88 21 075 457,88

DEPENSES RECETTES

[ VOTE | Crédits de fonctionnement votés au ütre du présent budget 24 797 785,19 14930 528,00

* + +

Restes à réatiser de l'exercice précédent (RAR N1} (1) 9,00 0,00

REPORTS {81 déficit) {stexcédent)

002 Résufint de fonctiannement reporté {1) 20 a 86725818 |

Totaë de la section de fonctionnement {3} 24 797 786,19 24 797 786,19

TOTAL OÙ BUDGET (4) | 45 873 244,07 45 873 mu |Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

ILest à noter que sont repris au budget primitif:

- en recettes de la section de fonctionnement : 9 867 258,19 € au compte 002 « résultat de fonctionnement reporté »,

- en recettes de la section d'investissement : 4 843 442,05 € au compte 001 « solde d'exécution de la section d'investissement reporté ».

Ainsi, le budget primitif 2023 se présente comme suit :

- en section de fonctionnement:

- dépenses :

DEPENSES DE FONCTIONNEMENT

dix, ist Fans Restes äréallser | Propositions Vote de TOTAL précédent (1) NA nouvelles (2} l'assemblée {= RAR + vote}

051 | Charges à caractère générat (3) 3487 948,00 0,00 4 D10 078,00 4010 078,00 4010 078,00 012 | Charges de personnel et frais 8 528 000,00 0,00 8 629 875,00 8629 875,00 8 629 875,00 assimilés (3)

Dt4 | Aténuations de produite 12 864,00 000 15 000,00 15 000,00 15 000,00 016 |APaA 0,00 0,00 0,00 9,00 0,00 017 | RSA / Réguiarisations de RMI 0,00 0,00 0,00 000 0,00 65 | Autres charges de gestion 981 494,76 000 653 322,41 663 322,41 663 322,41 courante (saut 6586) {3)

6586 | Frais fonctionnentent des groupes 0,00 0,00 0,00 0,60 0,00

d'élus

Total des dépenses de gestion courante 43 010 306,76 0,00 43 318 275,4 13:18 275,41 13948 276,41 66 | Charges financières 3262042 0,00 20 514,01 2051401 2051401 67 | Charges spécifiques 13) 14 178,00 0,00 6317,00 6317,00 6317,00 68 Dotations aux provisions, 42 500,00 25 000,00 25 000,00 25 000,00 dépréciations {semi-budgétaires) (3) É É 5

Tofal des dépenses réelles de 43 099 612,18 0,00 43 370 108,42 13 370 406,42 13 70 106,42 fonctionnement

023 | Viementäla section 7636 675,40 40 398 489,77 10 398 489,77 10398 489,77 d'investissement (4}

042 | Opérations ordre transf. entre 910211,51 4029 190,00 4 029 150,00 1029 190,00 sections (4) (3)

043 | Opérations ordre intérieur de la 0,00 0,00 0,00 000

section (4)

Total des dépenses d'ordre de 8 546 886,91 11427 679,77 11427 679,77 11427 679,77 Fonctionnement É

TOTAL | __21646499,09 | œuf 2479778640 | 24 797 786,19 | 24797 786,19 |

+

D 902 RESULTAT REPORTE OU ANTICIPE | 000]

=

TOTAL DES DEPENSES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES | 24 797 766,19 |Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

- recettes :

RECETTES DE FONCTIONNEMENT

ei Liberté anne Restes réaliser | Propositions | Votede TOTAL précédent (1} NA nouvelles (2) l'assemblée (= RAR + vote)

043 | Atlénualions de charges (3) 135 000,00 0,00 100 000,00 100 006,00 400 600,00 016 |APA 0,00 9,00 0,00 0,00 0,00 017 | RSA/ Régularisations de RMI 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 70 | Prod. services, domaine, ventes 888 400,00 0,00 94 100,00 891 100,00 991 100,00 diverses ù

73 |'Impôlsettaxes (oaufle 731) 542 552,00 0,00 516 026,00 516026,00 516 026,00 731 | Ficcaiié jocale 5715756008 0,00 6 229 422,00 6 229 422,00 6229 422,00 74 Dotations et participations (3} 6087 015,00 0,00 6 392 830,00 6 392 820,00 6 392 830,00 75 | Autres produiis de gestion 4239 700,00 0,00 698 560,00 696 550,00 698 550,00 courante (3)

Total des recettes de gestion coitrante 43 808 423,00 0,00 44 927 928,00 14 927 928,00 44 927 928,00 76 | Produfts financier 200,00 2 600,00 2.600,60 2 600,00 T1 | Produits spécifiques (3) 0.00 0,00 0,00 0,00 78 | Reprises amort, dépréciations, 0,00 0,00 0,00 0,00 prov. (semil-budgétaires) (3)

Total des recettes réelles de fonctionnement 13 841 023,00 44 930 528,00 44 930 628,00 14.930 528,00

042 | Opéralions ordre tronst, entre 293 593,00 0,00 0,00 00 sections (4) (5}

043 | Opéraÿions ordre intérieur de lo 0,00 0,00 0,00 2,00 section (4)

Total des racettas d'ordre de 293 593,00 | 0,00 00 0,00 fonclionnement

TOTAL [1410461600| 000] 14930528,00| 14930528,00| 14.930 528,00 ||

: +

R 002 RESULTAT REPORTE OÙ ANTICIPE | 9 887 258,19 |

TOTAL DES RECETTES DE FONCTIONNEMENT CUMULEES | 24797 766,19 |Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

- en section d'investissement:

- dépenses :

DÉPENSES D'INVESTISSEMENT

Chap. Libellé Res Restes à réaliser Propositions Vole ce TOTAL

précédent (1) NA nouvelles (2} l'assemblée (= RAR + vote}

018 RSA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

20 Immobilisations Incorporelles (sauf le 394 275,00 26 640,12 717 014,65 747 014,65 743 654,77

204} {y compris opérations) (3)

204 Subventions d'équipement versées (y 266 588,27 9 588,27 1 038 000,00 1 038 000,00 41047 588,27

compris opérations) (3) (8)

21 Immobilisations corporelles (y compris 13 524 196,67 1 482 738,25 10 996 956,17 10 996 956,17 12 179 694,42

opérations) (3)

22 Immobilisations reçues en 0,09 0,00 0,00 0,00 0,00

affectation (y compris opérations) (3)

4}

23 Nan en cours (sauf 2324) 8 977 592,68 956 026,42 4381 243,00 4 381 243,00 5 336 269,42

{y compris opérations) (3)

Total des dépenses d'équipement 23 162 652,62 2173 993,06 47 133 213,82 417133 213,82 49 307 206,88

40 Dotabons, fonds divers et réserves 2 000,00 0,00 15 000,00 15 000,00 16 000,00 43 Subventions d'investissement (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 46 Emprunts et dettes assimilées 625 000,00 0,00 292 000,00 392 000,00 392 000,00 18 Cpte de llalson : affectation 0,00 9,00 0,00 0,00 0,00 (BAirégie) (5)

26 Participations et créances rattachées 0,60 0,00 0,00 0,00 0,00 27 Autres immobilisations financières (3) 189 759,29 0,00 344 251,00 341 251,00 341 251,00

Total des dépenses financières 816 769,29 9,00 748 251,00 748 254,00 748 251,00

45. Chapitres d'opérations pour compte 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

de tiers (6)

Total des dépenses réelles d'investissement 23 979 411,94 2 173 993,06 417 881 464,82 17 851 464,82 20 056 457,88

@40 | Opérations ordre trans. entre 293 593,00 000 0,90 2,00 sections (7}

041 Opérafions patrimoniales (7) 1711 008,00 1 020 000,00 1 020 000,00 1 020 000,00

Total des dépenses d'ordre d'investissement 2004 601,00 Î 1.020 000,00 1020 000,00 1020 000,00

TOTAL | 2598401291} 2173993,06 | 1890146462] 18901 464,82 | 24 075 457,88 || +

D 001 SOLDE D'EXECUTION NEGATIF REPORTE QU ANTICIPE | 0,00 |

TOTAL DES DEPENSES D'INVESTISSEMENT CUMULEES | 24 076 467,68 |Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

- recettes :

RECETTES D'INVESTISSEMENT

Chap. Libellé Re Restes réaliser | Propositions Vote de TOTAL précédent (1) HA nouvelles (2) l'assembiée {= RAR + vote}

018 RSA 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

43 Subventions d'investissement (reçues) (saut 2 080 655,00 1615 644,96 300 000,00 300 000,00 1915 644,96 le 138) {3}

16 Emprunts el dettes assimilées {4} 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 20 Immoblfisations Incorporelles (sauf le 204) (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 204 Subventions d'équipement versées (3) (13) 1402 513,10 0,00 0,00 0,00 0,00

21 Immobilisations corporelles (3) 0,00 0.00 0,00 0,00 0,00

2 Immobilisations reçues en affectation (3} (5) 0,00 0,00 D,00 0,00 0,00

23 Immoblfisations en cours (sauf 2324) (3) 0.00 0,00 0,00 0,00 0,00

Total des receltes d'équipement 3483 168,10 1 615 644,96 300 000,00 300 000,00 4915 644,96

140 Oolelions, fonds divers el réserves (saut 692 600,00 0,00 4 120 000,00 1 120 000,00 4 120 000,00

1068)

1068 | Excédents de fonctionnement capitalisés (8) 0,00 0,00 658 348,10 558 348,10 558 348,10

438 | Autres subventions Invest. non transf. (3) (7) 0,60 0,00 0,09 0,00 0,00

46 Emprunts ef dettes assimilées 12 060,00 0,00 2,00 0,00 0,00

18 | Cpte de liaison : affectation (BA,régle) (8) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 2% Parfcipations et créances ratlachées 0,00 0,00 D,00 0,00 0,00 27 Autres immobilisations financières (3) 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 024 Produits des cessions d'inimoliisations 4 400 000,60 0,00 199 343,00 180 343,00 180 343,00 Total des recettes financières 2 304 000,00 0,00 4868 691,10 | 1 B6B 691,10 1 868 691,10 45... | Chapitres d'opérations paur le compte de tiers 0,00 0,00 1,00 D,00 D,00 {8)

Total des recettes réelles d'investissement 6 587 168,10 1645 644,96 2 168 691,10 2 468 691,10 3784 336,06

021 Virement de la section de fonctionnement (10) 7 636 675,40 | 10398 489,77 | 10 398 489,77 10 398 489,77

040 | Opérations ordre transf. entre 810211,5t 1 029 190,00 1 029 190,00 1 029 190,06

sections {10} (11}

dat Opérations patrimoniales (10) 1711 008,00 4 020 000,00 1 020 060,00 1 020 00,00

Total des recettes d'ordre d'investissement 10 257 894,91 12447 679,77 | 12 447 679,77 12447 679,77

TOTAL J__ 16450601) 16166496[ 1461657087] 1461637087] 1623201583} +

R 004 SOLDE D'EXECUTION POSITIF REPORTE OU ANTICIPE | 4 843 442,06 |

=

TOTAL DES RECETTES D'INVESTISSEMENT CUMULEES | 21 076 467,08 |

Vu Le Code général des collectivités territoriales, et notamment ses articles L1612- 2 et L2312-1,

Vu Le Débat d'Orientations Budgétaires du 27 février 2023,

LE CONSEIL MUNICIPAL,

après en avoir délibéré par 27 voix pour (Mmes et MM, BLOUIN — BOSLAND - VINCENT — BOGET— CROISIER- PASSAQUAY - ANCHISI - FIGUIÈRE - MAITRE - SIMON — PIGNY R. - CHARPENTIER-LOMBARD — CORNEC - PIERRE - KAMANDA - CURTIL- PIGNY A. - FOURNIER - SIMULA -— JUGET - CHAPPEL - BARBOTIN - LE PRIOL — MAGDELAINE - ABDALLAH - RUIZ - GHERSIN)

3 absentions (Mmes et MM, DEGUIN - FAVRELLE - CLERICI)

Article 1: APPROUVE les montants des recettes et dépenses inscrits au

budget primitif 2023, soit en section de fonctionnement 24 797 786,19 € et en section d'investissement 21 075 457,88 €, pour un budget global de 45 873 244,07 €.

Article 2: AUTORISE Monsieur Le Maire ou un adjoint délégué à signer tout document, toute pièce administrative ou comptable s'y rapportant, et plus généralement à faire le nécessaire pour La bonne conclusion du dossier.Délibération devenue

exécutoire compte tenu :

- de sa réception en Sous-

préfecture Le :

LS L/ÈT - de sa mise en ligne le:

LOL/223

Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

Article 3: La présente délibération peut, dans un délai de deux mois à compter de sa notification, faire l'objet d'un recours pour excès de pouvoir devant

le Tribunal administratif de Grenoble, 2 place de Verdun, BP 1135 - 38022 Grenoble Cedex - Tél: 0476429000 Courriel: greffe.ta-grenoble@juradm.fr ou par

l'application Télérecours citoyens accessible à partir du site www.telerecours.fr, dans un délai de deux mois à compter de sa publication et de sa réception par le

représentant de l'Etat.

FAIT et DELIBERE EN MAIRIE, Les jours, mois et an que dessus

Au registre sont Les signatures

Pour copie conforme

Le Maire, La Secrétaire de séance,

oine BLOUIN Françoise MAGDELAINE

11eD vaut ve

GAILLARD

NOTE DE PRESENTATION BREVE ET SYNTHETIQUE

BUDGET PRIMITIF 2023

(]

[0]

©

| SITES

NETAccusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

L'article L 2313-1 du code général des collectivités territoriales prévoit qu’une présentation brève et synthétique retraçant les informations financières essentielles est jointe au budget primitif et au compte

administratif afin de permettre aux citoyens d'en saisir Les enjeux,

La présente note répond à cette obligation pour la Commune, elle est disponible sur le site internet de la

Ville.

Le budget primitif retrace l'ensemble des dépenses et des recettes autorisées et prévues pour l'année

2023. Il respecte les principes budgétaires : annualité, universalité, unité, équilibre et antériorité.

Le budget primitif constitue le premier acte obligataire du cycle budgétaire annuel de la Collectivité, IL

doit être voté par l'assemblée délibérante avant Le 15 avril de l'année à laquelle il se rapporte, ou Le 30

avril, l'année de renouvellement de l'assemblée, et transmis au représentant de l'État dans un délai de 15

jours maximum après la date limite de vote du budget. Par cet acte, le maire, ordonnateur est autorisé à

effectuer les opérations de recettes et de dépenses inscrites au budget, pour la période qui s'étend du

îer janvier au 31 décembre de l'année civile.

Le budget 2073 a été voté Le 20 mars par Le conseil municipal. IL peut être consulté sur simple demande

au secrétariat général de la mairie aux heures d'ouvertures des bureaux, Ce budget a été réalisé sur les bases du débat d'orientation budgétaire présenté le 27 février 2023. Il a été établi avec la volonté :

- de maîtriser Les dépenses de fonctionnement tout en maintenant Le niveau et la qualité des services rendus aux habitants;

- de contenir la dette en ne recourant pas à l'emprunt;

- de mobiliser des subventions auprès des subventionneurs, chaque fois que possible.

Les sections de fonctionnement et d'investissement structurent le budget de La Collectivité. D'un côté, la

gestion des affaires courantes (ou section de fonctionnement), incluant notamment Les fournitures et

prestations de services courantes pour le fonctionnement des services à La population et Le versement

des salaires des agents de la Ville ; de l'autre, la section d'investissement, qui a vocation à préparer l'avenir

et qui a notamment trait au bâti, à la voirie et aux équipements de la Ville.

1 La section de fonctionnement

a) Généralités

Le budget de fonctionnement permet à la Collectivité d'assurer le quotidien.

La section de fonctionnement regroupe l'ensemble des dépenses et des recettes nécessaires au

fonctionnement courant et récurrent des services communaux. C'est un peu comme Le budget d'une

famille: le salaire des parents d'un côté et toutes les dépenses quotidiennes de l’autre (alimentation,

loisirs, santé, impôts, remboursement des crédits...).

Pour la Commune de Gaillard :

Les recettes de fonctionnement correspondent aux sommes encaissées au titre des prestations fournies

à La population (restauration scolaire, centre de la petite enfance, centres de loisirs...), aux impôts locaux,

aux dotations versées par l'Etat, à diverses subventions.

Les recettes de fonctionnement 2023 représentent 24 797 78619 €

‘Le budget 2073 est également disponible sur le site internet de La Viile de GaillardAccusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

Les dépenses de fonctionnement sont constituées par Les salaires du personnel municipal, l'entretien et

la consommation des bâtiments communaux, les achats de matières premières et de fournitures, les

prestations de services effectuées, Les subventions versées aux associations et les intérêts des emprunts

à payer. Les salaires (charges de personnel et frais assimilés - chapitre 012 du budget primitif), relevant

des dépenses de fonctionnement, se portent à 8 629 875 €.

Les dépenses de fonctionnement 2023 représentent 24 797 786,19 €,

L'autofinancement prévisionnel, c'est-à-dire la capacité de la Ville à financer elle-même ses projets

d'investissement, sans recourir nécessairement à Un emprunt nouveau, où aux ressources propres,

correspondant à l'excédent des recettes réelles de fonctionnement sur les dépenses réelles de

fonctionnement, est estimé à 1 229 338 €*.

Et l'excédent de fonctionnement reporté de 2022 vers 2023 se porte à 9 867 25819 €.

Les recettes de fonctionnement des villes ant beaucoup baïissé du fait d'aides de l'Etat en constante

diminution.

Pour La Commune de Gaillard, à titre d'exemple, La Dotation Globale de Fonctionnement (DGF) a évolué à

la baisse de -21,51 %, comme ci-après, ces quatre dernières années :

7 2019 | 2020 2021 2022

| 695 6e | 629212€| 594561€ S&BDBTÉE

ILexiste trois principaux types de recettes pour une ville :

- Les impôts locaux et notamment Le produit des impôts directs - article 73111, dont le montant s'est

porté à 5 135 722 € en 2022 ; la prévision de produit 2023 étant estimée à 5 415 191€,

< Les dotations versées par l'Etat,

< les recettes encaissées au titre des services publics fournis à La population (chapitre 70 - produits

des services, du domaine et ventes diverses), qui se sont réalisées comme suit ces quatre dernières

années (recettes impactées par La COVID-19) :

2013 | 2020 2021 2022

940 998 € | 694 024 € 882 099 € 1 006 249 €

b) Les principales dépenses et recettes de la section de fonctionnement :

Dépenses Montant Recettes Montant

Dépenses courantes |4 010 078 € Recettes des services |991 100 €

Dépenses de 8 629 875 € Impôts et taxes 6 745 448 €

personnel

Autres dépenses de |663 322 € Dotations et 6 392 830 €

gestion courante participations

Dépenses financières |20 514 € Autres recettes de 363 750 € gestion courante

Dépenses 6317 € Recettes 334 800 €

exceptionnelles exceptionnelles

Autres dépenses 15 000 € Recettes financières |? 600 €

* Après vole du compte administratit 2022 et reprise des résulratsAccusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 = Date de réception préfecture : 29/03/2023

Dotations

dépréciation des 25 000 €

actifs circulants

Dépenses imprévues Autres recettes 100 000 €

Total dépenses 13 370 106 € Motal recettes réelles |14 930 528 €

réelles

Charges (écritures 1 029 190 € Produits (écritures

d'ordre entre d'ordre entre

sections) sections

Virement à la section |10 398 489 € Résultat reporté 9 867 258 €

d'investissement

Total général 24 797 786 € Total général 24 797 786 €

Les dépenses de fonctionnement prévisionnelles 2023

Les charges à caractère générale et dépenses courantes enregistrent, malgré l'effort de gestion de la

Collectivité, une hausse de 14.97 % par rapport au budgété 2022, afin de faire face à la hausse des prix de l'énergie, des denrées alimentaires et à l'inflation.

En matière de gestion des ressources humaines, la Collectivité poursuit son effort de maîtrise de la masse

salariale en limitant les recrutements et en redéployant les effectifs via des mobilités internes, en

retravaillant Les organisations. Les crédits progressent de 119% entre Le budgété 2022 et Le budgété 2023.

Les autres charges de gestion courante demeurent stables, et se portent à 663 322 €.

La Collectivité maintient un montant de subventionnement aux associations à environ 172 665 € et Les

contributions de la Ville pour les services communs ou organismes de regroupement demeurent stables,

ilen va de même pour les prévisions d'admissions en non-valeur’,

Les intérêts de la dette sont en baisse, à hauteur de 26 000 €.

Enfin, Les charges exceptionnelles sont prévues à hauteur de 6 317 €, et les dotations aux dépréciations

des actifs circulants* sont provisionnées pour 25 000 €,

Les recettes de fonctionnement prévisionnelles 2023

Le produit des services (chapitre 70) revient à un niveau de fonctionnement normal des services, dont

l'ouverture avait été, en 2020 et en 2021, contrainte par la COVID-19. IL est prévu 991 100 € de recettes en

2023.

Le produit des impôts et taxes (chapitre 73) est estimé à 6 745 448 €.

I comprend, notamment, en sus des impôts directs locaux:

- les droits de mutations, même si Leur montant est en constante hausse depuis 2017, la Ville prévoit

une recette prudente de 550 000 €;

-__ l'attribution de compensation de Annemasse - Les Voirons Agglomération est estimée à 516 026 €.

Le produit des dotations, subventions et participations, est estimé à 6 392 830 €, dont les Fonds de

Rétrocession Genevois (FRG) estimés à 4 485 141€.

Le produit des loyers et charges 5e maintient à 363 750 € et les atténuations de charges (chapitre 013) se portent à 100 000 €.

3 Titres de recettes de la Ville non recouvrés auprés des débiteurs

“Chapitre 68Accusé de réceplion en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

c) La fiscalité

Le produit des impôts directs locaux (article 73111), devrait se porter à 5 415 191 €, évolution nominale des

bases incluse et hausse des taux de fiscalité directe locale de 2%, comme suit :

Libellé de {a taxe Taux 2022 Pourcentage d'évolution Taux 2023 mem à … PEOpSE | - | EE sur Les Propriétés 26.03% 2 | 26.55% |

AL Proprietes 29.78% 2% Lu dos

areas LG RS) 1gsSs 2% 11.07% |

La hausse précitée des taux, permet d'atténuer l'effet de ciseaux entre la tendance haussiëère des charges

de fonctionnement liées aux charges de gestion courante, notamment, fluides, alimentation, inflation et

charges de personnel.

Il. La section d'investissement

a) Généralités

Le budget d'investissement prépare l'avenir. Contrairement à la section de fonctionnement qui implique

des notions de récurrence et de quotidienneté, la section d'investissement est liée aux projets de la Ville

à moyen ou long terme. Elle concerne des actions, dépenses ou recettes, à caractère exceptionnel.

Pour un foyer, l'investissement a trait à tout ce qui contribue à accroître Le patrimoine familial : achat d'un

bien immobilier et travaux sur ce bien, acquisition d'un véhicule, etc.

Le budget d'investissement de la Ville regroupe :

- en dépenses : toutes les dépenses faisant varier durablement la valeur au la consistance du patrimoine

de la Collectivité. IL s'agit notamment des acquisitions de mobilier, de matériel et d'équipements, de

matériel informatique, de véhicules, de biens immobiliers, d'études et de travaux soit sur des structures

déjà existantes, soit sur des structures en cours de création.

- en recettes : deux types de recettes coexistent : Les recettes dites patrimoniales telles que Les recettes

perçues en lien avec Les permis de construire (Taxe d'aménagement) et Les subventions d'investissement

perçues en lien avec Les projets d'investissement retenus (par exemple : des subventions relatives à des

constructions et/ou réhabilitation du bâti, pour l'amélioration de la performance énergétique des

bâtiments, la mise en conformité de l'accessibilité et notamment de l'accessibilité aux Personnes à

Mobilité Réduite (PMR), ou relatives à des travaux de voirie et des création de modes de circulation doux,

etc... ).b} Une vue d'ensemble de la section d'investissement (restes à rd

Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture ; 29/03/2023

Dépenses Montant Recettes Montant

Solde irement de la 10 398 489 €

d'investissement section de

reporté fonctionnement

Immobilisations 743 655 € FCTVA 950 000 €

incorporelles (chapitre 10)

(chapitre 20)

Subventions 1047 588 € Taxe aménagement |170 000 €

d'équipements (chapitre 10)

ersées

(chapitre 204)

Immobilisations 12 179 694 € Excédent de 558 348 €

corporelles fonctionnement

(chapitre 21) capitalisé (article

1068)

Immobilisations en |5 336 269 € Cessions 190 343 €

cours d'immobilisations

(chapitre 23) chapitre 024)

Dotations fonds 15 000 € Subventions 1915 644 €

divers et réserves (chapitre 13)

(chapitre 10)

Remboursement 392 000 € Emprunt

d'emprunts et

dettes assimilées

(chapitre 16)

Autres 341 251 €

immobilisations

financières (chapitre

D7)

Charges (écritures [1020 000 € Produits (écritures [1 029 190 €

d'ordre entre d'ordre entre

sections) section)

(chapitre 040)

Opérations 1 020 000 €

patrimoniales

chapitre 041)

Solde d'exécution 4 843 442 €

positif reporté

compte 001)

Total général 21 075 457 € Motal général 21 075 457 €

iser 2027 vers 2023, compris) :Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

c) Les principaux projets de l'année 2023 sont les suivants :

Les principaux postes de dépenses (reports de 2022 sur 2023 compris) sont les suivants :

- Ecole du Salève :1592192€,

- Etude pour la réhabilitation thermique de l'Espace Louis Simon (LS: 120 000 €, - Mise en conformité de l'accessibilité des bâtiments publics et accessibilité Personnes à Mobilité Réduite (PMR) : 402 999 €,

- Amélioration énergétique des bâtiments communaux: 130 292 €,

- Mise en conformité réseau d'assainissement et d'eaux pluviales Centre Technique Municipal (CTM) et tous sites : 296 080 €,

- Ecole du Châtelet - aménagement du pôle administratif - usage classes dédoublées : 65 402 €, - Double vitrages logements école des Voirons : 50 000 €,

- Rénovation chaufferie groupe scolaire des Voirons : 147 031 €,

- Menuiseries Pavillon Stéphane Hessel : 50 000 €,

- Travaux sur Le réseau de distribution d'électricité et de l'éclairage public dans Le cadre des travaux du Tramway Esplanade Irène Gubier - Porte de France - Rue de Vallard - Syndicat des énergies et de l'aménagement numérique (SYANE) : 37 686 €,

- Requalification des rues:

- Rue des Belosses : 346 366 €,

- Cours de la République : 53 400 €,

- Rue des Vignes et du 18 août : 106 743 €,

- Rue du Transval : 44 000 €,

- Rue des Belosses, travaux menés par Le SYANE : 136 000 €,

- Stratégie Lumière, diagnostic énergétique et photométrique - SYANE : 213 003 €, - Plan mode doux : 53 046€,

- Projet élargissement du Pont de l'Autoroute - Rue de La Libération avec ATMB : 451 000 €, - Aménagement du trottoir Rue de Genève - Rue Desbiolles suite au projet Ecridor : 157 119 €, - Aménagement Rue de l'Industrie - Nœud Etrembières : 50 000 €,

- Parvis du collège Jacques Prévert : 140 376 €,

- Travaux d'électrification du Parvis du collège Jacques Prévert et co-maîtrise d'ouvrage - SYANE : 23134 €,

- Square - Rue de Vernaz : 30 000 €,

- Acquisition du local de la Caisse d'Epargne et travaux afférents : 584 127 €, - Acquisitions foncières aux Feux Follets, frais afférents et travaux : 1 015 083 €.

d) Les subventions d'investissements prévues:

- Etat : 353 487 € (au titre de la Dotation d'Equipement des Territoires Ruraux (DETR) et Dotation de Soutien

à l'investissement Local (DSIL)) - Requalification de l'Ecole du Salève, mise en conformité de l'accessibilité

et de l'accessibilité pour les Personnes à Mobilité Réduite (PMR),

- Région : 100 000 € mise en conformité de l'accessibilité et de l'accessibilité pour Les Personnes à Mobilité

Réduite (PMR),

- Département : 529 310 € (Contrat Départemental d'Avenir et de Solidarité (CDAS) pour la voirie, modes

doux, Requalification de l'Ecole du Salève et Le réaménagement du Parvis du Collège Jacques Prévert),

- Annemasse - Les Voirons Agglomération : 490 000 €, (participation, Rue des Vignes - Rue du 18 Août et

Parvis du Collège Jacques Prévert),

- Agence de l'Eau : 120 651 € (Requalification de l'Ecole du Salève),

- Autoroute Tunnel du Mont Blanc (ATME) : 60 000 € (participation travaux Douane de Vallard) ;

- Autres recettes d'investissement :

- FCTVA : 950 000 €,

- Taxe d'urbanisme : 170 000 €,Accusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

- Produit des amendes de police : 250 000 €,

- Produit des cessions : 190 343 €ï,

ll. Les données synthétiques du budget - Récapitulation

a) Recettes et dépenses de fonctionnement :

réparties comme suit:

RÈSES Atténuation | Produit des | Impôts et Fiscalité Dotations et ue dé Produits Résultat foriétientenent:l de charges services taxes locale participations p on financiers reporté Budget 2023 chap 013 chap 70 chap 73 | chap 731 chap 74 Chap 75 chap 76 art 002

24 797 386,19 | 100 000,00 997 100,00 516 026,00 6 229 422,00 6 392 830,00 698 550,00 2 600,00 9 867 258,15

_—_— à ” à Opératian M ue Charges de | Atténuation de de | Charges Charges | RaRONS MUR, B d'ordre

fonctionnement général pEotel SPA gestion ASE | ses | pravisions | d'investissement uns

Budget 2073 chap 011 p p chap 65 p P chap 68 chap 073 [ chap 042

8 629 | a & | 1 029 2479778619 4 010 O7E,00 875,00 15 000,00 | 663 322,41 20 514,01 | 6 312,00 | 25 000,00 10 398 486,77 190.0

b) Recettes et dépenses d'investissement :

réparties comme suit:

- dépenses : crédits repartés 2023 : 2 173 993.06 €

nouveaux crédits 2023 : 18 901 464.82 €

TOTAL : 21 075 457,88 €

nouveaux crédits 2023 : 14 616 370.87 €

excédent d'investissement reporté (compte 001) : 4 843 442.05 €

TOTAL : 21 075 457,88 €

c) Principaux ratios :

katia 1 12

io 2 un Ratio 3

Ratio 4 5 Ratio 5 2 to 6

Ratio 7 f 66,49

Ratio 5 à 9

tio 9 ! 45,88

tio 10 16,77

Ratio 1= Dépenses réelles de fonctionnement / population

Ratio 2: Produit des impositions directes / population

Ratio 3= Récelles réelles de fonctionnement { population

Ratio 4= Dépenses d'équipement brut Ÿ population

Ratio 5- Encours de la dette / population

Ratio 6= Oalation slabaie de fonctionnement / population

Ratio 7= Dépenses de personnel { dépenses réelles de fanctionnement

Ratio 8- Dépenses réelles de fonctionnement et remboursement annuel de la dette on capital / recettes réelles de fonctionnement

Ratio 9= Dépenses d'équipement brut / recettes réelles de fonctionnement

Ratio 10- Ercours de la dette | recettes réelles de fonctionnement

* Cession terrain Doybéle et raccordement Annemasse - Les Voirons - Agelomération et terrain 2, Rue de La VileAccusé de réception en préfecture 074-217401330-20230320-2023-51-DE

Date de télétransmission : 29/03/2023 Date de réception préfecture : 29/03/2023

d) Etat de la dette:

Malgré la contractualisation d'un emprunt de 1.5M € en 2020, l'encours de dette de la Ville est en baisse, dans le cadre d'une prospective établie sans emprunt à ce jour, comme suit, d'ici 2026:

_-

4 058 615

3 483 990

2944 243

3 901611

de 0

-10,9 %

14,16 %

“15,49 %

32,52 %

2017

2015

2019

2020

©

û

0

1500 000

620 400

2021 3284 185 -15,82% = refinancement de prêt existant

9 2714 678

2349311

2 046 270

1845 897

1.645 523

1734 %

-13,46 %

129%

-9,79 %

"1086 %

2023

2024

2025

2026

ü

Lu

Ù

0

- Structure de la dette :

- répartition par taux :

Taux moyen CNE

Eur LA es pital Restant Dü Lo ts (PAT)

2714678 €

: 00€

PATES

Suite au refinancement en 2021 du prêt à taux variable, La totalité de la dette de La Ville est à taux fixe, ce qui permet une bonne visibilité et maîtrise de son évolution.

124%

18,42%

B ce

B sr

M CREDIT AGRICOLE

51.15%

22,59% M oExIACLAccusé de réception en préfecture

074-217401330-20230320-2023-51-DE

Ba trans sen ï à - classification de la dette de la Ville selon la charte de bdnne conduite:

Fharnuontste Tite du la butée = % du CRI

B

Risque

de

structure

1 > 3 4 5 6 Risque sous jacent

Risque bavé

- le ratio de désendettement® dans un scénario sans emprunt est de 2 ans en 2023 et de 1,5 an en 2026:

lyyi 2018 ie) 2020 2021 2022 2023 2024 2025 2026 lang . _Elans

- Le profil d'extinction de la dette d'ici 2040 se présente donc comme suit :

750 000

100 900

650 000

600 090

550 000

500 90

450 000

400 000

350 C0

300 C00

250 600

200 000

150 600

100 oùû

“st REUBRUUNR 0 2021 2023 202% 2027 2029 2031 2013 2035 2037 2039

EM niéréts

A capital

Nota: Pour les collectivités locales et leurs établissements (communes, départements, régions, EPCI,

syndicats mixtes, établissements de coopération interdépartementale), les articles L 2121-26, L 3121-17, L

4132-16, L.5211-46, L 5421-5, L 5621-9 et L 5721-6 du code général des collectivités territoriales (CGCT)

prévoient Le droit pour toute personne physique ou morale de demander communication des procès-

verbaux, budgets, comptes et arrêtés.

Fait à Gaillard, Le 20 mars 2023,

Le Maire de la Commune de Gaillard,

Antoine BLOUIN, |

AT

L-

“Le ratio de désendettement (capacité de désendettement) détermine le namhre d'années nécessaires à la coliectivité pour éteindre totalement Sa dette par mobilisation et affectation en totalité de son épargne bruts annuelle, IL se calcule selon la règle suivante : encours de dette au 31 décembre de l'année budgétaire en cours / épargne brute de l'année on cours.